Как оформить эквайринг в 1С

Эквайринг в 1С — это отражение безналичных платежей покупателей через банковские терминалы и зачисление выручки на расчетный счет за вычетом комиссии банка-эквайера. Корректное оформление важно потому, что деньги сначала проходят через транзитный счет 57 «Переводы в пути», и только потом попадают на расчетный счет. Если операции оформлены неправильно, в учете возникают зависшие суммы, расхождения с банком и ошибки в выручке.

Материал ориентирован на типовые конфигурации: 1С:Бухгалтерия 8, 1С:Управление торговлей и 1С:Комплексная автоматизация. Названия документов и пунктов меню в вашей версии могут немного отличаться, но логика учета одинакова: настройка договора эквайринга, регистрация оплаты картой, отражение зачисления от банка и сверка с реестром платежей.

Что нужно подготовить перед настройкой эквайринга

Прежде чем заводить операции в программе, убедитесь, что у вас есть договор с банком-эквайером и вы знаете условия расчетов. Ключевые параметры, которые понадобятся в 1С: размер комиссии банка (обычно в процентах от суммы операции), срок зачисления средств (как правило, 1–3 рабочих дня) и порядок предоставления реестра платежей — сводного отчета по всем операциям за день.

Также определите, какой сценарий у вас используется. В рознице с кассой оплата картой обычно фиксируется автоматически при пробитии чека. В оптовой торговле и услугах менеджер вручную оформляет оплату по конкретному заказу или счету. От этого зависит, какие документы вы будете использовать и кто отвечает за сверку.

Настройка договора эквайринга и способов оплаты

Первый шаг — завести в программе банк-эквайер как контрагента и создать с ним договор. В 1С:Бухгалтерии откройте «Справочники → Контрагенты», создайте банк и в карточке договора укажите вид договора «С комитентом (принципалом) на продажу» не нужен — для эквайринга используется отдельный механизм: в разделе «Банк и касса» или в настройках организации укажите договор эквайринга с процентом комиссии. В Управлении торговлей перейдите в «НСИ и администрирование → Казначейство → Договоры эквайринга» и создайте новый договор, указав банк-эквайер, валюту и ставку комиссии.

Далее настройте способ оплаты «Платежная карта». Проверьте, что в настройках указан правильный счет учета — для расчетов по эквайрингу используется счет 57.03 «Продажи по платежным картам». Если у вас несколько терминалов от разных банков, заведите отдельный договор эквайринга для каждого — иначе сверка с реестрами превратится в ручную разборку.

1. 1
   Создайте контрагента — банк-эквайер
2. 2
   Заведите договор эквайринга с указанием комиссии и валюты
3. 3
   Проверьте счет учета 57.03 в настройках способа оплаты
4. 4
   Настройте виды оплат в розничной кассе, если используете РМК
5. 5
   Проведите тестовую операцию и сверьте проводки с реестром банка

Как оформить оплату покупателя картой

В конфигурациях с розничной торговлей оплата картой фиксируется в момент пробития чека: кассир в РМК выбирает тип оплаты «Платежная карта», проводит операцию на терминале, и программа автоматически создает эквайринговую операцию. Сумма попадает в дебет 57.03 в корреспонденции с выручкой (90.01 или 62, в зависимости от схемы учета).

В оптовом сценарии используется документ «Операция по платежной карте» (в УТ — «Эквайринговая операция»). Создайте его на основании счета или реализации: укажите покупателя, договор эквайринга, сумму и вид операции «Оплата от покупателя». Проводка будет: Дт 57.03 — Кт 62.01. Это означает, что долг покупателя погашен, но деньги еще «в пути» у банка.

Частичная оплата картой и наличными

Если покупатель платит частями — например, половину картой, половину наличными, — в чеке РМК выберите сложную оплату и распределите суммы между видами оплаты. В опте оформите два документа: «Операция по платежной карте» на карточную часть и «Приходный кассовый ордер» на наличную. Не проводите всю сумму одним документом — при сверке с банком возникнет расхождение.

Отражение зачисления денег от банка и комиссии

Когда банк перечисляет выручку, в 1С нужно закрыть транзитный счет. В 1С:Бухгалтерии при загрузке банковской выписки программа создает документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». Укажите договор эквайринга — программа автоматически рассчитает комиссию по ставке из договора и сформирует две проводки: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 — Кт 57.03 на комиссию банка.

В Управлении торговлей для этого используется документ «Отчет банка по эквайрингу» (или «Отражение комиссии по эквайрингу» в новых версиях). Он сворачивает все операции за период, списывает комиссию и закрывает задолженность банка. Комиссия относится на прочие расходы (счет 91.02) или на расходы на услуги банка — в зависимости от учетной политики.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток по счету 57.03 по договору эквайринга

Норма

Соответствует суммам, которые банк еще не перечислил (1–3 дня по договору)

Тревожный признак

Старые «зависшие» суммы старше срока зачисления — операция не закрыта отчетом банка

Сумма зачисления в выписке

Норма

Равна сумме операций минус комиссия по ставке договора

Тревожный признак

Сумма отличается — возможно, неверная ставка комиссии или возврат, не отраженный в учете

Комиссия в проводках

Норма

Попала на 91.02 и совпадает с реестром банка

Тревожный признак

Комиссия не отражена — завышена выручка на 57-м счете

Оформление возврата покупателю по эквайрингу

Возврат оплаты на карту оформляется отдельным документом. В УТ создайте «Эквайринговую операцию» с видом операции «Возврат оплаты клиенту» на основании документа возврата товара. В Бухгалтерии используется «Операция по платежной карте» с видом «Возврат покупателю». Проводка зеркальная: Дт 62.01 (или 76) — Кт 57.03.

Учтите особенность: банк при возврате может как вернуть комиссию, так и удержать ее — это определяется вашим договором эквайринга. Если комиссия не возвращается, она остается в расходах организации. Также возврат возможен только на ту же карту, с которой была оплата, — это требование правил платежных систем, а не ограничение 1С.

Сверка с банком и типичные ошибки

Регулярная сверка — главный контроль эквайринга. Запросите в банке реестр платежей за период и сопоставьте его с оборотами по счету 57.03 в разрезе договора эквайринга. Удобно построить отчет «Анализ счета 57.03» или «Карточка счета» и сверить каждую строку реестра с документом в базе.

Если операций много, настройте загрузку реестра из файла, если ваш банк предоставляет его в машиночитаемом формате, или используйте подключаемое оборудование и обмен с банком. Ручная сверка при большом потоке чеков неизбежно приводит к пропускам.

Особенности в разных конфигурациях и ограничения

В 1С:Бухгалтерии нет розничного рабочего места кассира полного цикла — оплаты картой вводятся документами вручную или через розничные продажи. В УТ и КА есть полноценный механизм эквайринга с отчетами банка и автоматической сверкой. В 1С:Рознице эквайринг тесно связан с РМК и подключаемым оборудованием — терминалом.

Подключение торгового эквайринга напрямую к 1С (чтобы сумма автоматически передавалась на терминал) требует настройки подключаемого оборудования и драйвера от банка. Это удобно: исключается ошибка кассира при ручном вводе суммы на терминале. Но драйверы банков периодически обновляются, и после обновления платформы 1С интеграцию нужно проверять заново.

Сравнение вариантов учета

Ручной ввод операций

Подходит при малом числе платежей. Ограничение: высокий риск ошибок и пропусков при сверке

Автоматическая фиксация через РМК и терминал

Подходит для розницы с потоком чеков. Требует настройки подключаемого оборудования и драйвера банка

Загрузка реестра банка

Подходит для сверки при больших объемах. Ограничение: зависит от формата выгрузки конкретного банка

Частые вопросы

На какой счет попадает оплата картой до зачисления банком?

На счет 57.03 «Продажи по платежным картам». Это транзитный счет: в момент оплаты туда попадает вся сумма, а при зачислении средств банком она закрывается — часть уходит на 51-й счет, часть (комиссия) — на расходы 91.02.

Куда относить комиссию банка за эквайринг?

В бухгалтерском учете комиссия обычно относится на прочие расходы (счет 91.02) как оплата услуг банка. В налоговом учете она учитывается во внереализационных расходах. Конкретную статью закрепите в учетной политике и настройках счетов учета в 1С.

Что делать, если банк зачислил сумму, отличную от реестра операций?

Сначала проверьте ставку комиссии в договоре эквайринга в 1С — чаще всего расхождение именно в ней. Если ставка верна, запросите у банка детализацию удержаний: возможны возвраты, отмены операций или дополнительные удержания по договору, которые нужно отразить отдельными документами.

Можно ли оформить возврат на карту спустя несколько месяцев после оплаты?

Технически в 1С возврат оформляется в любой момент документом с видом операции «Возврат оплаты». Ограничения накладывают правила банка-эквайера и платежных систем — уточните сроки в своем договоре. Возврат проводится только на ту карту, с которой была исходная оплата.

Нужен ли онлайн-кассовый чек при оплате картой через эквайринг?

Да, способ оплаты не отменяет обязанность применения ККТ. Оплата картой через терминал — это безналичный расчет с предъявлением карты, чек пробивается с признаком способа расчета «безналичный» (электронными). Эквайринг и фискализация — два независимых процесса, оба должны быть отражены.

Как закрывать месяц, если часть сумм «зависла» на счете 57.03?

Остаток на 57.03 в пределах срока зачисления по договору (обычно 1–3 рабочих дня) — это норма, такие суммы банк перечислит в следующем периоде. Закрывать их принудительно не нужно. Тревожный признак — остатки старше срока зачисления: их нужно сверить с банком и закрыть отчетом банка или исправительным документом.