Учет и Финансы · 10 мин
Как оформить импорт в 1С 8.3
Как оформить импорт в 1С 8.3: поступление товаров, таможенная декларация (ГТД), уплата НДС, проводки и проверка результата. Пошаговая инструкция для бухгалтера.
Импорт товаров в 1С 8.3 оформляется в несколько этапов: поступление товара от иностранного поставщика, регистрация таможенной декларации (ГТД по импорту), уплата таможенных платежей и НДС, а также заявление о ввозе — если поставщик находится в стране ЕАЭС. Порядок действий зависит от того, ведётся ли учёт в «1С:Бухгалтерии 8.3» или в «1С:Управление торговлей» (УТ 11), но общая логика совпадает.
Ключевая особенность импортного учёта — себестоимость товара формируется не только из контрактной цены, но и из таможенной пошлины, сборов и иных расходов. Программа позволяет отнести эти суммы на стоимость конкретных партий, поэтому важно корректно привязать ГТД к документу поступления, а не регистрировать декларацию «в отрыве» от товара.
Ниже разобран рабочий порядок оформления импорта с проверками на каждом шаге, типичные ошибки и отличия для стран ЕАЭС. Инструкция ориентирована на стандартные конфигурации без серьёзных доработок.
Подготовка: настройки и справочники перед первым импортом
До ввода первого документа проверьте, что в программе включена нужная функциональность. В «1С:Бухгалтерии 8.3» перейдите в раздел «Главное» → «Функциональность» и на закладке «Запасы» установите флаг «Импорт» (в отдельных релизах — «Импортные товары»). Без этого флага документ «ГТД по импорту» и операция «Импорт» в поступлении будут недоступны.
Далее создайте в справочнике «Контрагенты» иностранного поставщика. Укажите страну регистрации — от этого зависит, какой механизм применять: классическая ГТД для стран вне ЕАЭС или заявление о ввозе для Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Валюту договора задайте ту, в которой заключён контракт: программа автоматически пересчитает стоимость в рубли по курсу ЦБ на дату документа.
Проверьте курсы валют: раздел «Справочники» → «Валюты». Если курсы не загружены на даты поступления и оплаты, рублёвая оценка будет неверной, и придётся пересчитывать документы вручную. Удобно настроить автоматическую загрузку курсов регламентным заданием.
Шаг 1. Поступление товаров от иностранного поставщика
Создайте документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Товары (накладная)» или «Товары, услуги, комиссия». В шапке выберите контрагента-импортёра и договор в валюте. В табличной части укажите номенклатуру, количество и цену в валюте контракта.
Для импортного поступления важны два поля в строке товара: «Страна происхождения» и «Номер ГТД». На этапе поступления номер ГТД часто ещё неизвестен — это нормально, поле заполнится позже при регистрации таможенной декларации. Страну происхождения укажите сразу, она подтянется в дальнейшие документы и печатные формы.
Отдельно проверьте ставку НДС. При импорте из-за пределов ЕАЭС поставщик НДС не предъявляет — налог уплачивается на таможне, поэтому в поступлении ставка обычно «Без НДС». Для поставок из ЕАЭС НДС уплачивается в налоговую инспекцию по заявлению о ввозе, и в поступлении также указывается «Без НДС».
- 1Создайте «Поступление (акты, накладные)» с договором в валюте
- 2Заполните товары, количество и цены в валюте контракта
- 3Укажите страну происхождения и ставку «Без НДС»
- 4Проведите документ и проверьте рублёвую оценку по курсу на дату поступления
Шаг 2. Регистрация ГТД по импорту
Таможенная декларация оформляется документом «ГТД по импорту». Удобнее всего создать его на основании поступления: откройте документ поступления, нажмите «Создать на основании» и выберите «ГТД по импорту». Тогда товары и суммы подтянутся автоматически, а связь между документами сохранится.
В шапке укажите номер и дату декларации, таможню (контрагента), договор с таможней и валюту. На закладке «Главное» введите таможенный сбор, а на закладке «Разделы ГТД» — по каждому разделу декларации: таможенную стоимость, ставку пошлины (в процентах или фиксированной суммой), ставку НДС (обычно 20%, для отдельных товаров — 10%) и, при необходимости, акциз.
Программа рассчитает пошлину и НДС от таможенной стоимости и распределит суммы по товарам пропорционально. Проверьте, что итоги по документу совпадают с бумажной декларацией: расхождения даже в копейках приведут к разнице в учёте и проблемам при выверке с таможней.
Куда попадают пошлина и НДС
Таможенная пошлина и сбор по умолчанию включаются в стоимость товаров — проводкой на счёт учёта запасов (например, 41.01). НДС, уплаченный на таможне, отражается на счёте 19.10 и принимается к вычету после оприходования товара и уплаты налога — в книге покупок запись формируется регламентным документом «Формирование записей книги покупок».
Шаг 3. Оплата поставщику и уплата таможенных платежей
Оплата иностранному поставщику оформляется документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Оплата поставщику» по валютному счёту. Программа пересчитает задолженность по курсу на дату платежа и автоматически сформирует курсовую разницу — проверьте её в проводках, она должна попасть на счета 91.01 или 91.02.
Таможенные платежи (пошлина, сбор, НДС) уплачиваются на счёт таможни. Оформите «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами» или «Перечисление таможне» — в зависимости от релиза. Контрагент — таможенный орган, счёт учёта расчётов должен совпадать с тем, что указан в документе «ГТД по импорту», иначе задолженность перед таможней не закроется.
Удобно завести для таможни отдельный счёт расчётов (например, субсчёт 76.05) и использовать его во всех документах по импорту. Тогда остаток по счёту наглядно покажет авансы и задолженность перед таможней по всем декларациям сразу.
Шаг 4. Импорт из стран ЕАЭС: заявление о ввозе
Для поставок из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии вместо ГТД оформляется документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов». Найдите его в разделе «Операции» → «Заявления о ввозе товаров» и создайте на основании поступления.
В заявлении укажите номер и дату, сведения о продавце, коды налогового органа и по каждому товару — стоимость, ставку и сумму НДС. После проведения программа сформирует проводки по начислению НДС (Дт 19 — Кт 68.32 или аналогичный субсчёт в зависимости от плана счетов). Уплаченный в бюджет налог принимается к вычету после регистрации заявления с отметкой налоговой инспекции.
Помните про обязательную отчётность: по импорту из ЕАЭС сдаётся отдельная декларация по косвенным налогам и статистическая форма учёта перемещения товаров. В программе они формируются в разделе «Отчётность, справки» — «1С-Отчётность», если подключён соответствующий функционал.
Сравнение вариантов оформления
Для поставок из стран вне ЕАЭС. НДС и пошлина платятся на таможне, вычет — после уплаты и оприходования
Для стран ЕАЭС. НДС платится в свою налоговую, дополнительно сдаётся декларация по косвенным налогам и статформа
Проверка результата и типичные ошибки
После оформления всех документов проверьте цепочку целиком. Откройте отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» по счетам расчётов с поставщиком и таможней: задолженности должны закрываться платежами без «зависших» остатков в валюте или рублях. По счёту 19.10 не должно оставаться сальдо после вычета НДС.
Сформируйте карточку счёта по запасам (41 счёт) и убедитесь, что в себестоимость партии вошли контрактная стоимость, пошлина и сбор. Если пошлина «повисла» на счёте расчётов, а стоимость товара не увеличилась — скорее всего, ГТД создан не на основании поступления или в нём не заполнена табличная часть с товарами.
Как проверить результат
Сальдо нулевое или равно фактическому авансу
Зависшая задолженность при оплаченной декларации
Включает цену контракта, пошлину и сбор
Только контрактная стоимость, пошлина на другом счёте
Есть запись по НДС с таможни или по заявлению о ввозе
Записи нет при уплаченном налоге
Частые вопросы
Можно ли оформить один ГТД на несколько поступлений?
Да, если одна декларация закрывает несколько поставок. В документе «ГТД по импорту» на закладке с товарами добавьте строки и по каждой укажите нужный документ поступления в колонке «Документ партии». Суммы пошлины и НДС распределятся по указанным партиям.
Что делать, если товар пришёл раньше, чем оформили декларацию?
Это стандартная ситуация. Оформите поступление фактической датой прихода товара, а документ «ГТД по импорту» — датой декларации. Номер ГТД затем подтянется в поступление. Проследите, чтобы оба документа попали в один налоговый период по НДС, иначе вычет сдвинется.
Как отразить услуги таможенного брокера?
Оформите отдельное поступление с видом операции «Услуги» на контрагента-брокера. Если по договору услуги включаются в стоимость товаров, используйте документ «Поступление доп. расходов» (в УТ 11 — «Приобретение услуг и прочих активов» с распределением на товары), указав базу распределения — конкретное поступление.
Нужно ли что-то менять при импорте в УТ 11 вместо Бухгалтерии?
Логика та же, но названия документов отличаются: «Приобретение товаров и услуг» вместо «Поступления», а ГТД создаётся из карточки закупки с распределением пошлины на себестоимость. Заявление о ввозе для ЕАЭС также доступно в разделе закупок.
Как исправить ошибку в уже проведённой ГТД?
Если период не закрыт, отмените проведение документа, исправьте суммы и проведите заново — затем перепроведите связанные документы вычета НДС. Если период закрыт и отчётность сдана, оформляйте корректировку текущей датой и при необходимости уточнённую декларацию по НДС.
Что важно запомнить
Импорт в 1С 8.3 — это связанная цепочка: поступление от иностранного поставщика, ГТД по импорту (или заявление о ввозе для ЕАЭС), уплата платежей и вычет НДС. Создавайте ГТД на основании поступления, сверяйте суммы с бумажной декларацией и контролируйте закрытие расчётов с таможней по оборотно-сальдовой ведомости.