Учет и Финансы · 11 мин
Как настроить СНО в 1С: инструкция по выбору и смене системы налогообложения
Пошаговая настройка системы налогообложения в 1С: УСН, ОСНО, патент, АУСН. Где меняется СНО, как оформить переход и проверить, что налоги считаются верно.
Система налогообложения (СНО) в 1С определяет, какие налоги программа рассчитывает, какие регистры заполняет при проведении документов и какие отчёты формирует. Ошибка в этой настройке приводит к неверным проводкам, неправильной книге учёта доходов и расходов и, как следствие, к искажённым декларациям. Поэтому СНО настраивают в первую очередь — ещё до ввода первого документа.
В разных конфигурациях 1С настройка находится в разных местах: в «1С:Бухгалтерии 8» это карточка организации и учётная политика, в «1С:Управление нашей фирмой» — раздел «Компания», в «1С:Комплексная автоматизация» и ERP — учётная политика организации с детализацией по налогам. Логика везде одинаковая: сначала указывается применяемая система, затем её параметры (объект налогообложения, ставки, ограничения), после чего программа начинает вести учёт по выбранным правилам.
Ниже — практический порядок настройки для типовых сценариев: новая организация, переход с одной СНО на другую, совмещение режимов и проверка корректности расчётов.
Где в 1С находится настройка системы налогообложения
В «1С:Бухгалтерии 8.3» путь такой: Главное → Настройки → Налоги и отчёты, вкладка «Система налогообложения». Здесь выбирается основной режим — общая система, УСН, патент или их комбинация. Дополнительные параметры (объект УСН, ставка, порядок признания доходов) задаются на соседних вкладках этого же окна и в учётной политике (Главное → Учётная политика).
В «1С:Управление нашей фирмой» настройка выполняется в разделе Компания → Реквизиты организации, вкладка «Система налогообложения», а детали — в учётной политике. В «1С:Комплексная автоматизация» и ERP учётная политика организации создаётся как отдельный документ с периодом действия, и СНО — одна из её ключевых характеристик.
Важно понимать: в большинстве конфигураций СНО привязана к периоду. Это значит, что можно корректно оформить переход с середины истории учёта — программа применит старые правила к старым документам и новые к новым, если дата начала применения указана правильно.
Настройка УСН в 1С:Бухгалтерии
Упрощённая система — самый частый режим для малого бизнеса, поэтому разберём её подробно. Откройте Главное → Налоги и отчёты → Система налогообложения и установите переключатель «УСН». Затем укажите объект налогообложения: «Доходы» (ставка по умолчанию 6%) или «Доходы минус расходы» (по умолчанию 15%). Региональные власти могут снижать ставки — если в вашем регионе действует пониженная ставка, укажите её вручную, программа сама этого не проверит.
На вкладке «УСН» настройте порядок признания расходов — это критично для объекта «Доходы минус расходы». В типовой конфигурации уже заданы события, при которых расходы признаются (оплата поставщику, реализация покупателю и т.д.), и менять их без понимания последствий не стоит. Проверьте также дату перехода на УСН: от неё зависит, с какого момента программа начнёт вести книгу учёта доходов и расходов.
- 1Откройте Главное → Налоги и отчёты → вкладка «Система налогообложения»
- 2Выберите «УСН» и укажите объект: «Доходы» или «Доходы минус расходы»
- 3Проверьте ставку налога и при необходимости укажите региональную пониженную
- 4Задайте дату начала применения УСН
- 5Проверьте порядок признания расходов на вкладке «УСН»
- 6Проведите тестовый документ реализации и сформируйте КУДиР для проверки
После настройки сформируйте отчёт Отчёты → УСН → Книга учёта доходов и расходов за текущий квартал. Если книга пустая, хотя документы реализации проведены, чаще всего причина в неверной дате начала применения СНО или в том, что документы введены до настройки и их нужно перепровести.
Настройка ОСНО и налога на прибыль
Общая система в «1С:Бухгалтерии» применяется по умолчанию: если вы не выбирали другой режим, программа считает, что организация на ОСНО с НДС и налогом на прибыль. Проверить это можно там же — в «Налоги и отчёты»: переключатель должен стоять на «Общая система налогообложения», а на вкладке «НДС» должен быть активен расчёт налога.
Для корректного расчёта налога на прибыль заполните учётную политику: способ амортизации, метод оценки МПЗ (ФИФО или по средней), порядок формирования резервов. Эти параметры влияют на налоговый учёт и на регистр «Налог на прибыль», который формируется при закрытии месяца. Если организация применяет ПБУ 18/02, убедитесь, что в настройках учётной политики включён соответствующий учёт отложенных налогов.
Признак правильной настройки ОСНО: при проведении реализации формируются проводки по НДС (Дт 90.03 Кт 68.02), при закрытии месяца выполняется регламентная операция «Расчёт налога на прибыль», а декларация по НДС заполняется автоматически из книги покупок и книги продаж.
Патент, АУСН и совмещение режимов
Для ИП на патенте в «1С:Бухгалтерии» на вкладке «Система налогообложения» выбирается «Патентная система», а в разделе «Патенты» создаётся элемент справочника с реквизитами конкретного патента: период действия, вид деятельности, потенциально возможный доход. От этих данных зависит расчёт стоимости патента и сроки уплаты.
Совмещение УСН и патента — рабочий сценарий для ИП. В этом случае в настройках отмечаются оба режима, и программа начинает требовать раздельного учёта: в документах реализации появляется поле выбора деятельности (патент или УСН). Если это поле не заполнять, доходы попадут не в ту базу, и ни книга УСН, ни учёт по патенту не сойдутся.
АУСН (автоматизированная УСН) поддерживается в свежих релизах типовых конфигураций: выбирается как отдельная система налогообложения, при этом часть отчётности отключается, поскольку расчёт налога выполняет налоговый орган на основании данных банка и кассы. Перед включением АУСН убедитесь, что ваш релиз конфигурации её поддерживает — в старых версиях соответствующих регистров нет.
Выбор режима в 1С
Подходит при низкой доле расходов; в 1С проще настройка — не ведётся учёт расходов в КУДиР
Выгодна при подтверждённых расходах выше примерно 60% доходов; требует аккуратной настройки порядка признания расходов
Необходима при работе с НДС-плательщиками и превышении лимитов УСН; самая трудоёмкая настройка учётной политики
Для ИП с подходящими видами деятельности; в 1С требуют актуального релиза конфигурации
Как оформить переход на другую СНО
Переход на другую систему налогообложения почти всегда привязан к началу календарного года: на УСН и с УСН переходят с 1 января, подав уведомление в налоговую. В 1С это отражается указанием новой СНО с датой начала применения — 01.01 соответствующего года. Не меняйте режим «задним числом» в середине года, если фактически перехода не было: проводки и регистры пересчитаются, и учёт развалится.
При переходе с УСН на ОСНО или обратно есть переходные моменты: незакрытые авансы, остатки товаров, основные средства с незавершённой амортизацией. В «1С:Бухгалтерии» часть этих операций выполняется документами «Ввод остатков» и регламентными операциями, но автоматика не покрывает все случаи — например, восстановление НДС при переходе на УСН оформляется вручную.
Проверка корректности настройки
После настройки выполните контрольный цикл: проведите тестовую реализацию, поступление и оплату, затем закройте месяц и сформируйте ключевые отчёты. Для УСН — книга учёта доходов и расходов и расчёт налога (Отчёты → УСН → Отчёт о налоге, уплачиваемом в связи с УСН). Для ОСНО — анализ счетов 68.02 и 68.04, книга покупок и книга продаж.
Сверьте цифры с ожиданиями: доход в КУДиР должен совпасть с оплаченной реализацией, НДС к уплате — с разницей книги продаж и книги покупок. Расхождения почти всегда означают либо незаполненные поля в документах (деятельность по патенту, счета учёта), либо неверную дату начала применения СНО.
Как проверить результат
Доходы попадают в книгу при поступлении оплаты
Книга пустая при проведённых документах — проверьте дату СНО и перепроведите документы
При ОСНО есть проводка по НДС (90.03 — 68.02), при УСН её нет
НДС начисляется при УСН — режим указан неверно
Регламентные операции по налогам выполняются без ошибок
Операции отсутствуют или падают с ошибкой — не заполнена учётная политика
Заполняется автоматически из регистров
Пустые разделы — не ведутся регистры, проверьте настройки налогов
Типичные ошибки при настройке СНО
Самая частая ошибка — настройка СНО после того, как документы уже введены. Программа формирует регистры в момент проведения документа, поэтому старые документы остаются по старым правилам. Решение — перепровести документы за период после изменения настроек (обработка «Групповое перепроведение документов»).
Вторая типичная проблема — неверная ставка УСН. Программа подставляет федеральную ставку по умолчанию, а региональную пониженную нужно ввести вручную. Итог — переплата налога в расчётах, которая обнаруживается только при сверке с налоговой.
Если база ведётся с начала деятельности организации, задавайте СНО сразу при создании организации — мастер первоначальной настройки в «1С:Бухгалтерии» предложит выбрать режим и заполнит учётную политику типовыми значениями. Это избавит от перепроведения документов в будущем.
Частые вопросы
Можно ли в одной базе 1С вести организации с разными СНО?
Да. Система налогообложения задаётся для каждой организации отдельно — в её карточке и учётной политике. Одна организация может быть на ОСНО, другая на УСН, и программа будет применять к документам каждой из них свои правила.
Что делать, если после смены СНО отчёты стали пустыми?
Почти всегда причина в том, что документы были проведены до изменения настроек и регистры по ним не сформированы. Перепроведите документы за нужный период через обработку группового перепроведения и сформируйте отчёт заново. Также проверьте дату начала применения новой системы.
Где указать пониженную региональную ставку УСН?
В «1С:Бухгалтерии» — Главное → Налоги и отчёты → вкладка «УСН», поле ставки налога. Программа по умолчанию подставляет стандартные 6% или 15%, региональное снижение нужно ввести вручную с указанием периода действия.
Как в 1С оформить совмещение УСН и патента?
В настройках системы налогообложения отметьте оба режима, затем создайте в справочнике «Патенты» элементы с реквизитами каждого патента. С этого момента в документах реализации появится поле выбора вида деятельности — его нужно заполнять, чтобы доходы корректно распределялись между режимами.
Нужно ли менять СНО в 1С, если организация потеряла право на УСН?
Да. При утрате права на УСН организация считается перешедшей на ОСНО с начала квартала, в котором нарушены условия. В 1С нужно изменить систему налогообложения с даты начала этого квартала и скорректировать учёт: перепровести документы периода, восстановить НДС и доначислить налоги по общей системе. Это трудоёмкая операция — выполняйте её на копии базы или с привлечением специалиста.
Что важно запомнить
СНО в 1С задаётся в карточке организации и учётной политике, лучше всего — до ввода первых документов. После настройки обязательно проверьте расчёт налогов на тестовом периоде, а любую смену режима выполняйте с резервной копией и корректной датой начала применения.