Учет и Финансы · 12 мин
Как настроить систему налогообложения в 1С
Пошаговая настройка системы налогообложения в 1С: выбор ОСНО, УСН или патента, учётная политика, ставки НДС, проверка результата и типичные ошибки.
Настройка системы налогообложения в 1С — один из первых шагов после создания информационной базы. От неё зависит, как программа будет рассчитывать налоги, формировать декларации, заполнять книгу покупок и продаж и проводить документы реализации. Ошибка на этом этапе приводит к неверным проводкам во всех документах периода, и исправлять её приходится перепроведением всей базы.
Инструкция ниже ориентирована на конфигурацию «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0) — самый распространённый вариант для малого и среднего бизнеса. В «1С:Управление нашей фирмой» и «1С:Комплексная автоматизация» логика похожа, но расположение разделов отличается. Перед изменением настроек в рабочей базе обязательно сделайте резервную копию и убедитесь, что релиз конфигурации обновлён: налоговые ставки, формы деклараций и алгоритмы расчёта меняются законодательно, и старый релиз может считать налоги по устаревшим правилам.
Что подготовить перед настройкой
Прежде чем открывать настройки, определите, какая система налогообложения применяется организацией фактически — по уведомлению о переходе на УСН, патенту или по умолчанию (ОСНО). Программа не проверяет ваше право на применение режима: если вы укажете УСН без поданного уведомления в налоговую, 1С будет считать налоги по упрощёнке, а инспекция — по ОСНО.
Соберите исходные данные: вид деятельности, объект налогообложения УСН («доходы» или «доходы минус расходы»), региональную ставку (она может отличаться от федеральной), дату перехода на режим и остатки по налоговому учёту, если база создаётся не с нуля. Для организаций на ОСНО дополнительно понадобятся параметры учёта НДС и налога на прибыль.
Где в 1С задаётся система налогообложения
В «1С:Бухгалтерии 8.3» откройте раздел Главное → Налоги и отчеты. В верхней части формы находится поле «Система налогообложения» — именно здесь выбирается основной режим: общая, упрощённая, патентная, АУСН или единый сельхозналог. Для ИП доступны комбинации, например УСН плюс патент по отдельным видам деятельности.
После выбора режима форма автоматически показывает вкладки с параметрами: для УСН — объект налогообложения и ставка, для ОСНО — настройки НДС и налога на прибыль, для патента — виды деятельности. Каждая вкладка заполняется отдельно, и программа не даст сохранить настройки без обязательных реквизитов.
Если в базе несколько организаций, проверьте, что настройка выполняется для нужной: система налогообложения устанавливается для каждой организации отдельно, а не для базы в целом.
Настройка упрощённой системы (УСН)
На вкладке «УСН» укажите объект налогообложения: «Доходы» (ставка обычно 6%) или «Доходы минус расходы» (обычно 15%). Ставку введите ту, которая действует в вашем регионе и для вашей категории налогоплательщика — субъекты РФ вправе снижать ставки, а при превышении лимитов применяются повышенные. Программа использует указанную ставку при расчёте авансовых платежей и налога за год.
При объекте «доходы минус расходы» проверьте порядок признания расходов: в 1С расходы по УСН признаются только при выполнении условий (оплата поставщику, реализация товара и т.д.), и регистры «Книга учета доходов и расходов» заполняются автоматически при проведении документов. Если организация совмещает УСН с патентом, включите соответствующий признак и настройте раздельный учёт доходов.
- 1Откройте «Главное → Налоги и отчеты» и выберите систему «Упрощенная (УСН)»
- 2На вкладке «УСН» укажите объект налогообложения и ставку налога
- 3При совмещении с патентом включите соответствующий режим и заполните виды деятельности
- 4Задайте учётную политику на текущий год: «Главное → Учетная политика»
- 5Проведите тестовую реализацию и сформируйте «Книгу учета доходов и расходов» — доход должен попасть в отчёт
- 6Сформируйте расчёт авансового платежа через «Операции → Расчет налога УСН» и сверьте ставку
Настройка ОСНО: НДС и налог на прибыль
Для общей системы ключевых параметров два. Во вкладке «НДС» укажите, применяется ли освобождение по статье 145 НК РФ, и настройте порядок регистрации счетов-фактур на аванс. Основная ставка НДС подставляется в документы из номенклатуры, но ставку по умолчанию для новых позиций можно задать в настройках.
Во вкладке «Налог на прибыль» выберите метод признания доходов и расходов (как правило, метод начисления) и при необходимости настройте применение ПБУ 18/02. Если организация — плательщик торгового сбора или налога на имущество по кадастровой стоимости, соответствующие параметры задаются в одноимённых вкладках формы «Налоги и отчеты».
Обратите внимание на учётную политику: для ОСНО критичны метод оценки МПЗ (ФИФО или по средней), порядок списания общехозяйственных расходов (директ-костинг или на себестоимость продаж) и создание резервов по сомнительным долгам. Эти настройки напрямую влияют на расчёт налога на прибыль при закрытии месяца.
Сравнение режимов в контексте настройки 1С
Максимум настроек: НДС, налог на прибыль, ПБУ 18/02, имущественные налоги. Подходит при работе с НДС-плательщиками, но требует полного налогового учёта и ежемесячного закрытия.
Самая простая настройка: объект, ставка, при необходимости патент. Налоговый учёт сводится к книге доходов и расходов, расходы почти не контролируются.
Требует контроля условий признания расходов и ведения регистров УСН. Ошибки в оплате поставщикам искажают налоговую базу.
Патент требует указания видов деятельности и раздельного учёта при совмещении. АУСН настраивается минимально, но доступен не всем и ограничивает найм сотрудников.
Переход с одной системы на другую
Смена режима (например, с ОСНО на УСН с начала года) выполняется в той же форме «Налоги и отчеты», но требует дополнительных действий. При переходе на УСН с ОСНО нужно восстановить НДС по остаткам материалов, товаров и основных средств, а также ввести остатки по расходам, которые будут признаваться после перехода (неоплаченные товары, реализованные после смены режима).
В 1С для этого предусмотрены помощники: «Операции → Помощник перехода на УСН» (доступность зависит от релиза). Он формирует документы ввода остатков по регистрам УСН. Дату перехода указывайте строго с начала налогового периода — переход посередине года в общем случае невозможен, кроме вновь созданных организаций.
Проверка корректности настройки
После заполнения всех вкладок создайте тестовый документ реализации и проверьте, как программа рассчитывает налоги: для ОСНО — выделяется ли НДС и формируется ли счёт-фактура, для УСН — попадает ли доход в книгу учёта доходов и расходов. Затем выполните «Закрытие месяца» и убедитесь, что регламентные операции по налогам (расчёт налога на прибыль, расчёт налога УСН) присутствуют в списке — их отсутствие означает, что режим настроен не полностью.
Финальная проверка — формирование отчётности: «1С-Отчетность» должна предлагать именно те декларации, которые соответствуют вашему режиму. Если для организации на УСН программа предлагает декларацию по НДС, значит, где-то остались настройки общей системы или в документах указан НДС вручную.
Как проверить результат
НДС выделяется только при ОСНО; при УСН сумма НДС равна нулю
При УСН в документах подставляется ставка НДС
Есть регламентная операция расчёта налога по вашему режиму
Операция расчёта налога отсутствует или завершается с ошибкой
Доходы попадают в отчёт после проведения поступлений на счёт
Отчёт пуст при наличии проведённых документов
Предлагаются декларации только по выбранному режиму
Предлагаются декларации по налогам, которые вы не платите
Типичные ошибки и как их избежать
Чаще всего проблемы возникают не из-за самой настройки, а из-за несогласованных действий: неверная дата начала применения режима, незаполненная учётная политика на новый год, документы, введённые до смены настроек. Любая из этих ситуаций приводит к тому, что налоговые регистры формируются с ошибками, которые всплывают только при сдаче отчётности.
Если ошибка обнаружена в прошлом закрытом периоде, не исправляйте настройки задним числом в рабочей базе без копии. Правильный путь: восстановить копию, отработать исправление, оценить влияние на сданную отчётность и при необходимости подготовить уточнённые декларации.
Как выбрать действие
Частые вопросы
Можно ли совмещать несколько систем налогообложения в одной базе 1С?
Да. Для ИП доступны сочетания УСН + патент, для организаций — УСН или ОСНО с отдельными видами деятельности на спецрежимах, где это разрешено законом. В форме «Налоги и отчеты» включите оба режима и настройте раздельный учёт доходов и расходов, иначе программа будет относить все поступления на один режим.
Что делать, если после смены настроек старые документы считаются по-старому?
Налоговые движения формируются в момент проведения документа. После изменения настроек перепроведите документы периода через «Операции → Сервис → Групповое перепроведение документов». Перед этим сделайте резервную копию и убедитесь, что период не закрыт для редактирования датой запрета.
Нужно ли каждый год заново настраивать систему налогообложения?
Сам режим сохраняется автоматически, а вот учётную политику нужно создавать на каждый новый год — обычно программа предлагает скопировать настройки прошлого года при первом входе в январе. Проверьте ставки налогов: региональные льготы и лимиты могут измениться.
Почему при закрытии месяца нет операции расчёта налога УСН?
Расчёт налога УСН выполняется только в последнем месяце квартала (март, июнь, сентябрь, декабрь) — в остальные месяцы операции нет, и это норма. Если операции нет и в последнем месяце квартала, проверьте, что в настройках выбран именно режим УСН и указан объект налогообложения.
Как настроить НДС, если организация получила освобождение по статье 145 НК РФ?
Во вкладке «НДС» формы «Налоги и отчеты» установите признак освобождения от уплаты НДС и укажите дату начала его применения. Документы перестанут выделять налог, а счета-фактуры будут формироваться без НДС. Помните, что входной НДС при освобождении включается в стоимость приобретений.
Можно ли настроить разные режимы для разных организаций в одной базе?
Да, настройки «Налоги и отчеты» и учётная политика ведутся для каждой организации отдельно. Откройте форму, выберите нужную организацию в шапке и задайте её режим независимо от остальных. Это стандартный сценарий для баз, где ведётся учёт нескольких юрлиц и ИП.
Что важно запомнить
Система налогообложения задаётся в разделе «Главное → Налоги и отчеты» для каждой организации отдельно и дополняется учётной политикой на каждый год. Выбирайте режим только по фактически поданным уведомлениям в ИФНС, проверяйте региональные ставки, а после настройки обязательно тестируйте расчёт на документах и закрытии месяца. Перед изменением настроек в рабочей базе делайте резервную копию.