Как настроить процент эквайринга в 1С

Эквайринговая комиссия — это процент, который банк удерживает с каждой оплаты по банковской карте. В 1С её нужно отражать корректно, иначе суммы на расчётном счёте не сойдутся с выручкой по кассе, а расходы будут занижены. Настройка сводится к трём вещам: правильно оформленному договору с банком-эквайером, корректным видам операций в документах оплаты и регулярной сверке с отчётом эквайера.

Инструкция ниже подходит для типовых конфигураций: 1С:Бухгалтерия 8, 1С:Управление торговлей 11, 1С:Комплексная автоматизация и 1С:ERP. Названия пунктов меню могут немного отличаться в зависимости от релиза, но логика учёта везде одинаковая: выручка признаётся в полной сумме, а комиссия банка отражается отдельным расходом.

Как в 1С устроен учёт эквайринга

Ключевой принцип: покупатель платит полную сумму, например 10 000 рублей, а на расчётный счёт организации банк перечисляет сумму за минусом комиссии, например 9 800 рублей. Выручка в учёте должна быть отражена как 10 000 рублей, а 200 рублей — как расход на услуги эквайринга. Если провести поступление только на 9 800 рублей, вы занизите выручку и дебиторку по покупателю не закроется.

Для этого в учёте используется промежуточный счёт 57 «Переводы в пути» (в частности субсчёт 57.03 «Продажи по платежным картам»). Деньги сначала «висят» на нём между моментом оплаты картой и зачислением на расчётный счёт. Комиссия списывается с этого же счёта в расходы.

Шаг 1. Заведите договор с банком-эквайером

Откройте справочник «Контрагенты», найдите или создайте банк-эквайер и добавьте ему договор. Вид договора — «Прочее» (в некоторых конфигурациях — «С комитентом (принципалом) на продажу» не используется, эквайер не агент по продаже). Валюта договора — рубли. Процент комиссии в самом договоре обычно не указывается: типовые конфигурации не рассчитывают его автоматически, сумма комиссии берётся из отчёта банка.

Проверьте, что для банка заполнен расчётный счёт эквайера — он понадобится при оформлении поступлений. Если у вас несколько терминалов от разных банков, заведите отдельный договор по каждому банку, иначе сверка превратится в ручную разборку.

Шаг 2. Настройте виды оплат и эквайринговые терминалы

В торговых конфигурациях (УТ 11, КА, ERP, Розница) перейдите в раздел настройки продаж и найдите «Эквайринговые терминалы» или «Виды оплат». Создайте вид оплаты «Оплата картой» и привяжите его к договору эквайринга и банковскому счёту организации, на который поступают деньги. В розничных продажах именно эта привязка определяет, куда попадёт оплата при закрытии кассовой смены.

В 1С:Бухгалтерии отдельный справочник терминалов обычно не нужен — достаточно договора с банком и правильного вида операции в документах. Но проверьте, что в учётной политике и настройках плана счетов доступен счёт 57.03.

1. 1
   Создайте контрагента-банк и договор с видом «Прочее»
2. 2
   Отразите оплату картой документом «Операция по платежной карте» (Дт 57.03 — Кт 62 или 90)
3. 3
   По выписке банка создайте «Поступление на расчётный счёт» с видом «Поступление оплаты от эквайера»
4. 4
   В том же документе укажите сумму комиссии — программа создаст проводку Дт 91.02 — Кт 57.03
5. 5
   Сверьте остаток по счёту 57.03 — он должен закрываться в ноль после зачисления

Шаг 3. Отразите оплату картой и комиссию

При продаже с оплатой картой создаётся документ «Операция по платежной карте» (в рознице проводки формируются при закрытии смены через «Отчёт о розничных продажах»). Дебет — 57.03, кредит — 62.02 или счёт выручки, в зависимости от схемы продажи. Сумма — полная, без вычета комиссии.

Когда банк перечисляет деньги, в документе «Поступление на расчётный счёт» выберите вид операции «Поступление оплаты от эквайера». В табличной части указывается сумма продажи и сумма комиссии. Программа автоматически сформирует две проводки: зачисление на расчётный счёт (Дт 51 — Кт 57.03) и списание комиссии (Дт 91.02 — Кт 57.03). Вручную проводки делать не нужно.

Если банк перечисляет деньги сводно за несколько дней

Многие эквайеры перечисляют средства не по каждой операции, а итогом за день или несколько дней. В этом случае поступление оформляется одним документом на общую сумму, а в расшифровке перечисляются все операции периода. Основанием служит отчёт банка-эквайера (реестр операций), который банк обязан предоставлять.

Шаг 4. Настройте статью расходов и налогообложение комиссии

Комиссия банка относится на прочие расходы (счёт 91.02) со статьёй «Расходы на услуги банков» или аналогичной. Создайте такую статью в справочнике «Прочие доходы и расходы», если её нет. В налоговом учёте эти расходы уменьшают базу по налогу на прибыль и по УСН «доходы минус расходы» — для этого в статье расходов должен быть корректно указан вид расхода для налогового учёта.

НДС с комиссии эквайринга нет: услуги банков по расчётному обслуживанию не облагаются НДС, счёт-фактуру банк не выставляет. Документом, подтверждающим расход, служит отчёт эквайера или выписка.

Проверка результата и сверка

Главный индикатор правильной настройки — оборотно-сальдовая ведомость по счёту 57.03. После зачисления всех средств остаток по счёту должен быть нулевым либо равняться сумме операций последних дней, по которым банк ещё не перечислил деньги. «Висящий» остаток без документального подтверждения — признак ошибки в учёте.

Дополнительно сверяйте аналитику по счёту 57.03 с отчётом банка-эквайера: сумма продаж за период, удержанная комиссия и сумма зачисления. Все три цифры должны сходиться. Расхождения чаще всего вызваны возвратами покупателям, которые оформляются отдельным документом «Возврат оплаты по платежной карте».

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток по счёту 57.03

Норма

Нулевой или равен сумме неперечисленных операций последних 1–3 дней

Тревожный признак

Накопленный остаток без подтверждающих документов

Сумма выручки в отчётах

Норма

Выручка отражена полной суммой, комиссия — отдельным расходом

Тревожный признак

Выручка занижена на размер комиссии

Сверка с отчётом эквайера

Норма

Продажи, комиссия и зачисление совпадают с реестром банка

Тревожный признак

Есть необъяснённые разницы по суммам или датам

Типичные ошибки при настройке эквайринга

Отдельная частая ситуация — попытка найти в типовой 1С поле «процент эквайринга», чтобы программа сама считала комиссию. В большинстве типовых конфигураций такого автоматического расчёта нет: комиссия фиксируется фактической суммой из отчёта банка. Если нужен автоматический расчёт по тарифу, это решается доработкой конфигурации или внешней обработкой, но контроль по фактическим отчётам банка всё равно обязателен.

FAQ

Можно ли в 1С задать процент эквайринга, чтобы комиссия считалась автоматически?

В типовых конфигурациях автоматический расчёт комиссии по тарифу, как правило, не предусмотрен — сумма вводится фактически по отчёту банка. Автоматизация возможна через доработку или внешнюю обработку, но сверять результат с реестром эквайера всё равно необходимо.

На какой счёт списывать комиссию эквайринга?

Стандартная схема: Дт 91.02 «Прочие расходы» — Кт 57.03 «Продажи по платежным картам» со статьёй расходов на услуги банков. В торговых организациях комиссия иногда относится на счёт 44 «Расходы на продажу» — закрепите выбранный вариант в учётной политике.

Как отразить возврат оплаты по карте покупателю?

Используйте документ «Возврат оплаты по платежной карте» (в рознице — через чек возврата и закрытие смены). Банк вернёт деньги эквайеру, и эта операция также пройдёт через счёт 57.03. Ручные проводки для возврата делать не рекомендуется.

Облагается ли комиссия эквайринга НДС?

Нет. Услуги банков по проведению расчётов освобождены от НДС, поэтому входного НДС по комиссии эквайринга нет и вычет не применяется. Подтверждающим документом расхода служит отчёт банка-эквайера или выписка.

Что делать, если банк удерживает комиссию с каждой операции отдельно?

Это не меняет схему учёта: поступление всё равно оформляется одним документом на зачисленную сумму, а комиссия указывается суммарно по реестру. Детализация по каждой операции хранится в отчёте банка, дублировать её в 1С документами не требуется.

Как учитывать эквайринг при УСН «доходы»?

Доходом считается полная сумма оплаты покупателя, а не зачисленная банком. Комиссия при объекте «доходы» налоговую базу не уменьшает, но в бухгалтерском учёте всё равно отражается как расход.