Учет и Финансы · 11 мин
Как настроить поступления по платежным картам в 1С
Как настроить поступления по платежным картам в 1С: эквайринг, договоры, документы оплаты картой, комиссия банка и сверка с реестром платежей.
Приём оплаты банковскими картами через эквайринг требует в 1С отдельной настройки: деньги поступают на расчётный счёт не напрямую от покупателя, а от банка-эквайера, за вычетом комиссии и с задержкой в один-два дня. Если учёт не настроен, в программе возникают «зависшие» задолженности, расхождения с банковскими выписками и ошибки в отчёте о розничных продажах.
Ниже описан полный цикл настройки на примере конфигураций «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Управление торговлей 11»: от создания договора эквайринга до сверки с реестром платежей и отражения комиссии банка. Последовательность актуальна для типовых конфигураций на платформе 8.3; названия отдельных команд могут немного отличаться в зависимости от релиза.
Принцип учёта эквайринга в 1С
Ключевая особенность эквайринга: в момент оплаты покупатель рассчитался полностью, но деньги организации ещё не принадлежат — они «висят» у банка-эквайера. Поэтому в учёте используется промежуточный счёт. В «1С:Бухгалтерии» это счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам», в «Управлении торговлей» — промежуточная задолженность эквайера по договору.
Цепочка документов выглядит так: продажа с оплатой картой → задолженность банка-эквайера → поступление денег на расчётный счёт за минусом комиссии → отражение комиссии в расходах. Если пропустить промежуточный этап и сразу отражать оплату как поступление на счёт, суммы по выписке и по учёту никогда не сойдутся из-за удержанной комиссии.
Шаг 1. Создание договора эквайринга и вида оплаты
Сначала в справочнике контрагентов создайте банка-эквайера (или найдите его по ИНН через автоподбор). Затем в карточке контрагента добавьте договор: в «1С:Бухгалтерии» вид договора — «Прочее» или «С покупателем» в зависимости от релиза и порядка учёта, в «Управлении торговлей» используется специальный объект «Договоры эквайринга» в разделе «Продажи» или «Казначейство».
В договоре эквайринга укажите процент комиссии банка — он понадобится для автоматического расчёта при закрытии реестра. Если комиссия у банка дифференцированная (зависит от типа карты или суммы), укажите базовое значение, а точную сумму корректируйте по фактической выписке.
Далее настройте вид оплаты. В «Бухгалтерии» откройте «Справочники → Виды оплат» и создайте элемент с типом «Платёжная карта», указав контрагента-банк и договор эквайринга. В «Управлении торговлей» аналогичная настройка находится в справочнике «Виды оплат» с типом «Платёжная карта» и привязкой к договору эквайринга.
- 1Создайте контрагента — банк-эквайер
- 2Добавьте договор эквайринга и укажите комиссию
- 3Создайте вид оплаты с типом «Платёжная карта» и привяжите договор
- 4Проверьте, что в виде оплаты выбран правильный счёт расчётов (57.03 в БП)
- 5Проведите тестовую продажу и проверьте движения документа
Шаг 2. Оформление продажи с оплатой картой
В рознице оплата картой отражается в чеке ККМ: при закрытии чека кассир выбирает безналичную форму оплаты, и программа распределяет сумму между наличными и платёжной картой. При закрытии кассовой смены формируется «Отчёт о розничных продажах», где оплаты картами группируются по видам оплат и договорам эквайринга.
В оптовой продаже используется документ «Оплата платёжной картой» (в «Бухгалтерии» — «Банк и касса → Оплата платёжной картой», в «Управлении торговлей» — «Продажи → Оплата платёжной картой» или оплата прямо в документе реализации). Документ создаётся на основании счёта или реализации, в нём указывается вид оплаты с привязанным договором эквайринга.
Проверьте движения проведённого документа: должен сформироваться дебет по счёту 57.03 и закрытие задолженности покупателя (кредит 62). Если вместо 57.03 сумма попала на 51 или 50 счёт — в виде оплаты неверно настроен счёт или выбран неправильный тип оплаты.
Шаг 3. Отражение поступления денег от банка-эквайера
Банк перечисляет выручку по реестру платежей, обычно на следующий рабочий день, за вычетом комиссии. В «1С:Бухгалтерии» создайте документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». Укажите контрагента-банк, договор эквайринга, сумму по реестру и сумму комиссии — программа автоматически разнесёт проводки: Дт 51 на фактическое поступление, Дт 91.02 (или счёт расходов на банковские услуги) на комиссию, Кт 57.03 на полную сумму продаж.
При загрузке выписок через клиент-банк такие документы часто создаются автоматически, но вид операции программа может определить неверно. Проверяйте каждое поступление от эквайера: если операция определилась как «Поступление от покупателя», исправьте её вручную до проведения, иначе образуется ложная задолженность банка перед вами или ваша перед банком.
В «Управлении торговлей» аналогичный документ — «Поступление безналичных денежных средств» с операцией «Поступление оплаты по эквайрингу». Он тоже позволяет указать комиссию, которая списывается на расходы.
Шаг 4. Учёт комиссии банка
Комиссия эквайера — это расход организации. В бухгалтерском учёте она обычно относится на счёт 91.02 «Прочие расходы» либо на 44 «Расходы на продажу» — выбор зависит от учётной политики. В налоговом учёте при общей системе комиссия признаётся в расходах, при УСН «доходы минус расходы» — тоже уменьшает базу после фактической оплаты.
Критичный момент: выручка признаётся в полной сумме, которую заплатил покупатель, а не в сумме, пришедшей на счёт. Если на УСН учитывать доходом только фактическое поступление за минусом комиссии, налоговая база будет занижена. Проверьте, что в документах сумма продажи и сумма комиссии разнесены отдельно.
Шаг 5. Сверка с реестром платежей
Банк-эквайер предоставляет реестр платежей — детализацию всех операций за день с указанием сумм, комиссий и итогового перечисления. Сверяйте его с учётом ежедневно или хотя бы перед закрытием месяца. В «1С:Бухгалтерии» для анализа используйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 57.03 в разрезе контрагентов и договоров: остаток на конец дня должен соответствовать суммам, которые банк ещё не перечислил.
В «Управлении торговлей» есть специализированный отчёт по эквайрингу и механизм сверки взаиморасчётов с эквайером по договору. Расхождения чаще всего возникают из-за возвратов покупателям, отменённых операций и разницы курсового дня: банк может перечислить платёж пятницы в понедельник.
Как проверить результат
Равен сумме продаж по картам, которые банк ещё не перечислил (обычно 1–2 дня оборота)
Растёт изо дня в день или висит старыми датами — есть неотражённые поступления или комиссии
Равна реестру платежей за минусом комиссии
Совпадает с суммой продаж без вычета комиссии — комиссия не отражена
Закрыта в момент оплаты картой
Висит дебиторка — оплата оформлена не тем документом
Возвраты и отмены операций по картам
Возврат покупателю на карту оформляется отдельным документом: в «Бухгалтерии» — «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат покупателю», в «Управлении торговлей» — «Операция по платёжной карте (возврат)» или возврат в чеке ККМ. Возврат уменьшает реестр платежей дня: банк вычтет его из перечисления.
Поэтому возврат, сделанный в тот же день, что и продажа, часто не виден в выписке отдельной строкой — виден только уменьшенный итог. Возврат другим днём банк отразит отдельным списанием. Учитывайте это при сверке и не «теряйте» возвраты: каждый возврат по терминалу должен иметь отражение в 1С в тот же день.
Удобно завести правило: кассир в конце смены распечатывает итог по терминалу (Z-отчёт эквайера), а бухгалтер сверяет его с суммой по виду оплаты «Платёжная карта» в отчёте о розничных продажах. Расхождение в этой паре находится за минуты, а не при закрытии месяца.
Особенности для интернет-эквайринга и СБП
Интернет-эквайринг учитывается аналогично, но платежи могут приходить реестром с задержкой до нескольких дней, а комиссия часто выше. Для него заведите отдельный договор и вид оплаты, даже если банк тот же, что и по торговым терминалам: реестры по этим каналам формируются раздельно.
Оплаты через Систему быстрых платежей (СБП) по механике близки к эквайрингу: деньги приходят от оператора/банка, тоже возможна комиссия. В типовых конфигурациях для СБП добавлены отдельные виды оплат и операции; если ваш релиз их не содержит, учитывайте СБП через тот же механизм эквайринга с отдельным договором.
Способы отражения поступлений
Типовой и рекомендуемый способ: комиссия и зачёт 57.03 в одном документе. Подходит всем, кто получает деньги реестром от эквайера.
Вариант, когда банк перечисляет полную сумму, а комиссию списывает отдельно в конце месяца. Требует внимательной сверки двух потоков.
Допустимо как временное исправление ошибок, но не как постоянная практика: ломается аналитика по договорам и автоматическая сверка.
FAQ
На какой счёт попадает оплата картой в момент продажи?
На промежуточный счёт расчётов с эквайером — в «1С:Бухгалтерии» это 57.03 «Продажи по платёжным картам». На расчётный счёт (51) деньги попадут только документом поступления от банка. Прямое попадание на 51 в момент продажи — признак неправильной настройки вида оплаты.
Что делать, если банк перечисляет деньги за несколько дней одним платежом?
Оформляйте одно поступление на общую сумму реестра, но в документе подберите все операции за соответствующие дни (в типовых документах есть табличная часть или подбор по договору). Общая комиссия указывается одной суммой по реестру.
Комиссия банка облагается НДС?
Услуги банка по эквайрингу, как правило, НДС не облагаются, поэтому комиссия принимается в расходы целиком без выделения налога. Проверяйте формулировку в счёте или акте банка: если там указан НДС, отразите его по документу как обычно.
Почему после закрытия месяца на 57.03 остаётся сальдо?
Небольшой остаток на конец месяца — норма: это продажи последних дней, которые банк перечислит в следующем периоде. Тревожный признак — сальдо старше нескольких дней: значит, есть неотражённые поступления, возвраты или комиссии. Разбирайте его построчно по реестрам банка.
Как быть, если терминал арендован, а эквайер — сторонний банк?
Учёт не меняется: договор эквайринга оформляется на банк, который перечисляет деньги, независимо от того, кому принадлежит терминал. Аренда терминала отражается отдельно как обычная услуга арендодателя.
Что важно запомнить
Оплата картой — это задолженность банка-эквайера, а не деньги на счёте. Настройте договор эквайринга и вид оплаты «Платёжная карта», проводите продажи через 57.03, поступления оформляйте специальным видом операции с выделением комиссии, а выручку признавайте в полной сумме. Регулярная сверка с реестром платежей — главный контроль правильности учёта.