Как настроить комиссию эквайринга в 1С

Эквайринговая комиссия — сумма, которую банк удерживает с каждой оплаты по банковской карте. В учёте она возникает в момент поступления денег на расчётный счёт: покупатель заплатил одну сумму, а банк зачислил её за вычетом процента. Если эту разницу не отразить корректно, расходятся остатки по расчётному счёту, искажается себестоимость продаж и возникают вопросы при сверке с банком.

В типовых конфигурациях 1С (Бухгалтерия предприятия, Управление торговлей, Комплексная автоматизация, ERP) учёт эквайринга построен по схеме «транзит»: оплата картой сначала попадает на промежуточный счёт расчётов с эквайером, а после зачисления средств на расчётный счёт комиссия списывается в расходы. Настройка сводится к трём вещам: правильно заполненному договору с банком-эквайером, корректным видам операций в документах и выбранному способу отражения комиссии.

Ниже разобран порядок настройки на примере типовых механизмов. Названия пунктов меню могут немного отличаться в зависимости от конфигурации и её релиза, но логика учёта одинакова.

Создание договора с банком-эквайером

Основа настройки — договор с контрагентом-банком. Откройте справочник «Контрагенты», найдите или создайте банк-эквайер и перейдите на вкладку «Договоры». Создайте новый договор и выберите вид договора «С комитентом (принципалом) на продажу» — именно он в типовых конфигурациях используется для эквайринга, либо специальный вид «Эквайринг», если он присутствует в вашей версии.

В договоре укажите процент комиссии банка. В некоторых конфигурациях есть отдельное поле «Размер комиссии (%)», в других процент задаётся в настройках эквайринга или в документе. Также проверьте счёт расчётов по комиссии — обычно используется счёт 76 или специальный субсчёт, а расходы по комиссии относятся на счёт 91.02 «Прочие расходы» со статьёй затрат вида «Прочие внереализационные расходы» или отдельной статьёй «Комиссия банка».

Если у вас несколько терминалов или несколько банков-эквайеров, создайте отдельный договор под каждого эквайера. Смешивать их в одном договоре нельзя: сверка реестров и аналитика по комиссиям станут невозможными.

Настройка эквайрингового терминала и видов оплат

В торговых конфигурациях (УТ, КА, ERP, Розница) дополнительно настраивается справочник «Эквайринговые терминалы» и виды оплат. Откройте раздел настроек продаж или казначейства и создайте эквайринговый терминал, привязав его к договору эквайринга и кассе ККМ или организации.

В карточке вида оплаты «Банковская карта» укажите, что оплата проходит через эквайринг, и свяжите её с терминалом. Это нужно, чтобы при пробитии чека программа автоматически формировала документ оплаты платёжной картой, а не просто фиксировала безналичную оплату.

В «1С:Бухгалтерии» терминалы как таковые не настраиваются — достаточно договора с эквайером и правильного выбора вида операции в документах. Там ключевое — чтобы в плане счетов был доступен счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам»: именно через него проходит транзит оплат.

Оформление оплаты по карте

При продаже с оплатой картой создаётся документ «Операция по платёжной карте» (в Бухгалтерии) или «Эквайринговая операция» / оплата в чеке ККМ (в торговых конфигурациях). В документе укажите вид операции «Оплата от покупателя», договор эквайринга и сумму, которую заплатил покупатель, — полную, без вычета комиссии.

Проводки документа: Дт 57.03 — Кт 62 (или 90.01 при розничной продаже). Деньги пока числятся как «перевод в пути», задолженность покупателя закрыта. На этом этапе комиссия ещё не отражается — она появится при зачислении средств.

Частая ошибка — оформлять оплату картой сразу как поступление на расчётный счёт. Тогда в день оплаты деньги «падают» на счёт 51, а фактическое зачисление банком через 1–3 дня создаёт дубль. Остатки по расчётному счёту расходятся с выпиской, и найти причину бывает непросто.

Отражение зачисления средств и комиссии

Когда банк перечисляет деньги (обычно на следующий рабочий день), создайте документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». В документе укажите договор эквайринга и сумму зачисления — ту, что фактически пришла по выписке.

Если в договоре задан процент комиссии, программа автоматически рассчитает сумму комиссии как разницу между суммой операций и суммой зачисления и сформирует проводки: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 — Кт 57.03 на сумму комиссии. Если автоматический расчёт не сработал, укажите сумму комиссии вручную в соответствующем поле документа — она видна в реестре банка.

Проверьте, что после проведения документа остаток по счёту 57.03 по данному эквайеру обнулился или соответствует суммам, которые банк ещё не перечислил. Ненулевой «подвешенный» остаток без объяснения — признак непроведённого зачисления или ошибки в сумме комиссии.

1. 1
   Создайте контрагента-банк и договор эквайринга с указанием процента комиссии
2. 2
   Настройте эквайринговый терминал и вид оплаты «Банковская карта» (в торговых конфигурациях)
3. 3
   Оформляйте оплаты картой документом «Операция по платёжной карте» на полную сумму
4. 4
   При зачислении создайте «Поступление на расчётный счёт» с видом операции по платёжным картам
5. 5
   Проверьте автоматический расчёт комиссии и проводки Дт 91.02 — Кт 57.03
6. 6
   Сверьте остаток по счёту 57.03 с неперечисленными банком суммами

Возвраты и частные случаи

Возврат оплаты по карте оформляется документом «Операция по платёжной карте» с видом операции «Возврат оплаты клиенту». Комиссия по возвратам зависит от условий банка: одни эквайеры возвращают комиссию, другие удерживают её или берут отдельную плату за возврат. Уточните это в договоре с банком и отражайте по факту реестра.

Если банк удерживает комиссию не с каждой операции, а итоговой суммой за период отдельным списанием, настройка меняется: зачисления проходят без комиссии, а ежемесячное списание оформляется документом «Списание с расчётного счёта» с отнесением на 91.02. В этом случае процент в договоре лучше не указывать, чтобы избежать двойного учёта.

Для оплат через онлайн-кассы и агрегаторы платежей (интернет-эквайринг) логика та же, но комиссия часто выше и может включать фиксированную часть. Если ставка комбинированная (процент плюс фиксированная сумма), автоматический расчёт по проценту даст неточность — сверяйте комиссию с отчётом агрегатора и корректируйте вручную.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Банк удерживает комиссию с каждой операции при зачисленииУкажите процент в договоре — комиссия рассчитается автоматически в поступлении на счёт

Банк списывает комиссию итогом за месяц отдельным платежомНе задавайте процент в договоре, оформляйте комиссию документом «Списание с расчётного счёта» на 91.02

Ставка комиссии зависит от типа карты или содержит фиксированную частьРассчитывайте комиссию по данным реестра банка и вводите сумму вручную в документе зачисления

Сверка с банком и контроль

Ежемесячно запрашивайте у банка реестр операций по эквайрингу и сверяйте три величины: сумму операций по картам, сумму зачислений на расчётный счёт и сумму удержанной комиссии. Все три должны совпасть с оборотами по счетам 57.03 и 91.02.

Для контроля используйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 57.03 в разрезе контрагентов-эквайеров и анализ счёта 91.02 по статье комиссии. Расхождение даже в копейках по итогам месяца обычно означает округление при автоматическом расчёте — его корректируют ручной правкой суммы комиссии в последнем документе зачисления.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток по счёту 57.03 на конец дня

Норма

Равен сумме операций, которые банк ещё не перечислил (обычно за 1–2 последних дня)

Тревожный признак

Накопленный остаток за недели — есть непроведённые зачисления или ошибки в суммах

Проводки поступления на расчётный счёт

Норма

Дт 51 и Дт 91.02 — Кт 57.03, сумма комиссии совпадает с реестром банка

Тревожный признак

Комиссия отсутствует или не совпадает с реестром

Сверка с реестром эквайринга за месяц

Норма

Операции, зачисления и комиссия совпадают до копейки

Тревожный признак

Расхождения, которые не объясняются округлением

Ограничения и когда нужна доработка

Типовые механизмы покрывают стандартный эквайринг с одной ставкой. Доработка или ручной учёт потребуются, если банк применяет дифференцированные ставки по типам карт, комбинированную комиссию, кэшбэк-вычеты или если нужна аналитика комиссии в разрезе точек продаж и кассиров в управленческом учёте.

Перед изменением настроек в рабочей базе сделайте резервную копию и сначала проверьте схему на копии или на тестовом периоде. Ошибка в виде операции или счёте расчётов в массовых документах потребует исправления большого числа проводок.

Частые вопросы

На какой счёт относить комиссию эквайринга в бухгалтерском учёте?

В типовых конфигурациях — на счёт 91.02 «Прочие расходы» с отдельной статьёй прочих доходов и расходов, например «Комиссия банка по эквайрингу». В налоговом учёте при ОСНО это внереализационные расходы, при УСН «доходы минус расходы» — учитываемые расходы на услуги банка.

Почему программа не рассчитывает комиссию автоматически?

Чаще всего в договоре эквайринга не заполнен процент комиссии или выбран неверный вид договора. Также проверьте, что в документе поступления выбран вид операции именно «Поступления от продаж по платёжным картам» — при другом виде операции поле комиссии недоступно.

Можно ли учитывать комиссию в себестоимости продаж вместо прочих расходов?

Методологически комиссия эквайринга относится к прочим (внереализационным) расходам, а не к себестоимости товара. Если управленческий учёт требует видеть комиссию в маржинальности продаж, это решается отчётами и распределением, а не изменением бухгалтерских проводок.

Как отразить возврат комиссии от банка при возврате покупателю?

Если банк вернул комиссию, отразите это поступлением на расчётный счёт с отнесением на прочие доходы (91.01) или сторнированием части расходов — в зависимости от принятой в учётной политике практики. Основание — реестр или уведомление банка о возврате комиссии.

Что делать, если расходятся копейки между расчётной комиссией и реестром банка?

Это следствие округления при расчёте процента по каждой операции. Скорректируйте сумму комиссии вручную в одном из документов зачисления за период так, чтобы итог месяца совпал с реестром банка до копейки.