Учет и Финансы · 7 мин
Как начислить ЕНП в 1С
Как начислить ЕНП в 1С: настройка учётной политики, расчёт налогов, формирование платёжных поручений на единый налоговый платёж и типичные ошибки.
Единый налоговый платёж (ЕНП) — это обязательный порядок уплаты налогов, при котором организации и ИП перечисляют деньги на единый налоговый счёт (ЕНС) одной суммой, а налоговая сама распределяет их по обязательствам. В программах 1С (Бухгалтерия 8, редакция 3.0, а также ЗУП для страховых взносов с зарплаты) расчёт налогов и формирование платёжных документов на ЕНП встроены в типовые механизмы, но требуют корректной настройки.
Начисление ЕНП как отдельной операции в 1С не существует: программа начисляет конкретные налоги и взносы (НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы и другие), а затем формирует платёжное поручение на общую сумму с реквизитами ЕНП. Поэтому работа сводится к трём блокам: настройка, расчёт налогов и формирование платёжки.
Проверьте настройки учётной политики и налогов
До начисления убедитесь, что в разделе «Главное → Настройки → Налоги и отчёты» заполнены все применяемые налоги: система налогообложения, ставки, порядок уплаты. Если организация применяет УСН или ПСН, это должно быть отражено в настройках — от этого зависит, какие регламентные операции будут выполняться при закрытии месяца.
Отдельно проверьте раздел «Главное → Реквизиты организации»: ИНН, КПП и ОКТМО должны быть актуальны, поскольку именно эти данные попадут в платёжное поручение на ЕНП. Ошибка в ОКТМО — одна из самых частых причин расхождений при сверке с ФНС.
Начислите налоги регламентными операциями
Начисление налогов, входящих в ЕНП, выполняется через обработку «Операции → Закрытие месяца». В зависимости от системы налогообложения программа выполнит расчёт налога на прибыль, налога при УСН, НДФЛ с операций и других платежей. НДС начисляется через формирование книги покупок и книги продаж в разделе «Операции → Регламентные операции НДС».
Страховые взносы и НДФЛ с зарплаты начисляются в зарплатном контуре: в 1С:ЗУП — документами «Начисление зарплаты и взносов», в 1С:Бухгалтерии — при отражении зарплаты в учёте. Все начисленные суммы попадают на счета расчётов с бюджетом (68 и 69 счета) и далее включаются в обязательства, подлежащие уплате через ЕНП.
Как проверить, что налоги начислены верно
После закрытия месяца сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 68 и 69 с детализацией по субсчетам. Кредитовое сальдо по каждому налогу показывает сумму обязательства. Сверьте эти суммы с декларациями и расчётами — расхождения до подачи отчётности устранить проще, чем после.
Как проверить результат
Суммы совпадают с данными деклараций и расчётов
Есть расхождения или отрицательные остатки без переплаты
Все регламентные операции выполнены без ошибок
Операции помечены красным или пропущены
КБК единого налогового платежа, статус плательщика 01
КБК конкретного налога или пустые поля
Сформируйте платёжное поручение на ЕНП
Перейдите в раздел «Банк и касса → Платёжные поручения» и создайте новый документ с видом операции «Уплата налога». В поле «Налог» выберите «Единый налоговый платёж» — программа автоматически подставит КБК единого налогового платежа, статус плательщика и реквизиты получателя (Управление Федерального казначейства по Тульской области).
Сумму платежа можно рассчитать вручную как итог обязательств к уплате в текущем сроке либо воспользоваться помощником: в актуальных релизах 1С доступен расчёт суммы ЕНП на основании начисленных налогов с учётом текущего сальдо ЕНС. После проведения документа выгрузите платёжку в банк-клиент или отправьте через 1С-Отчётность / Директ-банк.
- 1Закройте месяц и проверьте начисление налогов по счетам 68/69
- 2Создайте платёжное поручение с видом операции «Уплата налога»
- 3Выберите налог «Единый налоговый платёж» и проверьте автозаполненные реквизиты
- 4Укажите сумму обязательств к уплате в ближайший срок
- 5Проведите документ и выгрузите платёжку в банк
- 6Проверьте списание и состояние ЕНС через обмен с ФНС
Контролируйте сальдо единого налогового счёта
В 1С:Бухгалтерии реализован обмен с ФНС по ЕНС: через раздел «Отчётность → 1С-Отчётность» можно запросить актуальное сальдо единого налогового счёта и детализацию распределения платежей. Это позволяет увидеть, как налоговая распределила ваши деньги, и вовремя заметить отрицательное сальдо.
Отрицательное сальдо ЕНС означает недоимку совокупной обязанности: с этого момента начисляются пени на всю недостающую сумму. Регулярная сверка (минимум после каждого срока уплаты) — обязательная часть работы с ЕНП, а не формальность.
Уведомления об исчисленных суммах
По налогам, которые уплачиваются до представления декларации (НДФЛ, страховые взносы, авансовые платежи), в налоговую подаётся уведомление об исчисленных суммах. В 1С уведомление формируется в разделе «Отчётность → Уведомления об исчисленных суммах налогов» на основании начисленных в программе обязательств.
Без уведомления ФНС не знает, как распределить деньги на ЕНС до поступления отчётности, что приводит к пеням. Проверяйте, что уведомление отправлено и принято до срока уплаты — статус виден в журнале обмена 1С-Отчётности.
Типичные проблемы и их решение
Если платёжное поручение не подставляет реквизиты ЕНП автоматически, проверьте обновлённость конфигурации и корректность выбора вида налога. Если сумма в помощнике расчёта ЕНП не совпадает с вашими ожиданиями, разверните детализацию: программа учитывает только налоги с наступившим сроком уплаты и текущее сальдо ЕНС.
При работе в связке 1С:ЗУП + 1С:Бухгалтерия убедитесь, что синхронизация данных по зарплате и взносам выполнена до формирования платёжки — иначе часть обязательств не попадёт в расчёт.
Что важно запомнить
ЕНП в 1С формируется как платёжное поручение на общую сумму начисленных налогов с КБК единого платежа. Ключевые шаги: корректные настройки, закрытие месяца, платёжка на ЕНП, уведомления по налогам до отчётности и регулярная сверка сальдо ЕНС с ФНС.
Частые вопросы
Нужно ли делать отдельные платёжки по каждому налогу?
Нет. Все налоги, входящие в ЕНП, уплачиваются одним платёжным поручением с КБК единого налогового платежа. Отдельные платёжки сохраняются только для платежей, не входящих в ЕНП (например, некоторые сборы и взносы на травматизм).
Какой КБК указывать в платёжном поручении на ЕНП?
Используется специальный КБК единого налогового платежа. При выборе в 1С налога «Единый налоговый платёж» программа подставляет его автоматически — вручную вводить код не требуется.
Что делать, если на ЕНС образовалась переплата?
Положительное сальдо автоматически зачитывается в счёт будущих платежей. Если сумма избыточна, можно подать заявление о возврате через личный кабинет ФНС или 1С-Отчётность.
Как часто нужно сверять сальдо ЕНС?
Минимум — после каждого срока уплаты налогов и перед формированием очередной платёжки. При большом количестве налогов сверку удобно выполнять ежемесячно через запрос сальдо в 1С-Отчётности.
Можно ли платить ЕНП, если декларация ещё не сдана?
Да, но по таким налогам необходимо подать уведомление об исчисленных суммах — иначе ФНС не сможет распределить платёж, и начислятся пени. Уведомление формируется в 1С на основании начислений.
Где в 1С посмотреть, как распределены деньги на ЕНС?
Запросите через 1С-Отчётность справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП, — она показывает распределение по конкретным налогам и срокам.