Учет и Финансы · 11 мин
Как изменить систему налогообложения в 1С
Как сменить систему налогообложения в 1С:Бухгалтерии 8.3 — переход на УСН, ОСНО, АУСН, настройка учетной политики, параметров учета и проверка результата.
Смена системы налогообложения в 1С — это не просто переключение одного параметра. От корректности настройки зависят расчет налогов, состав отчетности, проводки по документам и даже возможность закрытия месяца. Ошибка в учетной политике приводит к неверным декларациям и доначислениям при проверке.
В 1С:Бухгалтерии 8.3 система налогообложения задается на уровне организации и хранится в учетной политике с указанием периода действия. Это позволяет корректно оформить переход с одной системы на другую с начала года, не теряя историю прошлых периодов.
Материал описывает работу в типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия 8, редакция 3.0. В других конфигурациях (Управление нашей фирмой, Комплексная автоматизация, ERP) логика похожа, но расположение настроек отличается — это отмечено в отдельном разделе.
Что подготовить перед сменой системы налогообложения
Переход на другую систему налогообложения регламентирован Налоговым кодексом: в большинстве случаев смена режима возможна только с начала календарного года, а для этого в налоговый орган подается уведомление в установленный срок. Программа 1С сама по себе не «переводит» организацию на новый режим — она лишь отражает уже принятое и оформленное решение.
Поэтому первый шаг — убедиться, что уведомление о переходе подано (или что переход происходит по другим основаниям, например утрата права на спецрежим). Только после этого настройки вносятся в базу.
Перед любыми изменениями учетных настроек сделайте резервную копию информационной базы. Если база файловая — скопируйте файл 1Cv8.1CD, если клиент-серверная — выполните выгрузку через конфигуратор (Администрирование → Выгрузить информационную базу) или штатными средствами СУБД.
Где в 1С задается система налогообложения
В 1С:Бухгалтерии 8.3 основная настройка находится по пути: Главное → Налоги и отчеты. Откроется форма, где слева выбирается организация (если в базе их несколько), а справа — вкладки: «Система налогообложения», отдельные налоги (налог на прибыль, НДС, имущество, транспортный и земельный налоги), страховые взносы и другие параметры.
На вкладке «Система налогообложения» выбирается один из доступных вариантов: общая система (ОСНО), упрощенная с объектом «доходы» или «доходы минус расходы», АУСН (при наличии поддержки в релизе), патент (для ИП), ЕСХН. Набор вариантов зависит от вида организации — для юридических лиц патент недоступен.
Дополнительно система налогообложения упоминается в разделе Главное → Учетная политика, где настраиваются детали применения режима: порядок признания доходов и расходов, способы амортизации, резервы и другие параметры, зависящие от выбранной системы.
Пошаговая смена системы налогообложения в 1С:Бухгалтерии 8.3
Ниже порядок действий для типового перехода, например с ОСНО на УСН или смены объекта налогообложения внутри УСН.
- 1Сделайте резервную копию базы и убедитесь, что прошлый год закрыт (реформация баланса выполнена)
- 2Откройте: Главное → Налоги и отчеты, выберите нужную организацию
- 3На вкладке «Система налогообложения» укажите новый режим и дату начала применения (обычно 1 января нового года)
- 4Для УСН уточните объект налогообложения и ставку; при необходимости отметьте региональную пониженную ставку
- 5Перейдите в Главное → Учетная политика и создайте новую запись с той же даты, заполнив параметры нового режима
- 6Проверьте настройки отдельных налогов: отключите налог на прибыль и НДС при переходе на УСН без НДС или настройте их при обратном переходе
- 7Проведите тестовый документ нового периода и сформируйте регистры/отчеты для проверки
Ключевой момент — дата начала применения. Программа ведет учетную политику по периодам, поэтому новая запись должна начинаться с даты, с которой режим применяется фактически. Не редактируйте старую запись прошлых лет — создавайте новую.
После смены системы проверьте раздел Администрирование → Параметры учета и функциональность (Администрирование → Функциональность): часть опций (например, учет по патентам, торговый сбор, НДС) включается или отключается в зависимости от режима.
Настройка параметров нового режима
Переход на УСН
Для упрощенной системы выберите объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов». От этого зависят состав книги учета доходов и расходов (КУДиР), алгоритм расчета налога и контрольные соотношения в отчетности.
Проверьте ставку налога: базовые ставки установлены Налоговым кодексом, но регионы вправе их снижать. Если в вашем регионе действует пониженная ставка, укажите ее в настройках — иначе расчет авансовых платежей будет завышен.
Переход на ОСНО
При возврате на общую систему дополнительно настраиваются налог на прибыль (метод начисления или кассовый метод для отдельных случаев, порядок уплаты авансов) и НДС. В учетной политике по НДС укажите порядок ведения раздельного учета, если планируются необлагаемые операции.
Обратите внимание на переходные моменты: остатки по НДС, авансы полученные и выданные на дату перехода. Эти операции не автоматизируются полностью — их отражают документами ввода остатков и корректировочными операциями по правилам переходного периода.
Переход на АУСН
Автоматизированная УСН поддерживается в свежих релизах типовых конфигураций. При переходе на АУСН организация регистрируется в эксперименте через налоговый орган, а в 1С выбирается соответствующая система налогообложения с указанием объекта. Учтите, что при АУСН налоговая база формируется с участием банка и ФНС, поэтому часть привычных отчетов в программе не используется.
Как изменить режим в других конфигурациях 1С
В 1С:Управление нашей фирмой система налогообложения задается в карточке организации: раздел «Компания» (или «Настройки») → Организации → вкладка с учетной политикой и налогами. Там же настраивается совмещение режимов, например УСН плюс патент.
В 1С:ERP и Комплексной автоматизации настройки распределены: система налогообложения указывается в карточке организации (раздел «НСИ и администрирование» → «Организации»), а параметры учетной политики — в учетной политике организации и учетной политике бухгалтерского учета. Из-за разнесения настроек после смены режима нужно проверить несколько связанных разделов.
Если конфигурация доработана или сильно устарела, часть описанных команд может отсутствовать или называться иначе. В этом случае ориентируйтесь на поиск по слову «налогообложение» в панели функций или обратитесь к описанию релиза вашей конфигурации.
Сравнение вариантов
Настройка в одном месте: Главное → Налоги и отчеты. Подходит большинству организаций на ОСНО и УСН.
Режим задается в карточке организации, удобно для совмещения УСН и патента в малом бизнесе.
Настройки разнесены между карточкой организации и учетными политиками; требуется проверка нескольких разделов после смены режима.
Проверка результата после смены системы
После внесения настроек убедитесь, что программа считает налоги по-новому. Признаки корректной настройки: в списке регламентированных отчетов доступна нужная декларация (по УСН — декларация по УСН, по ОСНО — декларации по прибыли и НДС), документы формируют проводки по счетам, соответствующим режиму, регламентные операции закрытия месяца включают расчет нужного налога.
Проведите контрольный документ нового периода: реализацию или поступление. Проверьте проводки и движения по регистрам. Для УСН сформируйте книгу учета доходов и расходов (Отчеты → КУДиР) — записи должны попадать в нужные разделы.
Как проверить результат
Указан новый режим с датой начала нового года
Режим изменен задним числом или дата стоит в середине года без оснований
Доступна декларация по новому режиму
Нужной декларации нет или предлагается отчетность старого режима
Проводки соответствуют новому режиму (например, нет начисления НДС при УСН без НДС)
Документ начисляет налоги по старым правилам
В списке операций есть расчет налога нового режима
Операция расчета налога отсутствует или дублируется
Типичные ошибки и ограничения
Отдельное ограничение: совмещение режимов (например, УСН и патент у ИП) требует раздельного учета доходов и расходов. В 1С это поддерживается, но настройку нужно выполнять аккуратно — от корректного распределения зависят лимиты и расчет налогов по каждому режиму.
Если после смены режима закрытие месяца выдает ошибки или налог рассчитывается неверно, не перепроводите массово документы прошлых лет. Сначала проверьте даты записей учетной политики и настройки конкретных налогов — в большинстве случаев причина именно там.
Удобно выполнять переход на новый режим до начала ведения учета в новом году: создайте записи учетной политики заранее с датой 1 января, но проверяйте расчеты только на документах нового периода. Так старый год останется нетронутым, а новый сразу начнется с правильными настройками.
Что важно запомнить
Система налогообложения в 1С меняется через «Главное → Налоги и отчеты» с созданием новой записи учетной политики с даты начала применения режима. Перед изменением — резервная копия и закрытый прошлый период, после — проверка отчетности, проводок и расчета налога на тестовом документе.
Частые вопросы
Можно ли сменить систему налогообложения в середине года в 1С?
Технически программа позволяет указать любую дату, но законодательно переход на УСН в общем случае возможен только с начала календарного года. Исключения — утрата права на спецрежим или вновь созданная организация. Меняйте настройку в середине года только при наличии законного основания.
Что будет с данными прошлых лет после смены режима?
Если вы создали новую запись учетной политики с новой даты, а не отредактировали старую, данные прошлых периодов не изменятся. Отчетность за прошлые годы будет формироваться по правилам, действовавшим тогда.
Как перейти с УСН «доходы» на УСН «доходы минус расходы» в 1С?
В разделе «Главное → Налоги и отчеты» на вкладке «Система налогообложения» создайте новую запись с 1 января следующего года и выберите другой объект налогообложения. Предварительно подайте уведомление о смене объекта в налоговый орган в установленный срок.
Нужно ли вводить остатки при переходе с УСН на ОСНО?
Да, переходный период требует отражения остатков по правилам перехода: восстановление НДС по остаткам, учет незавершенных авансов, признание доходов и расходов переходного периода. Часть операций выполняется документами ввода остатков и ручными операциями — автоматически это не делается.
Почему после перехода на УСН документы продолжают выделять НДС?
Проверьте настройки НДС в разделе «Главное → Налоги и отчеты» и функциональность программы. Также убедитесь, что в документах не выбрана ставка НДС вручную и что новая запись учетной политики действительно действует на дату документа.
Где в 1С настроить совмещение УСН и патента для ИП?
В 1С:Бухгалтерии основная система задается в «Налогах и отчетах», а патентная деятельность включается через настройки учета по патентам с указанием видов деятельности. В «Управлении нашей фирмой» совмещение настраивается прямо в карточке организации. В обоих случаях потребуется раздельный учет доходов по режимам.