Учет и Финансы · 11 мин
Как изменить налоговую ставку в 1С
Как изменить налоговую ставку в 1С: настройка НДС, УСН и налога на прибыль в 1С:Бухгалтерии и УТ, типичные ошибки и проверка результата.
Налоговая ставка в 1С меняется не одной кнопкой: программа хранит ставки в нескольких местах — в учётной политике организации, в регистрах сведений, в справочниках номенклатуры и в самих документах. Поэтому перед изменением важно понять, о каком налоге идёт речь — НДС, УСН, налоге на прибыль, НДФЛ — и в какой конфигурации вы работаете: 1С:Бухгалтерия, Управление торговлей или УНФ.
Ошибка при смене ставки приводит к неверным декларациям, расхождениям в отчётности и доначислениям при проверке. Типичная ситуация: бухгалтер поменял ставку в документе, но забыл про учётную политику — и регламентная обработка продолжила считать налог по-старому. Ниже разобран порядок действий для основных налогов и конфигураций.
Общий принцип одинаков для всех версий: ставка задаётся на уровне настроек (учётная политика, регистры сведений), а в документах подставляется автоматически. Ручная правка в отдельном документе — это исключение, а не способ настройки.
Что нужно сделать перед изменением ставки
Первый шаг — резервная копия информационной базы. Изменение настроек налогообложения влияет на все последующие расчёты, а при ошибке в закрытии месяца откатить результат вручную бывает сложно. Копию делают через конфигуратор (Администрирование → Выгрузить информационную базу) или средствами СУБД для клиент-серверных баз.
Второй шаг — определить, с какой даты должна действовать новая ставка. Большинство настроек в 1С хранятся с периодичностью: запись действует с указанной даты. Если ввести новую ставку «задним числом», программа при перепроведении документов пересчитает налог за прошлые периоды — это может испортить уже сданную отчётность.
Третий шаг — проверить права. Изменение учётной политики и регистров сведений доступно пользователю с ролью администратора или главного бухгалтера. Если нужные пункты меню не отображаются, проблема обычно в правах, а не в версии программы.
Как изменить ставку НДС в 1С:Бухгалтерии
Ставка НДС по умолчанию задаётся в разделе «Главное → Налоги и отчёты» на вкладке «НДС». Там же настраиваются порядок регистрации счетов-фактур и применение освобождения по статье 145 НК РФ. При смене основной ставки (например, при законодательном изменении) новая ставка обычно появляется в программе после обновления релиза конфигурации — вручную добавлять её в перечень не требуется.
В документах реализации и поступления ставка НДС указывается в табличной части для каждой позиции. Программа подставляет её автоматически из карточки номенклатуры: в справочнике «Номенклатура» у каждой позиции есть поле «Ставка НДС». Если в документах ставка подставляется неверно, чаще всего нужно исправить её именно в карточке товара, а не в каждом документе.
Для массового изменения ставки в справочнике используйте групповую обработку: выделите нужные позиции в списке номенклатуры, вызовите «Изменить выделенные» (через меню «Ещё») и установите новое значение ставки. Это безопаснее и быстрее, чем правка каждой карточки вручную.
- 1Сделайте резервную копию базы
- 2Откройте Главное → Налоги и отчёты → вкладка НДС и проверьте настройки
- 3Проверьте ставку в карточках номенклатуры, при необходимости измените групповой обработкой
- 4Создайте тестовый документ реализации и убедитесь, что ставка подставляется верно
- 5Сформируйте книгу продаж за тестовый период и сверьте суммы
Ставка НДС в Управлении торговлей и УНФ
В 1С:Управление торговлей ставка НДС организации задаётся в карточке организации и в настройках учётной политики, а для товаров — в карточке номенклатуры. В УНФ логика аналогична: ставка хранится в номенклатуре и подставляется в документы продажи. При работе с несколькими ставками (например, 20% и 10%) проверьте, что у каждой товарной группы назначена своя ставка — типовая ошибка, когда весь каталог унаследовал одну ставку от папки-родителя.
Как изменить ставку УСН
Ставка упрощённого налога настраивается в разделе «Главное → Налоги и отчёты → Система налогообложения». Там выбирается объект налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы» — и указывается ставка. Изменение вступает в силу с даты, указанной в записи истории: программа хранит историю изменений, и для нового периода нужно добавить новую запись, а не переписывать старую.
Если в регионе действует пониженная ставка УСН, её указывают вручную в том же разделе. Также здесь настраиваются повышенные ставки при превышении лимитов по доходам и численности работников — программа применяет их автоматически при выполнении условий, если соответствующие настройки заполнены.
Как изменить ставку налога на прибыль и НДФЛ
Ставка налога на прибыль задаётся в «Главное → Налоги и отчёты → Налог на прибыль». Основная ставка распределяется между федеральным и региональным бюджетами; региональная часть может отличаться для отдельных категорий налогоплательщиков, и её вводят вручную. Расчёт налога выполняется регламентной операцией «Расчёт налога на прибыль» при закрытии месяца — после смены ставки проверьте именно её результат.
Ставки НДФЛ в 1С:Зарплата и управление персоналом менять вручную обычно не нужно: они обновляются вместе с релизом конфигурации при изменении законодательства. Если программа считает НДФЛ по устаревшей шкале, первое действие — проверить актуальность релиза, а не искать настройку ставки. Для отдельных категорий доходов и статусов нерезидентов ставки определяются автоматически по данным сотрудника.
Где менять ставку по налогам
Налоги и отчёты → НДС; ставка по позициям — в карточке номенклатуры. В документах правится вручную только как исключение.
Налоги и отчёты → Система налогообложения; новая ставка вводится записью истории с нужной даты.
Налоги и отчёты → Налог на прибыль; результат проверяется регламентной операцией закрытия месяца.
Ставки обновляются с релизом конфигурации; ручная правка не предусмотрена, проверяйте актуальность обновлений.
Изменение ставки в отдельном документе
Иногда нужно изменить ставку не глобально, а в конкретном документе — например, при продаже товара с льготной ставкой. В документах реализации и поступления ставка НДС редактируется прямо в строке табличной части: выделите строку и выберите нужное значение из списка. Если табличная часть большая, выделите все строки и используйте команду изменения ставки для выделенных строк через меню «Ещё».
Учтите ограничение: ручная правка ставки в документе не меняет настройки и не влияет на последующие документы. Если ставка подставляется неверно постоянно, причина в карточке номенклатуры или учётной политике, и исправлять нужно там. Постоянная ручная корректировка — признак неправильной настройки справочников.
Как проверить, что ставка применилась правильно
После изменения настроек создайте тестовый документ в текущем периоде и проверьте, какая ставка подставилась. Затем выполните регламентные операции закрытия месяца и сформируйте контрольный отчёт: для НДС — книгу покупок и книгу продаж, для УСН — книгу учёта доходов и расходов, для налога на прибыль — регистр расчёта налога.
Дополнительная проверка — сверка с прошлым периодом: если ставка не менялась по закону, а сумма налога при сопоставимых оборотах изменилась, ищите документ с ручной правкой или ошибку в настройках. Отчёт «Анализ НДС» и оборотно-сальдовая ведомость по счетам 68 и 90.03 помогают быстро локализовать расхождение.
Как проверить результат
Подставляется автоматически нужное значение
Подставляется старая ставка — проверьте карточку номенклатуры и учётную политику
Регламентная операция рассчитывает налог по новой ставке
Сумма налога не изменилась при сопоставимой базе — проверьте дату начала действия записи
Данные закрытых периодов не изменились
Суммы прошлых периодов пересчитались — была введена запись задним числом, требуется откат
Зависимость от релиза конфигурации
Значительная часть изменений налоговых ставок приходит в 1С через обновления конфигурации: новые ставки НДС, прогрессивная шкала НДФЛ, изменения по УСН добавляются разработчиком. Если закон вступил в силу, а в программе новой ставки нет — почти наверняка установлен устаревший релиз. Проверка актуальности версии выполняется через «Администрирование → Обновление версии программы».
Обновление рабочей базы делайте после резервного копирования и желательно в нерабочее время: процесс может занять заметное время на больших базах и требует монопольного доступа. Сначала обновление лучше отработать на копии базы, особенно если конфигурация дорабатывалась под заказ — доработки могут конфликтовать с новым релизом.
Как выбрать действие
Часто задаваемые вопросы
Можно ли изменить налоговую ставку задним числом?
Технически программа позволяет ввести запись прошлой датой, но делать это стоит только если период не закрыт и отчётность не сдана. Иначе при перепроведении пересчитаются суммы налога в уже отчитанных периодах. Для исправления прошлых ошибок используйте корректировочные документы текущей датой.
Почему в документе подставляется старая ставка НДС?
Чаще всего ставка берётся из карточки номенклатуры, где не обновлено значение. Проверьте поле «Ставка НДС» в справочнике товаров и при необходимости измените его групповой обработкой. Также проверьте дату документа: ставка определяется на дату документа.
Нужно ли менять ставку в каждой организации отдельно?
Да. Учётная политика и настройки налогов ведутся по каждой организации в базе отдельно. Если в базе несколько организаций, изменения вносятся в настройки каждой из них.
Что делать, если после изменения ставки отчётность не сходится?
Сначала проверьте дату начала действия новой записи в истории настроек. Затем перепроведите документы текущего периода и повторите закрытие месяца. Если расхождение сохраняется, сформируйте анализ счёта по счету расчётов с бюджетом и найдите документы с ручной правкой ставки.
Кто должен иметь права на изменение налоговых настроек?
Доступ к учётной политике и регистрам налоговых настроек должен быть ограничен главным бухгалтером или администратором. Раздача этих прав широкому кругу пользователей — частая причина случайных изменений ставок и последующих расхождений в отчётности.
Что важно запомнить
Ставка меняется в учётной политике и справочниках, а не вручную в документах; новые значения вводятся записью с даты начала действия; перед изменением делается резервная копия, после — тестовый документ и контрольное закрытие месяца; отсутствие новой ставки чаще всего означает устаревший релиз конфигурации.