Учет и Финансы · 10 мин
Как добавить корректировку поступления в 1С
Как добавить корректировку поступления в 1С: создание документа на основании поступления, исправление ошибок, корректировочный счёт-фактура, проводки и типичные ошибки.
Корректировка поступления в 1С нужна, когда после оприходования товаров или услуг изменилась цена, количество или обнаружилась ошибка в первичном документе. Оформляется она отдельным документом «Корректировка поступления», который создаётся на основании исходного поступления и автоматически формирует сторнирующие и доначисляющие проводки, а при необходимости — корректировочный счёт-фактуру.
Важно различать два случая: согласованное изменение условий сделки (поставщик дал скидку, изменилась цена по допсоглашению) и исправление ошибки в документах (неверное количество, арифметическая ошибка). От этого зависит вид операции в документе корректировки и порядок отражения в налоговом учёте по НДС.
Ниже разобран порядок работы на примере типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия 8». В «1С:Управление торговлей» и «1С:ERP» логика аналогична, отличаются только названия пунктов меню и расположение команд.
Когда нужна корректировка, а когда достаточно исправить исходный документ
Если документ поступления относится к текущему открытому периоду и по нему ещё не сдана отчётность, проще всего отменить проведение, исправить данные и провести заново. Отдельный документ корректировки в этом случае не требуется.
Корректировка поступления обязательна, когда период закрыт: сдана декларация по НДС или налогу на прибыль, выполнено закрытие месяца, либо исправление оформляется по соглашению с поставщиком уже после приёмки. В этом случае изменять исходный документ «задним числом» нельзя — это исказит уже сданную отчётность.
Также корректировка нужна, когда изменение инициировано поставщиком: он выставил корректировочный счёт-фактуру или исправленный УПД. Ваш документ в 1С должен соответствовать бумажному первичному документу.
Как выбрать действие
Создание корректировки на основании поступления
Самый надёжный способ — создать корректировку на основании исходного документа. Тогда программа автоматически заполнит шапку, контрагента, договор и табличную часть, а также установит корректную связь между документами для учёта НДС.
Порядок действий: откройте раздел «Покупки» → «Поступление (акты, накладные, УПД)», найдите нужный документ и откройте его. Нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите пункт «Корректировка поступления». Программа создаст новый документ с заполненными полями.
Альтернативный путь — создать документ вручную через «Покупки» → «Корректировка поступления» → «Создать», а затем в поле «Документ поступления» выбрать корректируемый документ. После выбора табличная часть заполнится автоматически по кнопке «Заполнить».
- 1Откройте исходное поступление в разделе «Покупки»
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления»
- 3Выберите вид операции: «Корректировка по согласованию сторон» или «Исправление в первичных документах»
- 4Отредактируйте количество, цены или ставки НДС в табличной части
- 5Проверьте итоговые суммы до и после изменения
- 6Проведите документ и зарегистрируйте счёт-фактуру
- 7Сверьте проводки через кнопку «ДтКт» и отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость»
Выбор вида операции и заполнение табличной части
В поле «Вид операции» выберите подходящий вариант. «Корректировка по согласованию сторон» применяется, когда изменение оформлено дополнительным соглашением и корректировочным счётом-фактурой поставщика. «Исправление в первичных документах» — когда в исходном документе была техническая ошибка и поставщик выставил исправленный документ.
В табличной части документ показывает две строки по каждой позиции: «до изменения» и «после изменения». Редактируйте только строку «после изменения»: укажите правильное количество, цену или ставку НДС. Программа автоматически рассчитает разницу и сформирует проводки на дельту.
Если нужно полностью удалить позицию, укажите количество «после изменения» равным нулю. Для добавления новой строки, которой не было в исходном поступлении, воспользуйтесь кнопкой «Добавить» — но учтите, что по смыслу это уже новое поступление, и корректнее оформлять его отдельным документом.
Исправление ошибки прошлого периода
Если ошибка относится к прошлому году, а отчётность уже сдана, убыток или заниженная прибыль отражаются в текущем периоде. В документе корректировки есть поле с указанием, куда отнести исправление: программа предложит счёт прочих доходов или расходов для корректировки прибыли прошлых лет. Проверьте этот реквизит перед проведением.
Корректировочный счёт-фактура и НДС
После проведения корректировки зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру поставщика. В документе корректировки нажмите ссылку «Зарегистрировать счёт-фактуру» внизу формы, введите номер и дату документа поставщика. Программа создаст документ «Счёт-фактура полученный» с видом «Корректировочный».
Логика отражения НДС зависит от направления изменения. При уменьшении стоимости покупатель восстанавливает НДС с разницы — запись попадает в книгу продаж. При увеличении стоимости покупатель получает право на дополнительный вычет — запись отражается в книге покупок. Программа формирует эти записи автоматически при проведении документа «Формирование записей книги покупок/продаж» или при закрытии квартала.
Проверка проводок и результата
После проведения откройте проводки кнопкой «ДтКт». При уменьшении стоимости вы увидите сторнирующие записи по счетам 10 (41) и 60, при увеличении — доначисление на разницу. НДС отразится на счёте 19 с последующим движением на 68.
Сверьте результат с бумажным документом поставщика: сумма корректировки в 1С должна копейка в копейку совпадать с разницей в корректировочном счёте-фактуре. Затем сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60 с детализацией по контрагенту — задолженность должна соответствовать новым условиям.
Как проверить результат
Совпадает с разницей в корректировочном счёте-фактуре поставщика
Расхождение в копейках или рублях — проверьте округление цен
Запись появилась в нужном квартале с корректным видом
Запись отсутствует или попала не в тот период — проверьте дату регистрации счёта-фактуры
Сальдо соответствует скорректированной сумме долга
Осталась старая сумма — проверьте, проведён ли документ и не дублируется ли корректировка
Типичные ошибки при оформлении корректировки
Самая частая ошибка — редактирование исходного поступления в закрытом периоде вместо создания корректировки. Это приводит к расхождению учёта со сданной отчётностью и вынуждает пересдавать декларации без необходимости.
Вторая типичная проблема — неправильный вид операции. Если ошибку в документах оформить как «согласованное изменение», НДС отразится по правилам корректировки, а не исправления, что изменит период вычета и потребует дополнительных объяснений при проверке.
Возврат товара и другие смежные ситуации
Корректировка поступления не заменяет возврат товара поставщику. Если товар физически отправляется обратно, оформляйте документ «Возврат товаров поставщику» — он формирует движения по складу и взаиморасчётам, а корректировка меняет только стоимостные и количественные показатели уже принятого поступления.
При частичном возврате ситуация выбирается по сути: если поставщик выставил корректировочный счёт-фактуру на уменьшение и товар остаётся у вас — это корректировка; если часть товара уезжает обратно — это возврат, оформленный на основании поступления.
Что важно запомнить
Создавайте корректировку строго на основании исходного поступления, выбирайте правильный вид операции, не трогайте документы закрытого периода напрямую, обязательно регистрируйте корректировочный счёт-фактуру и сверяйте проводки с бумажным документом поставщика.
Частые вопросы
Можно ли удалить корректировку поступления после проведения?
Да, если период ещё открыт и по корректировке не сформированы записи книги покупок или продаж. Пометьте документ на удаление, затем удалите связанный счёт-фактуру. Если записи НДС уже сформированы, сначала удалите их или отмените регламентные документы, иначе останутся «висячие» записи в регистрах НДС.
Чем корректировка отличается от исправления документа?
Исправление — это редактирование самого исходного поступления с перепроведением, доступно только в открытом периоде. Корректировка — отдельный документ, который не трогает исходный, а отражает разницу новыми проводками. Для закрытых периодов и при корректировочных счетах-фактурах поставщика применяется только корректировка.
Почему НДС по корректировке не попадает в декларацию?
Чаще всего не зарегистрирован корректировочный счёт-фактура или не выполнены регламентные операции формирования записей книги покупок/продаж за нужный квартал. Проверьте наличие счёта-фактуры по ссылке из документа корректировки и перепроведите закрытие квартала.
Как скорректировать поступление услуг, а не товаров?
Точно так же — документ «Корректировка поступления» работает и с актами на услуги. Отличие только в том, что не затрагиваются складские регистры: проводки формируются по счетам затрат (20, 25, 26, 44) и взаиморасчётам с поставщиком.
Нужно ли делать корректировку при расхождении в копейки из-за округления?
Если расхождение возникло из-за округления НДС в документе поставщика, корректнее исправить сумму НДС вручную в самом поступлении (при открытом периоде) или оформить корректировку с видом «Исправление в первичных документах». Игнорировать расхождение не стоит — оно накапливается и мешает автоматической сверке с контрагентом.
Можно ли оформить корректировку, если исходное поступление в другой базе или введено вручную?
Да, но связь с исходным документом обязательна: в поле «Документ поступления» должно быть выбрано конкретное поступление из текущей базы. Если поступление перенесено из другой программы, сначала убедитесь, что оно корректно загружено и проведено, иначе корректировке не на что будет ссылаться.