Как добавить систему налогообложения в 1С

Выбор и настройка системы налогообложения в 1С — один из первых шагов при добавлении новой организации или индивидуального предпринимателя в базу. От этого параметра зависят состав налоговых регистров, правила расчета налогов, формируемая отчетность и даже доступность отдельных документов. Ошибка на этом этапе приводит к некорректному учету: программа будет считать налоги по чужим правилам или не будет считать их вовсе.

В типовых конфигурациях 1С (Бухгалтерия 8.3, Управление нашей фирмой, Комплексная автоматизация) режим налогообложения задается при создании организации и может быть изменен в дальнейшем — но только с начала нового налогового периода, иначе проведенные документы потребуют пересчета. Ниже разобран порядок действий для типовой 1С:Бухгалтерии 8.3 как наиболее распространенной конфигурации; логика в других решениях аналогична, отличается лишь расположение команд.

Какие системы налогообложения поддерживает 1С

Типовые конфигурации 1С поддерживают все действующие российские режимы: общую систему (ОСНО), упрощенную систему с объектами «доходы» и «доходы минус расходы», патентную систему для ИП, единый сельскохозяйственный налог и автоматизированную УСН. Для самозанятых (налог на профессиональный доход) в 1С есть отдельные механизмы — например, интеграция с приложением «Мой налог» в ряде конфигураций.

Важно понимать: программа не выбирает режим за вас и не проверяет право организации на его применение. Проверка условий — лимита доходов, численности сотрудников, видов деятельности — остается на бухгалтере. 1С лишь реализует правила учета для выбранного режима.

Как указать режим при создании организации

При добавлении новой организации в разделе «Главное» → «Организации» мастер создания предложит заполнить основные реквизиты. На шаге «Система налогообложения» выберите нужный режим из выпадающего списка. Для УСН дополнительно укажите объект налогообложения: «Доходы» (ставка обычно 6%) или «Доходы минус расходы» (обычно 15%, региональные ставки могут отличаться).

Если мастер уже завершен, откройте карточку организации и перейдите по ссылке «Система налогообложения» — там доступны те же настройки. После сохранения программа активирует соответствующие налоговые регистры: для УСН появится книга учета доходов и расходов, для ОСНО — регистры по налогу на прибыль и НДС.

1. 1
   Откройте раздел «Главное» → «Организации» и создайте новую организацию или откройте существующую
2. 2
   Перейдите по ссылке «Система налогообложения» в карточке организации
3. 3
   Выберите режим: ОСНО, УСН (указав объект), патент, ЕСХН или АУСН
4. 4
   Сохраните карточку и перейдите в «Главное» → «Учетная политика»
5. 5
   Настройте параметры выбранного режима: ставки, порядок признания доходов и расходов
6. 6
   Откройте «Главное» → «Налоги и отчеты» и проверьте состав формируемой отчетности
7. 7
   Проведите тестовый документ и убедитесь, что движения попадают в нужные регистры

Настройка учетной политики под выбранный режим

Выбора системы налогообложения недостаточно: без настройки учетной политики расчеты будут неполными или некорректными. Учетная политика находится в разделе «Главное» → «Учетная политика» и создается на конкретный год — при смене года программа предложит скопировать настройки, но их нужно проверить.

Для УСН в учетной политике задается порядок признания расходов (например, условия принятия расходов на товары: оплата поставщику и реализация), состав расходов на таможенные платежи и другие параметры. Для ОСНО — методы оценки МПЗ, порядок признания доходов и расходов по налогу на прибыль, настройки ПБУ 18/02.

Отдельно проверьте раздел «Главное» → «Налоги и отчеты». Здесь отмечаются флажками налоги, по которым организация будет сдавать декларации, указываются ставки и льготы. Если, например, организация на УСН является плательщиком торгового сбора или налога на имущество по кадастровой стоимости, эти налоги включаются именно здесь.

Как изменить систему налогообложения у действующей организации

Смена режима — например, переход с ОСНО на УСН — возможна, как правило, только с начала календарного года. В 1С это отражается созданием новой записи в настройках системы налогообложения с датой 1 января. Программа хранит историю изменений, поэтому документы прошлых лет продолжат учитываться по старым правилам.

Перед переходом выполните регламентные операции по старому режиму: начислите и отразите налоги за последний период, сформируйте декларации. Для перехода с ОСНО на УСН «доходы минус расходы» может потребоваться ввод остатков по налоговому учету — остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов принимается к расходам по особым правилам в течение нескольких лет.

Совмещение режимов: УСН и патент

Индивидуальные предприниматели могут совмещать УСН с патентной системой по отдельным видам деятельности. В 1С:Бухгалтерии это настраивается в карточке организации: в качестве основной системы указывается УСН, а в разделе «Налоги и отчеты» активируется флажок применения патента. Затем в справочнике патентов заводятся сами патенты с указанием вида деятельности, срока действия и стоимости.

При совмещении доходы и расходы нужно разносить между режимами. В документах, относящихся к патентной деятельности, указывается соответствующий патент — тогда программа исключает эти операции из книги учета доходов и расходов по УСН. Если разнесение не настроить, доходы задвоятся в налоговой базе, и расчет налога будет завышен.

Как проверить, что настройка выполнена правильно

Признак корректной настройки — программа формирует нужные отчеты и регистры без ручных правок. Для УСН откройте отчет «Книга учета доходов и расходов» (раздел «Отчеты»): она должна заполняться данными проведенных документов. Для ОСНО сформируйте анализ счета 68 и проверьте, что начисления по налогу на прибыль и НДС создаются регламентными операциями закрытия месяца.

Дополнительно пройдите в «Отчеты» → «Регламентированные отчеты» и создайте декларацию по своему налогу. Если декларация заполняется автоматически и данные сходятся с оборотно-сальдовой ведомостью, настройка выполнена верно. Пустые разделы декларации при наличии оборотов — сигнал, что учетная политика или настройки налогов не завершены.

Контрольные точки

Как проверить результат

Книга учета доходов и расходов (для УСН)

Норма

Заполняется автоматически из проведенных документов

Тревожный признак

Пустая или содержит посторонние операции

Регламентированная декларация

Норма

Разделы заполнены, суммы сходятся с ОСВ

Тревожный признак

Пустые разделы при наличии оборотов по счетам

Закрытие месяца

Норма

Регламентные операции по налогам выполняются без ошибок

Тревожный признак

Операции по расчету налога отсутствуют или завершаются с ошибкой

Состав отчетности в «Налоги и отчеты»

Норма

Отмечены только те налоги, которые платит организация

Тревожный признак

Лишние декларации в списке задач или отсутствие нужных

Частые вопросы

Можно ли в одной базе 1С вести организации с разными системами налогообложения?

Да. Система налогообложения задается индивидуально для каждой организации в ее карточке. В одной информационной базе могут одновременно учитываться ООО на ОСНО и ИП на УСН — регистры и отчетность формируются раздельно по каждой организации.

Что делать, если в списке нет нужного режима, например АУСН?

Поддержка новых режимов добавляется в обновлениях конфигурации. Проверьте актуальность релиза в разделе «Администрирование» → «Обновление версии программы». Если режим появился в законодательстве недавно, убедитесь, что установлена свежая версия конфигурации и платформы.

Нужно ли пересоздавать учетную политику каждый год?

Учетная политика создается на каждый год, но программа обычно предлагает скопировать настройки прошлого периода при первом обращении в новом году. Копию нужно открыть и проверить: ставки, лимиты и льготы могли измениться, и старые значения потребуют корректировки.

Как отразить в 1С утрату права на УСН в середине года?

При превышении лимитов организация считается перешедшей на ОСНО с начала квартала, в котором нарушены условия. В 1С это отражается изменением системы налогообложения с соответствующей даты. Операция сложная: потребуется пересчет налоговой базы, начисление НДС и налога на прибыль. Перед изменением сделайте копию базы и привлеките бухгалтера.

Где в 1С указать пониженную региональную ставку УСН?

Ставка налога задается в разделе «Главное» → «Налоги и отчеты» на вкладке «УСН». Там же указывается ставка минимального налога для объекта «доходы минус расходы». Убедитесь, что регион регистрации организации в карточке указан верно — от него может зависеть ставка, предлагаемая программой по умолчанию.