Учет и Финансы · 10 мин
Как делать сторно в 1С: практическое руководство
Как правильно сделать сторно в 1С: ручное сторнирование проводок, документ «Операция», сторно в ЗУП и Бухгалтерии, проверка результата и типичные ошибки.
Сторно в 1С — это способ исправить ошибочную запись, не удаляя её, а отразив обратную (отрицательную) операцию. Такой подход сохраняет историю учёта: и ошибочная проводка, и её исправление остаются в базе, что важно для аудита и налогового учёта. В отличие от простого удаления документа, сторнирование корректно работает с уже закрытыми периодами и сданной отчётностью.
Способ сторнирования зависит от конфигурации и от того, что именно нужно исправить: проводки документа, начисления в зарплате, регистры накопления или движения по складу. В 1С:Бухгалтерии основные инструменты — документ «Операция, введённая вручную» с режимом «Сторно документа» и механизм автоматического сторно при отмене проведения. В 1С:ЗУП есть специальный документ «Сторнирование начислений».
Ниже разобраны рабочие сценарии для типовых конфигураций, условия выбора метода, проверка результата и ошибки, которые чаще всего приводят к расхождениям в учёте.
Когда нужно сторно, а когда достаточно исправить документ
Первое решение, которое нужно принять, — сторнировать или просто перепровести исходный документ с исправлениями. Если период ещё открыт, отчётность не сдана и документ можно редактировать, проще исправить сам документ и перепровести его. Сторно в этом случае только засорит учёт лишними записями.
Сторнирование оправдано, когда документ находится в закрытом периоде, по нему уже сдана отчётность, либо исправление должно быть видно отдельной записью — например, при отказе от услуги, возврате товара без документа возврата или отмене ошибочного начисления зарплаты прошлого месяца. Также сторно применяют, когда исходный документ недоступен для редактирования из-за даты запрета изменения данных.
Как выбрать действие
Автоматическое сторно документа в 1С:Бухгалтерии
В 1С:Бухгалтерии 8.3 автоматическое сторно выполняется через документ «Операция, введённая вручную». Откройте раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную», создайте новый документ и в поле вида операции выберите «Сторно документа». Затем в поле «Сторнируемый документ» укажите документ, движения которого нужно отменить.
После выбора документа программа автоматически заполнит табличную часть проводками с отрицательными суммами — зеркально к исходным. Проводится сторно той датой, которая указана в документе «Операция»: обычно это текущая дата или последний день открытого периода. Исходный документ при этом остаётся проведённым, его трогать не нужно.
- 1Откройте «Операции» → «Операции, введённые вручную» и создайте новый документ
- 2В поле вида операции выберите «Сторно документа»
- 3Укажите сторнируемый документ — программа заполнит проводки автоматически
- 4Проверьте дату сторно: она должна попадать в открытый период
- 5Проведите документ и откройте его движения, чтобы убедиться, что суммы отрицательные
- 6Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам и проверьте, что сальдо стало корректным
Важный нюанс: автоматическое сторно отрабатывает только регистры, по которым есть движения исходного документа. Если документ делал записи в специализированные регистры (например, НДС), проверьте, все ли они сторнированы. В отдельных случаях записи регистров НДС корректируются отдельными документами — «Формирование записей книги покупок» или «Формирование записей книги продаж».
Ручное сторно через проводки с минусом
Если автоматический вариант недоступен или нужно сторнировать не весь документ, а часть суммы, используют ручную операцию. Создайте «Операцию, введённую вручную» с видом «Операция» и добавьте проводки с теми же счетами и субконто, что у исходной записи, но с отрицательной суммой.
Ручной способ требует внимательности: субконто (контрагент, договор, номенклатура, подразделение) должны в точности совпадать с исходными, иначе в аналитике останутся «висячие» остатки. Перед вводом откройте движения исходного документа (кнопка «Дт/Кт» или «Показать проводки») и спишите аналитику оттуда.
Отдельный случай — красное сторно в количественном учёте. При сторнировании складских движений указывайте отрицательное количество, иначе остатки на складе не сойдутся. После ручного сторно обязательно сверьте обороты по счёту с первичными документами.
Сторно начислений в 1С:ЗУП
В 1С:Зарплата и управление персоналом для отмены ошибочных начислений прошлых периодов предназначен документ «Сторнирование начислений» (раздел «Зарплата»). В нём достаточно указать сотрудника и сторнируемый документ начисления — программа рассчитает отрицательные суммы, пересчитает НДФЛ и взносы.
Документ вводится текущим месяцем: пересчёт НДФЛ и страховых взносов отразится в учёте текущего периода, что методологически правильно. Не пытайтесь сторнировать начисления ручными операциями в бухгалтерии — это разорвёт связь между зарплатным и бухгалтерским учётом и приведёт к расхождениям в отчётности по НДФЛ.
После проведения сторно проверьте расчётный листок сотрудника: сторнированные суммы должны отображаться со знаком минус в месяце сторнирования, а не в месяце исходного начисления. Также сформируйте справку по НДФЛ и убедитесь, что налог пересчитан.
Сторно в торговле и на складе
В 1С:Управление торговлей и Комплексной автоматизации прямого документа «сторно» обычно нет — вместо него используются профильные документы: «Возврат товаров от клиента», «Возврат товаров поставщику», «Корректировка реализации», «Корректировка поступления». Они выполняют ту же функцию, но корректно закрывают товарные и расчётные регистры.
Если нужно отменить движения документа в закрытом периоде, типовой приём — скопировать исходный документ, заменить количество и суммы на отрицательные (где программа это позволяет) либо ввести корректировку на основании исходного документа. Корректировка на основании предпочтительнее: она сохраняет связь с первичкой и корректно отражается в регистрах.
Сравнение вариантов
Подходит для Бухгалтерии, когда нужно отменить документ целиком. Ограничение: не всегда закрывает специализированные регистры НДС.
Подходит для частичного сторно или нестандартных ситуаций. Ограничение: высокий риск ошибки в аналитике, требует ручной сверки.
Правильный путь в торговых конфигурациях и ЗУП. Ограничение: требуют наличия исходного документа-основания.
Самый чистый способ, если период открыт. Ограничение: невозможен при дате запрета редактирования и сданной отчётности.
Проверка результата и типичные ошибки
После любого сторнирования результат проверяется отчётами. Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счёту с детализацией по субконто: после сторно сальдо по ошибочной операции должно обнулиться или принять правильное значение. Для складских операций дополнительно сформируйте отчёт по остаткам товаров, для зарплаты — расчётный листок и свод начислений.
Как проверить результат
Сальдо по сторнированной операции равно нулю или корректной сумме
Остаток «висит» по контрагенту, договору или номенклатуре
Все суммы отрицательные, аналитика совпадает с исходной
Часть регистров не сторнирована или субконто отличаются
База пересчитана, при необходимости подготовлена уточнёнка
Сторно попало в сданный период без корректировки декларации
Если после сторно ОСВ не сходится, первым делом сравните движения исходного и сторнирующего документов построчно. Расхождение почти всегда находится в аналитике: другой договор, другое подразделение или иная статья затрат.
Что важно запомнить
Сторно — исправление отрицательной записью, а не удаление. В Бухгалтерии используйте «Операцию» с видом «Сторно документа», в ЗУП — «Сторнирование начислений», в торговле — возвраты и корректировки. Сторнируйте датой открытого периода, проверяйте аналитику и обязательно сверяйте результат по ОСВ и профильным отчётам.
Частые вопросы
Можно ли просто удалить ошибочный документ вместо сторно?
Можно, только если период открыт, документ нигде не используется как основание и отчётность по нему не сдана. Во всех остальных случаях удаление опасно: оно нарушает последовательность проведения, ломает связи с другими документами и стирает историю, которую может запросить проверка.
Какой датой проводить сторно, если ошибка в прошлом квартале?
Текущей датой или датой открытого периода. Исправление отражается в том периоде, когда ошибка обнаружена. Если ошибка влияет на уже сданную налоговую отчётность, дополнительно готовится уточнённая декларация за исходный период.
Почему после сторно в ОСВ осталось сальдо по контрагенту?
Почти всегда причина в несовпадении аналитики: в сторнирующей операции указан другой договор, документ расчётов или подразделение. Откройте движения обоих документов и сравните субконто построчно, затем исправьте сторнирующую операцию.
Нужно ли сторнировать НДС отдельно после сторно реализации?
Зависит от того, как прошли записи по регистрам НДС. Автоматическое сторно документа обычно отрабатывает и регистры НДС, но книгу продаж корректируют через «Формирование записей книги продаж» с соответствующими настройками. Проверьте результат в отчёте «Книга продаж».
Как сторнировать только часть суммы документа?
Автоматическое сторно отменяет документ целиком. Для частичного исправления создайте ручную операцию с отрицательной суммой на величину корректировки, точно скопировав аналитику исходной проводки, либо используйте документ «Корректировка» на основании исходного, если конфигурация это поддерживает.
Что делать, если сторнируемый документ находится за датой запрета редактирования?
Это нормальная ситуация: сторнирующий документ создаётся текущей датой и не требует изменения исходного. Дату запрета менять не нужно — в этом и смысл сторнирования как механизма исправления закрытых периодов.