Учет и Финансы · 8 мин
Как сделать чек коррекции в 1С
Как оформить чек коррекции в 1С: когда он нужен, виды коррекции, настройка в 1С:Розница и УТ, проверка в ОФД и типичные ошибки при работе с ККТ.
Чек коррекции — это кассовый чек, который пробивается, когда продажа прошла без фискализации: кассир забыл пробить чек, онлайн-касса была отключена или платёж пришёл напрямую на расчётный счёт. Закон 54-ФЗ обязывает оформить такой чек, как только нарушение обнаружено, — до визита налоговой.
В 1С чек коррекции создаётся вручную через форму «Чек коррекции» (в конфигурациях «Розница», «Управление торговлей», «Комплексная автоматизация») либо через операцию на форме управления фискальным регистратором. Ниже — порядок действий, условия выбора типа коррекции и проверка результата.
Когда обязателен чек коррекции, а когда нужен обычный чек
Чек коррекции нужен только в одном случае: расчёт с покупателем состоялся, но кассовый чек не был пробит. Типичные ситуации — сбой электричества или интернета, поломка ККТ, ошибка кассира, оплата по QR-коду напрямую на счёт, поступление оплаты от физлица по реквизитам без проведения через кассу.
Если чек был пробит, но с ошибкой — не та сумма, неправильный товар, неверный признак способа расчёта — чек коррекции не подходит. В этом случае оформляется чек возврата прихода на ошибочную операцию и затем новый правильный чек прихода. Смешение этих сценариев — одна из самых частых причин штрафов.
Как выбрать действие
Виды чеков коррекции: самостоятельная и по предписанию
54-ФЗ различает два типа коррекции. «Самостоятельно» — организация сама обнаружила нефискализированный расчёт и исправилась до того, как нарушение заметила ФНС. «По предписанию» — налоговая уже выявила нарушение и обязала оформить коррекцию; в чеке указываются номер и дата предписания.
Самостоятельная коррекция существенно снижает риск штрафа: добровольное устранение нарушения учитывается при назначении ответственности. Поэтому при обнаружении пропущенного расчёта чек коррекции нужно пробить как можно скорее, не дожидаясь проверки.
Подготовка: что проверить перед оформлением
Перед созданием чека убедитесь, что ККТ подключена и зарегистрирована в 1С, смена на кассе открыта, а в карточке организации заполнены ИНН и система налогообложения. Определите точную сумму нефискализированного расчёта — по банковской выписке, акту сверки или первичному документу.
Также подготовьте основание: служебную записку, акт о выявленном нарушении или предписание ФНС. Реквизиты этого документа (дата и номер) указываются в чеке коррекции и попадают в фискальные данные.
Пошаговое оформление чека коррекции в 1С
В «1С:Розница» и «Управлении торговлей» перейдите в раздел «Продажи» (или «Банк и касса») и найдите журнал «Чеки коррекции». Нажмите «Создать». Если документа нет в интерфейсе, проверьте, что в настройках включён учёт по 54-ФЗ и подключено оборудование ККТ.
Заполните документ: выберите кассу ККТ, укажите тип коррекции («Самостоятельно» или «По предписанию»), дату и номер документа-основания, сумму расчёта и вид оплаты — наличный или безналичный. При необходимости добавьте описание нарушения в поле комментария.
- 1Откройте журнал «Чеки коррекции» и создайте новый документ
- 2Выберите кассу ККТ и тип коррекции
- 3Укажите дату и номер основания (акта или предписания)
- 4Введите сумму и вид оплаты, проверьте систему налогообложения
- 5Нажмите «Пробить чек» и дождитесь фискализации
- 6Проверьте чек в личном кабинете ОФД и в отчёте о состоянии расчётов
После нажатия «Пробить чек» 1С отправляет данные на фискальный регистратор, чек получает фискальный признак и передаётся в ОФД. Распечатанный чек приложите к акту о выявленном нарушении — это подтверждение добросовестности при возможной проверке.
Альтернатива: коррекция через форму управления фискальным регистратором
Если документ «Чек коррекции» недоступен или нужна разовая операция без отражения в учёте, используйте обработку «Управление фискальным регистратором» (раздел «Администрирование» → «Подключаемое оборудование», либо из карточки кассы). В меню операций выберите «Сформировать чек коррекции».
В открывшейся форме укажите тип коррекции, суммы по видам оплаты и реквизиты основания. Способ удобен для технической коррекции, но не создаёт учётного документа — сумму придётся отразить в учёте отдельно, иначе фискальные данные разойдутся с бухгалтерскими.
Сравнение вариантов
Создаёт учётный документ и пробивает чек одним действием; подходит для штатной работы, требует настроенной кассы ККТ в справочнике
Пробивает чек напрямую через драйвер без учётного документа; подходит для разовых операций, но сумму нужно отразить в учёте вручную
Проверка результата и типичные ошибки
После фискализации проверьте чек в трёх местах: в журнале чеков 1С (статус «Пробит»), в личном кабинете ОФД (чек присутствует с корректной суммой и типом операции) и в отчёте о состоянии расчётов с ФНС. Расхождение сумм между ОФД и учётными данными — сигнал искать ошибку до закрытия периода.
Как проверить результат
«Пробит», есть фискальный признак и номер ФД
Статус «Отложен» или ошибка фискализации
Сумма, тип коррекции и вид оплаты совпадают с документом
Чек отсутствует или сумма отличается
Сумма коррекции равна нефискализированному поступлению
Сумма взята «примерно», без документального подтверждения
Ограничения и частые вопросы
Чек коррекции не содержит товарных позиций — в нём указывается только итоговая сумма расчёта. Это нормально: назначение документа — зафиксировать факт расчёта, а не состав продажи. Номенклатура при этом отражается в учётных документах отдельно.
Срока давности для коррекции закон не устанавливает: чек можно пробить и за прошлый квартал, но чем раньше это сделано, тем ниже риск санкций. Учтите, что сумма коррекции попадёт в фискальные накопления текущей смены, поэтому согласуйте дату проведения с бухгалтерией.
Можно ли оформить чек коррекции за прошлый месяц?
Да, ограничений по дате нет. Чек пробивается текущей датой, а в основании указывается период, когда фактически прошёл расчёт. Чем быстрее оформлена коррекция после обнаружения, тем лучше это выглядит при проверке.
Нужно ли указывать товары в чеке коррекции?
Нет. Чек коррекции содержит только общую сумму расчёта без номенклатуры — это предусмотрено форматом фискальных документов. Состав продажи отражается в учётных документах 1С.
Что делать, если чек коррекции пробит с ошибкой?
Отменить фискализированный чек нельзя. Оформите новый чек коррекции с правильными данными и приложите объяснительную, а при существенных расхождениях — уведомите налоговую самостоятельно.
Обязателен ли чек коррекции при оплате по QR-коду на расчётный счёт?
Если оплата от физлица поступила напрямую на счёт и чек через ККТ не пробивался — да, расчёт считается проведённым без применения ККТ, и требуется чек коррекции либо штатный чек в момент расчёта, если порядок позволяет.
Чем грозит отсутствие чека коррекции при выявленном нарушении?
Неприменение ККТ влечёт штраф по КоАП: для организаций — от 30 тыс. до 100% суммы расчёта, для ИП и должностных лиц — от 25% до 50% суммы. Добровольная коррекция до проверки существенно снижает риск.
Что важно запомнить
Чек коррекции оформляется только для расчёта, прошедшего без ККТ; ошибку в пробитом чеке исправляют возвратом. В 1С используйте документ «Чек коррекции» с правильным типом и основанием, после фискализации сверьте данные в ОФД и с банковской выпиской.