Учет и Финансы · 10 мин
Где в 1С заполнить комиссию на списание с расчётного счёта
Разбираем, где в 1С указать комиссию банка при списании с расчётного счёта: в документе «Списание с расчётного счёта», отдельным документом и настройках учётной политики.
Комиссия банка за перевод, за обслуживание счёта или за валютные операции отражается в 1С несколькими способами, и выбор зависит от момента удержания: банк может удержать комиссию одновременно с платежом, списать её отдельной операцией по выписке или начислять по итогам месяца. В типовых конфигурациях «1С:Бухгалтерия 8» основное место заполнения — документ «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Перечисление банку комиссии» либо поле комиссии внутри самого платежа.
Ошибка при отражении комиссии приводит к расхождениям с банковской выпиской, неверной сумме расходов и проблемам при сверке. Поэтому важно понимать, какой именно сценарий реализован у вашего банка, и выбирать соответствующий способ заполнения. Ниже разобраны все основные варианты для «1С:Бухгалтерии 8.3», а также отличия для конфигураций «Управление торговлей» и «Комплексная автоматизация».
Как определить, каким способом банк удерживает комиссию
Прежде чем заполнять документ, посмотрите на банковскую выписку. Возможны три ситуации. Первая: сумма списания равна сумме платежа, а комиссия идёт отдельной строкой выписки — тогда комиссия оформляется отдельным документом. Вторая: списано больше, чем сумма платежа, разница — комиссия, удержанная одновременно. Третья: банк списывает комиссию раз в месяц одной суммой по тарифу — тогда это тоже отдельный документ, но с другой аналитикой расходов.
От способа удержания зависит не только документ, но и проводки. Комиссия отдельной строкой обычно относится на счёт 91.02 «Прочие расходы» с видом статьи «Расходы на услуги банков». Комиссия, удержанная с платежа поставщику, в ряде учётных схем может отражаться иначе — уточните порядок в учётной политике организации.
Отдельный документ «Списание с расчётного счёта» — основной способ
Самый распространённый вариант: банк показывает комиссию отдельной строкой в выписке. В этом случае создайте документ «Списание с расчётного счёта» (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» или «Банк» → «Списание с расчётного счёта» в зависимости от релиза) и выберите вид операции «Перечисление банку комиссии».
Заполните поля: дата и номер по выписке, банковский счёт организации, сумма комиссии, статья расходов. В поле «Статья расходов» выберите или создайте элемент справочника «Прочие доходы и расходы» с видом «Расходы на услуги банков» и включённым признаком принятия к налоговому учёту, если комиссия принимается. Проверьте счёт учёта — по умолчанию подставляется 91.02.
После проведения документ сформирует проводку Дт 91.02 Кт 51. Признак правильного заполнения — в оборотно-сальдовой ведомости по счёту 91.02 появилась сумма с нужной статьёй, а остаток по 51 совпадает с выпиской.
- 1Откройте «Банк и касса» → «Банковские выписки» и создайте «Списание с расчётного счёта»
- 2Выберите вид операции «Перечисление банку комиссии»
- 3Укажите дату, номер, счёт организации и сумму по выписке
- 4Заполните статью расходов «Расходы на услуги банков» и счёт 91.02
- 5Проведите документ и сверьте остаток по счёту 51 с выпиской
Комиссия внутри платёжного документа
Если банк удерживает комиссию одновременно с переводом поставщику, в выписке будет одна строка на общую сумму. В этом случае сумму платежа и комиссию разделяют внутри одного документа «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Оплата поставщику»: в табличной части указывается сумма по счёту, а комиссия отражается отдельной строкой или отдельным документом — в зависимости от того, как банк отображает операцию.
Практичный подход: если в выписке одна строка списания, а платёжное поручение на меньшую сумму, создайте два документа — «Оплата поставщику» на сумму платежа и «Перечисление банку комиссии» на разницу. Это сохранит корректную аналитику по контрагенту и по расходам. Искусственно включать комиссию в сумму оплаты поставщику нельзя: это завысит расчёты с контрагентом и исказит акты сверки.
Автоматическая загрузка комиссии из клиент-банка
Если вы загружаете выписки через «Обмен с банком» (клиент-банк), комиссия обычно приходит отдельной строкой файла выгрузки. При загрузке программа попытается создать документ автоматически: вид операции определяется по назначению платежа или по настройкам правил обмена. Проверьте, что для таких строк подставляется вид операции «Перечисление банку комиссии», а не «Прочее списание» — от этого зависит корректность счёта и статьи расходов.
Если программа создаёт комиссию с видом «Прочее списание», исправьте вид операции вручную до проведения либо настройте правило в разделе настройки обмена с банком: укажите, что операции с назначением «комиссия», «вознаграждение банка» должны загружаться с нужным видом. После загрузки обязательно сверьте итоговый остаток по счёту 51 с остатком в выписке — программа показывает расхождение в форме загрузки.
Комиссия за обслуживание счёта и абонентская плата
Ежемесячная плата за ведение счёта, за клиент-банк или за конвертацию валюты оформляется тем же документом «Списание с расчётного счёта» с видом «Перечисление банку комиссии». Отличие только в аналитике: для разных видов комиссий удобно завести отдельные статьи прочих расходов, чтобы в отчётах видеть структуру банковских затрат.
Если комиссия списывается по итогам месяца одной суммой, проверьте, нет ли в выписке детализации по дням. Иногда банк списывает комиссию ежедневно маленькими суммами — тогда загрузка выписки создаст много мелких документов. Это нормально, но для удобства можно настроить сворачивание или оставить как есть: на итоговый учёт это не влияет.
Особенности в УТ 11, КА 2 и ERP
В «1С:Управление торговлей 11», «Комплексная автоматизация» и ERP комиссия оформляется документом «Списание безналичных денежных средств» с операцией «Прочая оплата» или «Перечисление банку комиссии» (в новых релизах). Заполняются: организация, банковский счёт, сумма, статья расходов и подразделение. При загрузке выписок через обмен с банком комиссия создаётся аналогично бухгалтерии — отдельной строкой.
Если комиссия относится к эквайрингу (удержание банком процента с оплат по картам), используется другой механизм: отчёт банка по эквайрингу или документ «Операция по платёжной карте», где комиссия указывается в отдельном поле и отражается на счёте расходов автоматически. Не смешивайте эквайринговую комиссию с обычной комиссией за перевод — у них разная аналитика и разные документы.
Сравнение вариантов
Подходит, когда комиссия идёт отдельной строкой выписки. Даёт чистую аналитику расходов и корректные расчёты с контрагентами.
Применяется, только если банк показывает единое списание и конфигурация поддерживает поле комиссии. Требует аккуратного разделения сумм.
Быстрый способ при регулярных выписках, но требует проверки вида операции и статьи расходов после загрузки.
Проверка результата и типичные ошибки
После отражения комиссии выполните три проверки. Первая: остаток по счёту 51 в оборотно-сальдовой ведомости совпадает с остатком в банковской выписке. Вторая: сумма комиссии попала на 91.02 с правильной статьёй — сформируйте анализ счёта 91.02 по субконто. Третья: в книге учёта доходов и расходов (при УСН) или в регистрах налогового учёта комиссия принята в расходы, если она принимается по учётной политике.
Частые ошибки: комиссия проведена видом «Оплата поставщику» (зависает ложная переплата контрагенту), дублирование комиссии при повторной загрузке выписки (проверяйте отметки о загруженных документах), неверная дата документа (расход попадает не в тот период), незаполненная статья расходов (сумма висит без аналитики и не попадает в отчёты по прочим расходам корректно).
Как проверить результат
Совпадает с остатком в банковской выписке
Расхождение на сумму комиссии — документ не проведён или задублирован
Комиссия видна со статьёй «Расходы на услуги банков»
Сумма без статьи или на другом счёте
Задолженность поставщика уменьшена ровно на сумму платежа
Задолженность уменьшена на платёж плюс комиссию
Часто задаваемые вопросы
Куда в проводках попадает комиссия банка при списании?
Стандартно комиссия отражается проводкой Дт 91.02 «Прочие расходы» Кт 51 «Расчётные счёты» со статьёй «Расходы на услуги банков». Если учётная политика предусматривает иной порядок (например, отнесение на расходы по обычным видам деятельности), счёт можно изменить в документе вручную.
Что делать, если при загрузке выписки комиссия не создалась?
Создайте документ «Списание с расчётного счёта» вручную с видом операции «Перечисление банку комиссии» по данным выписки. Затем проверьте настройки обмена с банком: возможно, для строк с таким назначением платежа не задано правило распознавания, и программа их пропускает или помечает как неразобранные.
Принимается ли банковская комиссия в расходы при УСН?
Услуги банков относятся к принимаемым расходам при УСН «доходы минус расходы». Чтобы расход попал в книгу учёта доходов и расходов, в статье прочих расходов должен быть включён признак принятия к налоговому учёту, а документ — проведён. Проверьте отражение в отчёте «Книга учёта доходов и расходов».
Как отразить комиссию, если банк списал её в валюте?
Документ создаётся по валютному счёту в валюте операции, программа пересчитает сумму в рубли по курсу на дату списания. Возможные курсовые разницы по валютному счёту переоцениваются регламентной операцией при закрытии месяца автоматически.
Нужен ли отдельный документ на каждую комиссию или можно одной суммой за месяц?
Отражать нужно по факту списания: если банк списывает ежедневно, корректно создавать документ на каждую дату (обычно это делает загрузка выписки). Сводное отражение одной суммой в конце месяца допустимо только как упрощение, но оно нарушает посдневное соответствие выписке и затрудняет сверку.
Чем отличается комиссия за перевод от комиссии по эквайрингу в 1С?
Комиссия за перевод оформляется документом списания с расчётного счёта. Эквайринговая комиссия удерживается банком из суммы оплат по картам и отражается в документе «Операция по платёжной карте» или отчёте по эквайрингу, где для неё есть отдельное поле. Смешивать эти механизмы нельзя — у них разная аналитика и проводки.
Что важно запомнить
Комиссия на списание заполняется в документе «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Перечисление банку комиссии», счёт 91.02 и статьёй «Расходы на услуги банков». Платёж поставщику и комиссию всегда разделяйте, а после отражения сверяйте остаток по счёту 51 с выпиской.