Где в 1С указать систему налогообложения

Система налогообложения в программах 1С указывается в учетной политике организации или в настройках налогов и отчетов — точное место зависит от конкретной конфигурации. Именно от этой настройки зависит, какие налоги программа будет рассчитывать, какие декларации предложит сформировать и как будет работать закрытие месяца.

Чаще всего вопрос возникает у пользователей «1С:Бухгалтерии 8», но аналогичные настройки есть в «1С:Управление нашей фирмой», «1С:Управление торговлей» и других решениях. Ниже разобраны основные конфигурации, порядок изменения системы налогообложения и типичные ошибки, из-за которых учет начинает вестись некорректно.

Где искать настройку в 1С:Бухгалтерии 8

В «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 3.0) основной путь: раздел «Главное» → «Налоги и отчеты». В открывшейся форме на первой закладке «Система налогообложения» выберите нужный вариант: общая система (ОСНО), упрощенная (УСН «доходы» или УСН «доходы минус расходы»), патент или их сочетание, если конфигурация это поддерживает.

Тот же параметр доступен через «Главное» → «Учетная политика»: откройте учетную политику нужной организации, найдите блок про систему налогообложения и укажите применяемый режим. Обе формы работают с одними и теми же данными, поэтому изменения в одном месте отразятся в другом.

Если организация применяет УСН, дополнительно проверьте настройки порядка признания доходов и расходов и ставку налога — она может отличаться в зависимости от региона. Для патентной системы указываются виды деятельности и сами патенты в отдельном справочнике.

1. 1
   Откройте раздел «Главное» → «Налоги и отчеты»
2. 2
   На закладке «Система налогообложения» выберите нужный режим: ОСНО, УСН или патент
3. 3
   Для УСН укажите объект налогообложения и ставку налога
4. 4
   Сохраните изменения кнопкой «Записать» или «ОК»
5. 5
   Проверьте закладку «Учетная политика» — там должен отразиться тот же режим

Настройка в других конфигурациях 1С

В «1С:Управление нашей фирмой» (УНФ) система налогообложения задается в карточке организации: раздел «Компания» → «Организации», далее вкладка с налогами, либо через раздел «Компания» → «Еще больше возможностей» → «Налоги». Там же настраивается совмещение режимов, если организация совмещает УСН с патентом.

В «1С:Управление торговлей 11» и «1С:Комплексная автоматизация» настройка находится в разделе «НСИ и администрирование» → «Организации» (карточка организации, блок учетной политики) или в разделе «Регламентированный учет» → «Настройки налогов и взносов». Точные названия пунктов меню могут отличаться в зависимости от релиза.

В «1С:Зарплата и управление персоналом» система налогообложения влияет на расчет страховых взносов по пониженным тарифам (например, для УСН-льготников и субъектов МСП). Настройка выполняется в карточке организации: «Настройка» → «Организации», вкладка «Учетная политика и другие настройки» → «Учетная политика».

С какого момента применяется изменение

Переход с одной системы налогообложения на другую по налоговому законодательству, как правило, возможен только с начала календарного года. Поэтому и в программе изменение следует вносить с датой начала нового года, а не «задним числом» в середине периода.

В учетной политике 1С записи хранятся с указанием периода действия. Если вы меняете систему налогообложения с нового года, создайте новую запись учетной политики на 1 января, а не редактируйте прошлогоднюю — иначе пересчитаются данные прошлых периодов, и отчетность за них «поедет».

Перед сменой режима убедитесь, что в налоговую инспекцию подано соответствующее уведомление и новый режим действительно применяется. Программа не проверяет юридическую правомерность перехода — она лишь отражает то, что указал пользователь.

Что проверить после настройки

После указания системы налогообложения убедитесь, что программа корректно реагирует на изменение. Основной признак правильной настройки — состав регламентированной отчетности: в списке деклараций должны появиться те формы, которые соответствуют выбранному режиму (декларация по УСН, по налогу на прибыль, по НДС и т.д.).

Дополнительно проверьте обработку «Закрытие месяца»: при ОСНО там должны присутствовать операции по расчету налога на прибыль, при УСН — расчет налога по УСН. Если операции не соответствуют режиму, вероятно, настройка применена не к той организации или не с той даты.

Также стоит заглянуть в настройки налога на имущество, транспортного и земельного налогов — они не зависят от системы налогообложения напрямую, но их некорректное состояние часто маскируется под ошибки основного режима.

Контрольные точки

Как проверить результат

Состав деклараций в разделе «Отчеты» → «Регламентированные отчеты»

Норма

Есть декларация по применяемому режиму (УСН, прибыль, НДС)

Тревожный признак

Отсутствует нужная декларация или присутствуют формы чужого режима

Операции закрытия месяца

Норма

Присутствует расчет налога по выбранной системе

Тревожный признак

Расчет налога отсутствует или соответствует другому режиму

Дата начала действия учетной политики

Норма

Запись действует с 1 января нужного года

Тревожный признак

Запись отредактирована задним числом внутри закрытого периода

Типичные ошибки при указании системы налогообложения

Самая распространенная ошибка — настройка применена не к той организации. Если в базе ведется учет по нескольким юрлицам, учетная политика задается для каждой организации отдельно. Проверьте поле «Организация» в форме настройки перед сохранением.

Вторая частая проблема — установлена УСН, но не выбран объект налогообложения или не указана ставка. В этом случае расчет налога может выполняться некорректно или не выполняться вовсе. Аналогично для патента: без заведенных патентов доходы по патентной деятельности не будут выделяться.

Третья ошибка — изменение настройки после того, как в новом периоде уже введены документы и выполнено закрытие месяца. В такой ситуации потребуется отменить закрытие месяца, изменить настройку и повторить регламентные операции заново.

Совмещение режимов и особые случаи

Если организация совмещает УСН с патентом, это нужно отразить в настройках: в «1С:Бухгалтерии» соответствующий флаг устанавливается на той же закладке «Система налогообложения». После этого потребуется вести раздельный учет доходов и расходов по видам деятельности — программа будет предлагать указывать вид деятельности в документах.

Для вновь созданной организации систему налогообложения лучше указать сразу при первоначальной настройке: стартовый помощник в «1С:Бухгалтерии» предлагает выбрать режим на одном из первых шагов. Если пропустили этот шаг, настройка выполняется тем же путем через «Налоги и отчеты».

Индивидуальные предприниматели на общем режиме (с НДФЛ) — отдельный случай: в настройках выбирается вариант для ИП на ОСНО, и программа начинает формировать декларацию 3-НДФЛ и книгу учета доходов и расходов предпринимателя.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Организация только что создана и учет еще не ведетсяУкажите систему налогообложения сразу в стартовом помощнике или в «Налоги и отчеты» до ввода документов

Переход на новый режим с нового годаСоздайте новую запись учетной политики с 1 января, старую не редактируйте

В базе несколько организаций с разными режимамиНастройте учетную политику отдельно для каждой организации

Режим нужно сменить в середине годаПроверьте правомерность перехода по налоговому законодательству — чаще всего он невозможен, и настройку менять не следует

Часто задаваемые вопросы

Где в 1С:Бухгалтерии 8.3 посмотреть, какая система налогообложения указана сейчас?

Откройте «Главное» → «Налоги и отчеты». На первой закладке отображается текущий режим по выбранной организации. Ту же информацию видно в «Главное» → «Учетная политика» в блоке про систему налогообложения.

Почему после смены на УСН в закрытии месяца остался расчет налога на прибыль?

Обычно причина в том, что новая запись учетной политики создана не с начала года или применена не к той организации. Проверьте дату начала действия записи и поле «Организация», затем повторите закрытие месяца заново.

Можно ли в одной базе вести организации на разных системах налогообложения?

Да, учетная политика в 1С задается индивидуально для каждой организации. Одна компания может работать на ОСНО, другая — на УСН, и программа будет рассчитывать налоги и формировать отчетность раздельно.

Что будет, если не указать систему налогообложения вовсе?

По умолчанию программа обычно считает организацию плательщиком на общей системе: предложит декларации по прибыли и НДС, включит соответствующие операции закрытия месяца. Если фактически вы на УСН, отчетность и расчеты будут неверными.

Нужно ли менять настройку в 1С при подаче уведомления о переходе на УСН?

Уведомление в налоговую и настройка в программе — независимые действия. В 1С режим меняют с даты фактического начала применения УСН (как правило, с 1 января), создавая новую запись учетной политики.