Учет и Финансы · 12 мин
Где в 1С найти сторно документа и как его правильно оформить
Где в 1С находится сторно документа: документ «Сторнирование», ручные операции, корректировка. Пошаговые инструкции для 1С:Бухгалтерии 8.3 и типичные ошибки.
Сторно в 1С — это способ отменить или исправить ошибочные проводки документа, не удаляя сам документ и не редактируя закрытый период. В 1С:Бухгалтерии 8.3 для этого существует отдельный документ «Сторнирование», который находится в разделе «Операции», а в некоторых конфигурациях и сценариях используются «Операции, введенные вручную» или механизм корректировки. Какой именно инструмент выбрать, зависит от того, что нужно исправить: целиком отменить документ, скорректировать сумму или убрать только бухгалтерские проводки.
Главное отличие сторно от удаления документа — сохранность аудиторского следа. Сторнирующая запись показывает, что операция была, но признана ошибочной, и это важно для налогового и бухгалтерского учета, особенно если период уже закрыт или по нему сдана отчетность. Удаление же документа из закрытого периода может привести к расхождениям с ранее поданными декларациями.
Ниже разобрано, где именно находится сторнирование в типовых конфигурациях, как оформить его пошагово, чем сторно отличается от корректировки и пометки на удаление, а также какие ошибки чаще всего приводят к «красным» остаткам и расхождениям в отчетности.
Где находится сторнирование в 1С:Бухгалтерии 8.3
Документ «Сторнирование» расположен в разделе «Операции». Откройте меню «Операции» → «Сторнирование». Если этого пункта нет в списке, нажмите на шестеренку «Настройка навигации» в правом верхнем углу раздела и перенесите «Сторнирование» из доступных команд в выбранные — пункт появится в панели навигации.
Документ работает по простому принципу: вы указываете ссылку на ошибочный документ, а программа автоматически формирует проводки с отрицательными суммами, полностью повторяющие исходные движения со знаком минус. Сторнируются и бухгалтерские проводки, и движения по регистрам накопления и сведений, которые сделал исходный документ.
Важное ограничение: документ «Сторнирование» отменяет движения целиком. Если нужно скорректировать только часть суммы или одну позицию из нескольких, этот инструмент не подходит — потребуется ручная операция или корректировочный документ.
Как оформить сторно документа пошагово
Стандартная процедура сторнирования в 1С:Бухгалтерии 8.3 занимает несколько минут. Перед началом убедитесь, что у вас есть права на создание документов в разделе «Операции» и что период, в котором вы ставите сторно, открыт для редактирования.
- 1Откройте раздел «Операции» → «Сторнирование» и нажмите «Создать».
- 2В поле «Сторнируемый документ» выберите тип документа и сам документ из списка.
- 3Укажите дату сторно: либо датой исходного документа (если период открыт), либо текущей датой (если период закрыт).
- 4Проверьте автоматически сформированные проводки по кнопке «Показать проводки» — суммы должны быть отрицательными и зеркально повторять исходные.
- 5Нажмите «Провести и закрыть».
- 6Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам и убедитесь, что обороты исходного документа полностью закрыты сторнирующими записями.
После проведения сторно рекомендуется сразу проверить результат через отчеты. Откройте «Оборотно-сальдовую ведомость по счету» за период исходного документа: обороты по дебету и кредиту должны содержать как исходную сумму, так и сторнирующую запись с минусом. Если вместо этого вы видите удвоенные обороты — вероятно, сторно проведено дважды.
Чем сторно отличается от корректировки и удаления
В 1С есть три принципиально разных способа исправить ошибочный документ, и выбор между ними определяется ситуацией. Путаница между ними — частая причина расхождений в учете.
| Способ | Когда применять | Ограничения |
|---|---|---|
| Документ «Сторнирование» | Документ ошибочен целиком, нужно отменить все его движения | Не позволяет отменить часть суммы или отдельные строки |
| Корректировка реализации/поступления | Изменились суммы, количество или реквизиты по согласованию с контрагентом | Работает только для документов продажи и покупки; формирует корректировочный счет-фактуру |
| Операция, введенная вручную | Нужно убрать часть проводок, исправить аналитику, сторнировать отдельные регистры | Требует понимания плана счетов; легко ошибиться в корреспонденции |
| Пометка на удаление | Документ введен по ошибке и не должен существовать вовсе | Недопустимо в закрытом периоде и после сдачи отчетности |
Ключевое различие с точки зрения учета: сторно и корректировка оставляют след в регистрах и отражаются в отчетности, а удаление стирает документ полностью. Если по периоду уже сдана декларация по НДС или налогу на прибыль, удаление документа почти наверняка приведет к расхождению с данными ФНС — в такой ситуации применяют только сторно или корректировку с последующей уточненной декларацией.
Сравнение вариантов
Подходит, когда документ ошибочен полностью. Быстро, автоматически, но только «все или ничего».
Подходит для частичной отмены и нестандартных исправлений. Требует знания проводок и аккуратности.
Подходит для исправления реализаций и поступлений с оформлением корректировочных первичных документов.
Подходит только для явно лишних документов в открытом периоде до сдачи отчетности.
Как сторнировать документ в закрытом периоде
Если ошибочный документ относится к периоду, по которому уже сдана отчетность или выполнено закрытие месяца, редактировать его напрямую нельзя. В этом случае документ «Сторнирование» создается текущей датой: исходный документ остается в прошлом периоде нетронутым, а отменяющие проводки попадают в текущий.
Такой подход корректен методологически, но влияет на отчетность текущего периода: обороты по счетам изменятся, и это нужно учитывать при подготовке деклараций. Если сторно затрагивает НДС или налог на прибыль прошлого периода, как правило, требуется подача уточненной декларации за тот период, где была допущена ошибка.
Обратите внимание на дату запрета редактирования (раздел «Администрирование» → «Поддержка и обслуживание» → «Даты запрета изменения данных»). Если сторно ставится датой закрытого периода, программа не даст его провести пользователю без соответствующих прав. Это защитный механизм, а не ошибка программы.
Частичное сторно и ручные операции
Когда нужно отменить не весь документ, а часть суммы, стандартное «Сторнирование» не подходит. В этом случае используют раздел «Операции» → «Операции, введенные вручную» → «Создать» → «Операция». В табличной части вручную добавляют проводки с отрицательными суммами, повторяющие нужные строки исходного документа.
Чтобы не ошибиться в корреспонденции, откройте проводки исходного документа (кнопка «Дт/Кт» в форме документа) и перенесите счета, субконто и количество в ручную операцию, указав сумму со знаком минус. Для частичного сторно сумма должна быть равна отменяемой части, а не полной сумме документа.
Ручные операции не двигают регистры накопления автоматически. Если исходный документ делал движения, например, по регистру «НДС продажи» или партионному учету, одних бухгалтерских проводок недостаточно — в ручной операции нужно на закладке «Ещё» или через выбор регистров добавить движения по соответствующим регистрам. Иначе бухгалтерский и налоговый учет разойдутся.
Перед ручным сторно сделайте скриншот или выгрузку проводок исходного документа и после проведения сравните обороты по каждой паре «счет — субконто». Большинство ошибок частичного сторно — это пропущенное субконто (например, не указана статья затрат или договор), из-за чего оборот «висит» на пустой аналитике.
Сторно в других конфигурациях 1С
В 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1 для отмены начислений используется документ «Сторнирование начислений» (раздел «Зарплата»). Он отменяет целиком документ начисления (например, ошибочный отпуск или больничный) и автоматически пересчитывает НДФЛ и взносы. Частичная отмена выполняется документом «Отмена отсутствия» или корректировкой в текущем периоде.
В 1С:Управление торговлей 11 и 1С:ERP прямого универсального сторнирующего документа для всех случаев нет. Реализации и поступления исправляются документами «Корректировка реализации» и «Корректировка приобретения» с видом операции «Исправление ошибки» или «Корректировка по согласованию сторон». Складские ордера и излишки/недостачи отменяются через соответствующие корректировочные документы, а регистровые ошибки — документом «Ручная корректировка» движений документа, если она включена.
Если в вашей конфигурации не удается найти нужный инструмент, проверьте права пользователя: многие корректировочные документы скрыты от ролей без прав на изменение учетных данных. Также убедитесь, что в настройках функциональности включены соответствующие опции — например, исправительные документы могут быть отключены.
Типичные ошибки и как проверить результат
После любого сторно выполните контрольную проверку. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам, затронутым документом, за период исходной операции и за текущий период. Исходные и сторнирующие суммы должны совпадать по модулю и закрывать друг друга. Дополнительно проверьте отчеты «Анализ счета» и, если затронут НДС, «Книгу продаж» и «Книгу покупок» за соответствующие периоды.
Как проверить результат
Сумма сторно равна исходной по модулю, обороты закрываются
Остались «висячие» обороты или появились отрицательные остатки
Аналитика сторно полностью совпадает с исходной
Сторно прошло по пустому или другому субконто
Записи исходного документа аннулированы сторнирующими
В книге покупок/продаж остались суммы отмененного документа
Отмененный документ помечен как сторнированный, расчеты сходятся
Дебиторка/кредиторка по контрагенту не изменилась
FAQ
Можно ли отменить само сторнирование?
Да. Документ «Сторнирование» — обычный документ, его можно отменить проведением (кнопка «Отменить проведение») или удалить, если период открыт. После этого движения исходного документа снова станут действующими. Если период закрыт, отмену делают новым сторнирующим документом от документа сторнирования либо ручной операцией.
Почему в списке «Операции» нет пункта «Сторнирование»?
Пункт может быть скрыт настройкой навигации: откройте раздел «Операции», нажмите на шестеренку «Настройка навигации» и перенесите «Сторнирование» в список выбранных команд. Если документа нет и там, проверьте права пользователя — у роли может не быть доступа к этому объекту.
Чем сторно отличается от документа «Корректировка реализации»?
Сторно полностью отменяет движения ошибочного документа и не создает первичных документов для контрагента. Корректировка реализации оформляет изменение условий сделки (цен, количества) с выпуском корректировочного счета-фактуры, который передается покупателю. Если меняются условия договора — нужна корректировка, если документ введен по ошибке — сторно.
Можно ли сторнировать только одну строку документа?
Документ «Сторнирование» так не умеет — он отменяет движения целиком. Для частичной отмены создайте «Операцию, введенную вручную» с отрицательной суммой по нужной строке, скопировав счета и субконто из проводок исходного документа, и не забудьте про движения по регистрам.
Что делать, если сторнируемый документ находится в закрытом периоде?
Создайте документ «Сторнирование» текущей датой: исходный документ останется нетронутым, а отменяющие проводки попадут в открытый период. Оцените влияние на налоги: если ошибка меняет НДС или прибыль прошлого периода, потребуется уточненная декларация за тот период.
Почему после сторно в отчетах появились отрицательные остатки?
Чаще всего причина в дате сторно: отменяющие проводки попали в период раньше, чем исходные движения (например, сторно первым числом месяца, а документ — последним числом следующего). Проверьте также, не проведено ли сторно дважды: в карточке счета будет видно две одинаковые отрицательные записи.
Что важно запомнить
Сторно документа в 1С:Бухгалтерии 8.3 оформляется через «Операции» → «Сторнирование» и отменяет движения целиком. Для частичной отмены используйте ручную операцию с отрицательными суммами и движениями по регистрам, для изменения условий сделки — корректировочные документы. В закрытом периоде сторно ставится текущей датой, а после любой отмены проверяйте обороты по счетам и регистрам НДС.