Справка-расчет авансового платежа по УСН в 1С: где найти и как сформировать

Справка-расчет авансового платежа по УСН в 1С:Бухгалтерии 8.3 формируется автоматически в составе регламентной операции закрытия квартала. Отдельной кнопки «Справка УСН» в интерфейсе нет: документ появляется как расшифровка к операции «Расчет налога УСН» в обработке «Закрытие месяца» за март, июнь, сентябрь и декабрь. Именно там бухгалтер находит расчет налоговой базы, примененную ставку и итоговую сумму авансового платежа.

Путь к справке зависит от того, нужна она для проверки перед уплатой или для архива и ответа на запрос налоговой. В первом случае удобнее работать через «Помощник расчета налога УСН», во втором — распечатать справку-расчет из закрытия месяца. Ниже разобраны оба сценария, особенности для объектов «Доходы» и «Доходы минус расходы», а также типичные ситуации, когда справка не формируется или показывает неверные суммы.

Где находится справка-расчет авансового платежа по УСН

Основной путь к документу: раздел «Операции» → «Закрытие месяца». В списке выберите период — март, июнь, сентябрь или декабрь нужного года, поскольку авансовые платежи по УСН рассчитываются по итогам квартала, полугодия и девяти месяцев, а налог — по итогам года. В перечне регламентных операций найдите строку «Расчет налога УСН».

Щелкните по строке операции правой кнопкой мыши или нажмите на ссылку — откроется контекстное меню, где доступен пункт «Справка-расчет налога УСН» (в некоторых релизах — «Справка-расчет авансового платежа по УСН»). Программа откроет табличный документ с пошаговым расчетом: налоговая база нарастающим итогом, ставка, исчисленный налог, ранее начисленные авансовые платежи и сумма к доплате или уменьшению.

Если операция «Расчет налога УСН» еще не выполнялась, в меню будет доступен пункт «Выполнить операцию» — после проведения закрытия справка станет доступна. Статус операции виден по цветовой индикации: зеленый — выполнена, серый — не выполнялась.

1. 1
   Откройте «Операции → Закрытие месяца»
2. 2
   Выберите период: март, июнь, сентябрь или декабрь нужного года
3. 3
   Найдите в списке операцию «Расчет налога УСН»
4. 4
   Если операция не выполнена — выполните закрытие месяца
5. 5
   Щелкните по операции и выберите «Справка-расчет налога УСН»
6. 6
   Проверьте суммы и при необходимости распечатайте или сохраните в PDF

Формирование справки через помощник расчета налога УСН

Второй способ — обработка «Помощник расчета налога УСН», которая находится в разделе «Отчеты» (в ряде конфигураций — «Операции → Помощник расчета налога УСН»). Помощник показывает тот же расчет, но в более наглядном виде: поквартальную динамику доходов и расходов, примененную ставку и итоговую сумму к уплате.

Помощник удобен до закрытия квартала: он показывает предварительную сумму авансового платежа по данным учета на текущий момент. Это позволяет заранее оценить платеж и сверить его с планируемым. После выполнения закрытия месяца цифры в помощнике и в справке-расчете совпадают.

Из помощника также доступна печатная форма справки-расчета — кнопка с расшифровкой расчета в верхней части формы. Обратите внимание: помощник отражает данные по книге учета доходов и расходов (КУДиР), поэтому перед формированием убедитесь, что все первичные документы квартала проведены.

Что содержит справка-расчет и как ее проверить

Структура справки зависит от объекта налогообложения. Для объекта «Доходы» справка показывает сумму доходов нарастающим итогом с начала года, ставку налога, исчисленный авансовый платеж, сумму страховых взносов и торгового сбора, уменьшающих налог (с учетом ограничения 50% для работодателей), и ранее начисленные авансовые платежи. Итог — сумма к доплате или к уменьшению.

Для объекта «Доходы минус расходы» справка дополнительно отражает принимаемые расходы, налоговую базу и, по итогам года, сравнение с минимальным налогом (1% от доходов). Если минимальный налог больше исчисленного, уплате подлежит именно он — справка это покажет отдельной строкой.

Контрольные точки

Как проверить результат

Налоговая база в справке

Норма

Совпадает с итогом раздела I КУДиР за тот же период

Тревожный признак

Расходится с КУДиР — есть непроведенные или неверно отраженные документы

Ставка налога

Норма

Соответствует ставке, заданной в настройках налогов и отчетов

Тревожный признак

Применена ставка по умолчанию при действующей пониженной региональной ставке

Уменьшение на взносы (объект «Доходы»)

Норма

Взносы учтены в пределах лимита и относятся к текущему году

Тревожный признак

Взносы не уменьшили налог или вычтены сверх допустимого предела

Итог к уплате

Норма

Равен исчисленному налогу минус авансовые платежи прошлых кварталов

Тревожный признак

Программа предлагает уплатить весь налог за период без зачета предыдущих авансов

Сверку удобно начинать с КУДиР: откройте «Отчеты → Книга учета доходов и расходов (УСН)» за тот же период и сравните итоговые суммы доходов и расходов со строками справки. Расхождение почти всегда означает, что какие-то документы не попали в налоговый учет — например, расход не принят из-за незакрытого периода оплаты или отсутствия реализации.

Настройки, влияющие на расчет

Корректность справки напрямую зависит от настроек в разделе «Главное → Настройки → Налоги и отчеты», закладка «УСН». Здесь задается объект налогообложения, ставка налога и ставка минимального налога. Если в вашем регионе действует пониженная ставка, ее нужно указать вручную — программа не подставляет региональные льготы автоматически.

Проверьте также дату перехода на УСН в настройках учетной политики. Если организация перешла на упрощенку не с начала деятельности или только зарегистрировалась, неверная дата приведет к расчету налога за лишние периоды или к отсутствию операции расчета вовсе.

Почему справка не формируется или пустая

Самая частая причина — не выполнена регламентная операция «Расчет налога УСН» в закрытии месяца. Без нее справки как документа не существует. Вторая причина — выбран не тот период: в январе, феврале, апреле и других «неквартальных» месяцах операции расчета УСН нет, и искать справку там бесполезно.

Если операция выполнена, но справка пустая или с нулевыми суммами, проверьте: применяется ли вообще УСН в учетной политике организации, есть ли доходы в КУДиР за период, не установлена ли дата перехода на УСН позже отчетного квартала. При объекте «Доходы минус расходы» нулевой аванс возможен и законно — если расходы превысили доходы или равны им.

Печать и сохранение справки

Справка-расчет — это табличный документ, который выводится на печать стандартными средствами: кнопка «Печать» в форме справки или сочетание клавиш Ctrl+P. Для передачи в электронном виде удобно сохранить файл в PDF через «Файл → Сохранить как» или виртуальный принтер.

Справка не является отчетом, который сдается в налоговую инспекцию: авансовые платежи по УСН уплачиваются без представления расчетов, декларация подается только по итогам года. Справка нужна для внутреннего контроля, обоснования суммы платежа и ответов на возможные запросы. Храните ее вместе с платежными поручениями соответствующего квартала.

Частые вопросы

В каком разделе 1С:Бухгалтерии 8.3 находится справка-расчет по УСН?

Раздел «Операции → Закрытие месяца», период — последний месяц квартала. В списке регламентных операций выберите «Расчет налога УСН» и в меню операции откройте «Справка-расчет налога УСН». Дополнительно расчет доступен в «Отчеты → Помощник расчета налога УСН».

Почему в закрытии месяца нет операции «Расчет налога УСН»?

Операция появляется только в марте, июне, сентябре и декабре и только если в учетной политике организации указана система налогообложения УСН. Проверьте настройки в «Главное → Настройки → Налоги и отчеты» и дату перехода на упрощенку.

Можно ли сформировать справку за прошлый квартал?

Да. Откройте закрытие месяца за нужный прошлый квартал — операция расчета УСН и ее справка сохраняются в базе. Если закрытие в том периоде не выполнялось, выполните его, но учтите, что перепроведение закрытия может затронуть другие регламентные операции периода.

Чем справка-расчет отличается от декларации по УСН?

Справка-расчет — внутренний документ, обосновывающий сумму авансового платежа за квартал; она не сдается в налоговую. Декларация по УСН формируется один раз по итогам года в разделе «Отчеты → Регламентированные отчеты» и подается в инспекцию.

Справка показывает сумму к уменьшению — что это значит?

Это нормальная ситуация: авансовые платежи предыдущих кварталов превысили исчисленный налог нарастающим итогом, например из-за роста расходов или уменьшения доходов. Платить за такой квартал ничего не нужно, а переплата учтется при расчете следующего платежа или годового налога.

Нужно ли прикладывать справку к платежному поручению?

Нет. Справка-расчет хранится в учете организации как обоснование суммы платежа. В платежном поручении достаточно корректно указать сумму, КБК, период и назначение платежа.