Где в 1С смотреть займы: учёт, документы и отчёты

Займы в 1С учитываются на специальных счетах бухгалтерского учёта, и именно там их нужно искать в первую очередь. Полученные займы отражаются на счетах 66 (краткосрочные) и 67 (долгосрочные), а выданные — на счёте 58.03 «Предоставленные займы». Проценты по займам обычно проходят через субсчета 66.02, 67.02 или 76, в зависимости от настроек учётной политики.

Быстрее всего увидеть общую картину помогает оборотно-сальдовая ведомость по этим счетам. Если нужна детализация — по какому договору, контрагенту и на какую сумму есть задолженность — используются аналитические отчёты: «Анализ счета», «Обороты счета», «Карточка счета». Документы, которыми оформляются займы, зависят от конфигурации: в «1С:Бухгалтерии 8.3» это чаще всего «Поступление на расчетный счет», «Выдача займа контрагенту» или ручные операции.

Ниже разберём конкретные пути в меню, различия между полученными и выданными займами, типичные конфигурации и способы проверить корректность учёта.

На каких счетах учитываются займы

Прежде чем искать займы в интерфейсе, важно понимать, где они «живут» в плане счетов. Полученные заёмные средства отражаются по кредиту счетов 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам». Срок до 12 месяцев — признак краткосрочности, свыше — долгосрочности.

Выданные займы — это финансовые вложения организации, поэтому они учитываются по дебету счёта 58 «Финансовые вложения», субсчёт 58.03 «Предоставленные займы». Проценты по выданным займам чаще проходят через счёт 76 как прочие доходы, а проценты по полученным — через 66.02/67.02 или 91 в составе прочих расходов.

Аналитика на этих счетах ведётся по контрагентам и договорам. Именно поэтому любой отчёт по счёту позволит развернуть задолженность до конкретного заимодавца или заёмщика.

Как посмотреть займы через оборотно-сальдовую ведомость

Самый универсальный способ — сформировать оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) по нужному счёту. В «1С:Бухгалтерии 8.3» путь такой: раздел «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». Укажите счёт 66, 67 или 58.03, задайте период и нажмите «Сформировать».

В настройках отчёта (кнопка «Показать настройки») включите группировку по субконто «Контрагенты» и «Договоры» — тогда вы увидите, кому и по какому договору выдан заём или от кого он получен, суммы начисленных процентов и остатки на конец периода.

Если нужна сводная картина по всем займам сразу, сформируйте общую ОСВ (раздел «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость») и найдите в ней строки со счетами 58, 66, 67. Раскрытие строки двойным щелчком откроет детализацию.

1. 1
   Откройте «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»
2. 2
   Укажите счёт 58.03, 66 или 67 и нужный период
3. 3
   В настройках включите группировку по контрагентам и договорам
4. 4
   Нажмите «Сформировать» и проверьте сальдо на конец периода

Детализация через аналитические отчёты

Когда ОСВ показывает только итоги, а нужно увидеть каждую операцию — поступление займа, начисление процентов, возврат, — используются отчёты «Анализ счета», «Обороты счета» и «Карточка счета». Все они находятся в разделе «Отчеты» → «Стандартные отчёты».

«Анализ счета» показывает обороты в разрезе аналитики: удобно смотреть, с какими контрагентами были движения по счёту 66 за квартал. «Карточка счета» выводит хронологический список проводок с указанием документов-оснований — по ней можно пройти от суммы до конкретного документа одним кликом.

Отчёт «Обороты между субконто» полезен, когда нужно сравнить задолженность по нескольким договорам займа или проверить, не «зависла» ли сумма на неправильном договоре.

Через какие документы оформляются займы

В типовой «1С:Бухгалтерии 8.3» отдельного документа «Договор займа» нет. Получение займа обычно оформляется документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Получение займа от контрагента» — программа автоматически сформирует проводку Дт 51 Кт 66 (или 67). Вид операции выбирается в шапке документа, и от него зависит корректность счёта.

Выдача займа оформляется документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Выдача займа контрагенту» (проводка Дт 58.03 Кт 51). Возврат займа — зеркальные операции: «Поступление на расчетный счет» с видом «Возврат займа контрагентом» или «Списание с расчетного счета» с видом «Возврат займа заимодавцу».

Начисление процентов в типовой конфигурации часто выполняется вручную через документ «Операция» (раздел «Операции» → «Операции, введенные вручную»). Найти все документы по конкретному займу можно через журнал «Банковские выписки» с отбором по контрагенту либо через «Карточку счета».

Где смотреть займы в других конфигурациях 1С

В «1С:Управление нашей фирмой» (УНФ) учёт займов ведётся через раздел «Деньги»: поступления и расходы соответствующими видами операций, а отчёты по задолженности — через «Отчеты» → «Долги» или оборотно-сальдовую ведомость в режиме бухгалтерского учёта, если он включён.

В «1С:ERP Управление предприятием» и «1С:Комплексная автоматизация» есть блок казначейства: раздел «Казначейство» содержит договоры кредитов и займов, графики платежей и отчёты по задолженности. Для полученных займов создаётся договор с типом «Заем полученный», для выданных — «Заем выданный», и по ним строятся отчёты «Задолженность по кредитам и займам».

В «1С:Зарплата и управление персоналом» (ЗУП) речь идёт о займах сотрудникам: они оформляются документом «Договор займа сотруднику» (раздел «Зарплата» или «Выплаты» в зависимости от версии), а удержания из зарплаты отражаются автоматически при расчёте. Остатки по таким займам видны в отчётах по задолженности сотрудников.

Где искать займы в разных конфигурациях

1С:Бухгалтерия 8.3

Отчёты по счетам 58.03, 66, 67; документы — банковские операции с видами «Получение займа», «Выдача займа»

1С:ERP / КА

Раздел «Казначейство»: договоры займов, графики, отчёт по задолженности по кредитам и займам

1С:УНФ

Раздел «Деньги» и отчёты по долгам; бухгалтерские счета — при включённом учёте

1С:ЗУП

Документ «Договор займа сотруднику» и отчёты по задолженности работников

Как проверить корректность учёта займов

Первый контроль — сверка сальдо по счетам 58.03, 66 и 67 с первичными документами: договорами займа, графиками платежей и банковскими выписками. Сумма на конец периода должна совпадать с фактической невозвращённой задолженностью по каждому договору.

Второй контроль — сроки. Займы, до погашения которых осталось меньше 12 месяцев, по правилам учёта переводятся с долгосрочного счёта 67 на краткосрочный 66. Если организация этого не делает, отчётность может быть искажена — проверьте, нет ли на счёте 67 договоров с близким сроком возврата.

Третий контроль — проценты. Сформируйте «Анализ счета» по 66.02/67.02 или 76 и сопоставьте начисленные суммы с расчётом по условиям договора. Расхождения часто возникают, когда проценты начисляются вручную и где-то пропущен месяц.

Контрольные точки

Как проверить результат

Сальдо по счету 58.03 / 66 / 67

Норма

Совпадает с суммой задолженности по договорам и выпискам

Тревожный признак

Расходится с договорами — есть непроведённые или ошибочные документы

Аналитика по договорам

Норма

Каждая сумма привязана к конкретному контрагенту и договору

Тревожный признак

Есть обороты без договора или на «пустом» контрагенте

Начисление процентов

Норма

Проценты начисляются ежемесячно по расчёту из договора

Тревожный признак

Пропущены месяцы или суммы не сходятся с расчётом

Типичные ошибки при поиске и учёте займов

Частая ситуация: заём оформлен обычным поступлением денег без указания вида операции «Получение займа», и сумма попадает на счёт 60 или 62 вместо 66. В результате в отчётах по займам её не видно, а в расчётах с поставщиками появляется фиктивная задолженность. Проверяйте вид операции в банковских документах.

Вторая ошибка — выдача займа сотруднику через расчётный счёт организации с отражением на счёте 58 вместо 73.01 «Расчеты по предоставленным займам». Для займов работникам предназначен именно счёт 73.01, и искать такие займы нужно по нему.

Третья ошибка — смешение тела займа и процентов на одном субсчёте. Это затрудняет сверку и искажает аналитику. Используйте отдельные субсчета или отдельные договоры для процентов.

Частые вопросы

Почему в ОСВ по счёту 66 пусто, хотя заём точно был?

Скорее всего, поступление денег оформлено с другим видом операции, и сумма ушла на счёт 60, 62 или 76. Проверьте банковский документ поступления и сформируйте «Анализ счета» по этим счетам с отбором по контрагенту-заимодавцу.

Где в 1С:Бухгалтерии посмотреть займы, выданные сотрудникам?

По счёту 73.01 «Расчеты по предоставленным займам»: сформируйте «Оборотно-сальдовую ведомость по счету» с группировкой по работникам. Если учёт ведётся в ЗУП, смотрите документы «Договор займа сотруднику» и отчёты по задолженности работников.

Можно ли увидеть график платежей по займу в 1С:Бухгалтерии?

В типовой «1С:Бухгалтерии 8.3» штатного графика платежей по займам нет — график хранится в договоре вне программы, а проценты начисляются вручную операциями. Графики и плановые платежи доступны в 1С:ERP и 1С:УХ в блоке казначейства.

Как быстро найти все документы по конкретному договору займа?

Откройте «Карточку счета» по счёту 66, 67 или 58.03, установите отбор по контрагенту и договору — отчёт покажет все проводки со ссылками на документы. По двойному щелчку можно открыть любой документ и проверить его заполнение.

Чем отличается учёт займа от кредита в 1С?

С точки зрения счетов — почти ничем: и кредиты, и займы учитываются на 66 и 67. Разница в документальном оформлении и аналитике: для кредитов контрагентом выступает банк, а в ERP-системах для банковских кредитов могут использоваться отдельные виды договоров и отчётов.

Что делать, если заём отражён вручную операцией на нестандартном счёте?

Не переносите суммы массово без анализа. Сначала сформируйте «Карточку счета» по этому счёту, выгрузите список операций и согласуйте с бухгалтером перенос на корректные счета исправительными записями текущим периодом, сохранив первичные документы.