Учет и Финансы · 10 мин
Где в 1С указывается система налогообложения
Где в 1С найти и изменить систему налогообложения: настройка учетной политики в БП 3.0, УНФ и ЗУП, переход на УСН, проверка налоговых регистров и типичные ошибки.
Система налогообложения в 1С — это не отдельный переключатель, а набор настроек, который в типовых конфигурациях задаётся через учетную политику организации. Именно от выбранного режима (ОСНО, УСН, патент, ЕСХН, АУСН) зависит, какие налоги программа будет начислять, какие регистры вести и какие отчёты формировать. Если режим указан неверно, программа посчитает налоги по чужим правилам, и ошибка обнаружится только при сдаче отчётности.
Путь к настройке зависит от конфигурации. В «1С:Бухгалтерии 8» система налогообложения устанавливается в разделе «Главное» → «Налоги и отчёты» на вкладке «Система налогообложения». В «1С:Управление нашей фирмой» — в карточке организации, «Компания» → «Организации» → вкладка «Учетная политика». В «1С:Комплексной автоматизации» и ERP — в разделе «Настройки налогов и взносов» карточки организации.
Ниже разобраны точные маршруты для основных конфигураций, порядок смены режима, проверка результата и ситуации, когда настройку лучше не трогать самостоятельно.
Где находится настройка в 1С:Бухгалтерии 8.3
Откройте раздел «Главное» в верхней панели и выберите пункт «Налоги и отчёты». Откроется форма с несколькими вкладками: «Система налогообложения», «Налог на прибыль», «НДС», «Страховые взносы», «Земельный налог» и другие. Первая вкладка и содержит выбор режима: общая система, упрощённая (доходы), упрощённая (доходы минус расходы), патент, ЕСХН, АУСН и специальные варианты для совмещения.
После выбора режима программа предложит указать дату перехода и параметры, специфичные для системы. Для УСН это объект налогообложения и ставка, для патента — реквизиты патента, для ЕСХН — признак сельхозпроизводителя. Эти параметры влияют на расчёт, поэтому их нужно сверить с уведомлением, поданным в налоговую инспекцию.
Обратите внимание: форма «Налоги и отчёты» открывается в контексте конкретной организации. Если в базе ведётся несколько юрлиц, настройку нужно проверить для каждого отдельно — переключатель организации находится вверху формы.
- 1Откройте «Главное» → «Налоги и отчёты»
- 2Убедитесь, что вверху выбрана нужная организация
- 3На вкладке «Система налогообложения» установите актуальный режим
- 4Укажите дату начала применения и параметры режима (объект УСН, ставка, патент)
- 5Запишите настройку и проверьте расчёт налога в отчёте за текущий период
Настройка в УНФ, ERP и других конфигурациях
В «1С:Управление нашей фирмой» откройте «Компания» → «Организации», затем карточку нужной организации. На вкладке «Учетная политика» выбирается система налогообложения и сопутствующие параметры. УНФ позволяет совмещать УСН с патентом — для этого предусмотрены отдельные флажки, а доходы по патенту учитываются по отдельным видам деятельности.
В «1С:ERP» и «Комплексной автоматизации» путь длиннее: «Настройки и справочники» (или «Регламентированный учет») → «Организации» → карточка организации → «Настройки налогов и взносов». Там задаётся система налогообложения, а также применение НДС, налога на прибыль и спецрежимов. В этих конфигурациях учетная политика может разбиваться на бухгалтерскую и налоговую части.
В «1С:Зарплата и управление персоналом» отдельного выбора системы налогообложения нет — программа берёт режим из учетной политики организации («Настройка» → «Организации» → вкладка «Учетная политика и другие настройки»), и он влияет в основном на тарифы страховых взносов, например пониженные ставки для малого бизнеса.
Как изменить систему налогообложения при переходе на новый режим
Смена режима — это не просто переставить переключатель. Переход с ОСНО на УСН или обратно оформляется с начала календарного года (кроме отдельных случаев вроде АУСН), и программа должна «понять», с какой даты применять новые правила. Поэтому в настройке всегда указывается дата начала применения режима.
Правильная последовательность: сначала закройте отчётность по старому режиму, сдайте декларации и зафиксируйте остатки. Затем создайте резервную копию базы, установите новую систему налогообложения с датой начала года и выполните переходные операции — например, восстановление НДС по остаткам при переходе на УСН или ввод начальных остатков по КУДиР.
Если режим меняется в базе, где уже есть документы нового года, программа пересчитает налоговые регистры при следующем закрытии месяца. Документы прошлого периода по старому режиму трогать не нужно — они должны остаться в соответствии с правилами, действовавшими тогда.
Как проверить, что режим применён правильно
Первый контроль — состав регламентированных отчётов. Откройте «Отчёты» → «Регламентированные отчёты» и нажмите «Создать»: список доступных форм зависит от выбранной системы. При УСН там будет декларация по УСН и не будет декларации по налогу на прибыль для обычной деятельности, при ОСНО — наоборот.
Второй контроль — расчёт налога. Для УСН откройте «Операции» → «Закрытие месяца» и проверьте регламентную операцию «Расчёт налога УСН» за квартал, либо сформируйте отчёт «Анализ налога при УСН». Для ОСНО проверьте расчёт налога на прибыль и книгу покупок/продаж по НДС. Если налог считается по ожидаемой ставке и базе — режим применён верно.
Третий контроль — книга учёта доходов и расходов для упрощенцев. Сформируйте КУДиР («Отчёты» → «Книга учёта доходов и расходов») и убедитесь, что туда попадают доходы и, при объекте «доходы минус расходы», признанные расходы. Пустая книга при наличии проведённых документов — признак того, что режим или дата его начала указаны неверно.
Как проверить результат
Есть декларация именно по вашему режиму (УСН, прибыль, ЕСХН)
Предлагаются формы чужого режима или нужной декларации нет
Операция расчёта налога выполняется без ошибок, сумма соответствует ставке
Операция отсутствует, пропускается или налог равен нулю при наличии доходов
Доходы и расходы попадают в книгу по правилам выбранного объекта
Книга пустая или расходы попадают при объекте «доходы»
Типичные ошибки при настройке
Самая частая ошибка — неверная дата начала применения режима. Организация перешла на УСН с января, а в настройке стоит дата регистрации или произвольное число. В результате часть документов учитывается по правилам ОСНО, часть — по УСН, и налоговая база разваливается. Дата должна совпадать с датой в уведомлении о переходе.
Вторая ошибка — настройка только одной организации при многофирменном учёте. Каждая организация в базе имеет собственную учетную политику, и скопировать её автоматически не получится. Проверяйте режим для каждого юрлица отдельно.
Третья группа ошибок — забытые связанные настройки. При УСН «доходы минус расходы» нужно проверить порядок признания расходов, при совмещении с патентом — раздельный учёт доходов, при ЕСХН — справку о доле сельхоздоходов. Сам по себе переключатель режима эти параметры не настраивает.
Когда настройку лучше доверить специалисту
Самостоятельная настройка безопасна в простых случаях: одна организация, один режим, переход с начала года, отчётность по старому режиму сдана. Здесь достаточно следовать маршруту из этой статьи и сверять результат по контрольным точкам.
Привлеките специалиста по 1С или бухгалтера, если база нетиповая (есть доработки, затрагивающие налоговые регистры), если ведётся совмещение нескольких режимов с раздельным учётом, если нужно исправить режим в прошлых периодах или если в базе несколько лет накопленных данных с ошибками. В этих случаях цена ошибки — пересдача отчётности и доначисления — заметно выше стоимости настройки.
Как выбрать действие
Частые вопросы
Где в 1С:Бухгалтерии посмотреть текущую систему налогообложения?
Откройте «Главное» → «Налоги и отчёты» — на первой вкладке «Система налогообложения» отмечен действующий режим и дата его применения. Альтернативный способ: «Главное» → «Учетная политика», там режим отражается в составе параметров учётной политики организации.
Почему в списке нет нужной системы налогообложения?
Состав доступных режимов зависит от версии конфигурации и формы собственности. Например, АУСН появляется только в свежих релизах, а патент недоступен для юридических лиц. Обновите конфигурацию до актуального релиза и проверьте, что в карточке организации верно указан тип: ИП или организация.
Нужно ли перепроводить документы после смены режима?
Документы нового периода перепроводить обычно не требуется — налоговые регистры пересчитаются при закрытии месяца. Документы прошлых периодов по старому режиму трогать нельзя. Если сомневаетесь, выполните перепроведение в тестовой копии базы и сравните отчёты до и после.
Как в 1С совместить УСН и патент?
В «Налогах и отчётах» выберите УСН как основную систему и установите признак применения патента, затем заполните реквизиты патентов. Доходы по патентной деятельности учитывайте раздельно — в документах реализации указывайте соответствующий вид деятельности или патент, иначе доходы попадут в базу по УСН дважды.
Что будет, если система налогообложения в 1С не совпадает с реальной?
Программа будет начислять налоги по неверным правилам: например, считать налог на прибыль вместо УСН или не формировать КУДиР. Сданная из такой базы отчётность не совпадёт с данными налоговой, что приведёт к требованиям, уточнённым декларациям и возможным доначислениям. Расхождение нужно исправить как можно раньше, начиная с проверки даты применения режима.
Что важно запомнить
Система налогообложения в 1С задаётся в учетной политике: в Бухгалтерии 8 — «Главное» → «Налоги и отчёты», в УНФ и ERP — в карточке организации. Ключевые параметры — режим и дата начала его применения. Результат проверяйте по составу регламентированных отчётов, расчёту налога и КУДиР, а перед сменой режима всегда делайте резервную копию базы.