Учет и Финансы · 11 мин
Где в 1С поставить УСН: настройка упрощённой системы налогообложения
Где в 1С поставить УСН: как указать упрощённую систему налогообложения в 1С:Бухгалтерии 8.3, выбрать объект, ставку и проверить расчёт налога.
Упрощённая система налогообложения в 1С:Бухгалтерии 8.3 устанавливается в настройках учётной политики организации, а не в отдельном документе. Именно оттуда программа берёт объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»), ставку налога и правила формирования книги учёта доходов и расходов. Если УСН не указана или указана неверно, декларация, авансовые платежи и регламентные операции будут считаться неправильно.
Типовая ошибка новичков — искать УСН в разделе «Налоги и отчёты» и менять только состав деклараций. На самом деле состав форм отчётности и система налогообложения — разные настройки, и менять нужно обе. Ниже разобрано, где именно ставится УСН в свежих релизах 1С:Бухгалтерии 8.3 (ред. 3.0), как выбрать объект и ставку, что сделать при переходе с другого режима и как проверить, что настройка применилась.
Где именно в 1С находится настройка УСН
Основной путь в 1С:Бухгалтерии 8.3: Главное → Настройки → Налоги и отчёты. В открывшейся форме первая вкладка — «Система налогообложения». Именно здесь переключатель ставится в положение «Упрощённая» с выбором варианта: «доходы» или «доходы минус расходы». После сохранения программа начинает формировать книгу учёта доходов и расходов и рассчитывать налог по УСН.
Вторая точка настройки — Главное → Учётная политика. Здесь для организации на УСН задаются параметры с датой начала действия: объект налогообложения, ставка налога, порядок признания расходов. Учётная политика в 1С периодическая: для каждого года может действовать свой набор параметров, поэтому при смене объекта или ставки создаётся новая запись, а не правится старая.
В старых релизах и в некоторых отраслевых конфигурациях путь может отличаться: настройка системы налогообложения иногда находится в карточке организации (раздел «Главное → Реквизиты организации», ссылка «Система налогообложения»). Если в «Налогах и отчётах» нужной вкладки нет, проверьте карточку организации и версию конфигурации.
Пошаговая установка УСН в 1С:Бухгалтерии 8.3
Последовательность подходит для новой организации, которая сразу работает на упрощёнке, и для случая, когда настройка ещё не выполнена. Перед началом убедитесь, что у вас есть права на изменение настроек учёта — у пользователя с ролью «бухгалтер без прав администратора» часть пунктов может быть недоступна.
- 1Откройте «Главное → Настройки → Налоги и отчёты».
- 2На вкладке «Система налогообложения» выберите «Упрощённая» и нужный объект: «доходы» или «доходы минус расходы».
- 3На вкладке «УСН» проверьте ставку налога и при необходимости укажите пониженную региональную ставку.
- 4Перейдите в «Главное → Учётная политика», создайте запись на нужную дату и укажите объект налогообложения и ставку.
- 5Сохраните настройки и проверьте, что в списке «Налоги и отчёты» появилась декларация по УСН.
- 6Сформируйте книгу учёта доходов и расходов за текущий период и убедитесь, что она заполняется.
После сохранения настроек программа пересчитывает регламентные операции только при выполнении обработки «Закрытие месяца». Если вы меняли настройку задним числом, потребуется повторно провести закрытие месяцев за затронутый период — иначе авансовые платежи останутся посчитанными по старым правилам.
Выбор объекта налогообложения и ставки
Объект «доходы» означает, что налог считается с поступлений без учёта затрат; базовая ставка по Налоговому кодексу — 6%. Объект «доходы минус расходы» учитывает подтверждённые затраты из закрытого перечня; базовая ставка — 15%, плюс действует правило минимального налога. Регионы вправе снижать ставки, поэтому перед вводом значения в 1С сверьтесь с региональным законом — программа по умолчанию подставляет базовые ставки.
Смена объекта налогообложения возможна только с начала календарного года и при соблюдении уведомительного порядка в налоговой. В 1С это отражается созданием новой записи учётной политики с 1 января. Менять объект «задним числом» в середине года в программе нельзя — такая правка приведёт к некорректному расчёту и расхождениям с декларацией.
Сравнение вариантов
Подходит при небольшой доле подтверждённых расходов. Налог считается с выручки, расходы в базу не входят. Ограничение: нельзя уменьшить базу на затраты, только на страховые взносы в установленном порядке.
Подходит при значительной доле документально подтверждённых расходов из закрытого перечня. Ограничение: минимальный налог и обязательное подтверждение каждой затраты документами.
Настройка УСН при переходе с другого режима
Переход с общей системы на УСН оформляется с начала календарного года. В 1С это означает: до 1 января действует учётная политика с ОСНО, с 1 января создаётся новая запись с УСН. В «Налогах и отчётах» систему налогообложения переключают в конце декабря или в начале января до начала ввода документов нового года.
Особое внимание — переходным остаткам. Авансы, полученные до перехода, и поставки, оплаченные после, могут попасть в налоговую базу УСН по особым правилам. Также при переходе с ОСНО нужно корректно закрыть НДС по авансам и остаткам. Эти операции выполняются вручную или через помощник перехода, если он есть в вашем релизе, и требуют сверки с оборотно-сальдовой ведомостью.
Если организация совмещает УСН с патентом (для ИП), в настройках дополнительно включается учёт по патентной системе, и доходы разделяются по видам деятельности. В этом случае книга учёта доходов ведётся отдельно по каждому режиму, а страховые взносы распределяются пропорционально.
Проверка правильности настройки
После установки УСН нужно убедиться, что программа реально считает налог по упрощёнке. Первый признак — в разделе «Отчёты» доступна и заполняется «Книга учёта доходов и расходов». Второй — в обработке «Закрытие месяца» за март, июнь, сентябрь и декабрь появляется регламентная операция «Расчёт налога УСН».
Дополнительно проверьте список форм отчётности: «Главное → Настройки → Налоги и отчёты», ссылка на состав деклараций — там должна присутствовать декларация по УСН и отсутствовать декларация по налогу на прибыль (если организация полностью на упрощёнке). Сформируйте отчёт «Анализ налога УСН» или справку-расчёт из закрытия месяца и сверьте базу с оборотами по счетам выручки.
Как проверить результат
Формируется за квартал, доходы попадают автоматически из банковских и кассовых документов
Книга пустая или не формируется — система налогообложения не переключена
Есть операция «Расчёт налога УСН» с проводками по счёту 68.12
Операции нет или считается налог на прибыль
В списке декларация по УСН
Присутствуют декларации по прибыли и НДС как основные
Ставка соответствует региональному закону и объекту
Ставка базовая, хотя в регионе действует пониженная
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая проблема — настройка выполнена только в «Налогах и отчётах», а учётная политика не создана. В этом случае книга учёта формируется, но регламентный расчёт налога может не выполняться или выполняться с неверной ставкой. Второй типичный случай — изменение объекта в середине года редактированием текущей записи вместо создания новой с 1 января.
Ещё одна группа ошибок связана с доходами: на УСН применяется кассовый метод, и программа признаёт доход по оплате. Если в базе некорректно введены взаиморасчёты (например, оплата не разнесена по документам отгрузки), доходы в КУДиР попадут с искажениями. Перед расчётом налога выполните «Помощник расчёта налога УСН» и проверьте незакрытые авансы.
Если настройка недоступна или конфигурация другая
В 1С:Управление нашей фирмой система налогообложения задаётся в карточке организации (раздел «Компания» или «Настройки»), а параметры УСН — в учётной политике в разделе «Настройки → Ещё больше возможностей» или в справочнике организаций, в зависимости от релиза. В 1С:Комплексной автоматизации и ERP настройка выполняется в разделе «Регламентированный учёт → Настройки налогов и отчётов».
Если пункт «Система налогообложения» неактивен или отсутствует, вероятные причины: недостаточно прав у пользователя, используется устаревший релиз, либо в базе включён режим сервиса с ограниченными настройками. Проверьте права под полными правами и обновите конфигурацию до актуального релиза — старые редакции могут не поддерживать действующие формы декларации по УСН.
Как выбрать действие
Частые вопросы
Где в 1С поставить УСН для ИП без сотрудников?
Тот же путь: «Главное → Налоги и отчёты», вкладка «Система налогообложения». Для ИП дополнительно проверьте настройку учёта страховых взносов — фиксированные взносы уменьшают налог на УСН «доходы», и программа учитывает это при расчёте, если раздел заполнен корректно.
Можно ли перейти на УСН в 1С в середине года?
В самой программе переключить настройку технически можно, но по законодательству переход на УСН выполняется с начала календарного года (кроме вновь созданных организаций и ИП). Смена настройки в середине года создаст расхождения с налоговой отчётностью.
Почему после установки УСН не формируется книга учёта доходов и расходов?
Чаще всего система налогообложения не переключена в «Налогах и отчётах» либо в базе нет документов, образующих доходы по кассовому методу. Проверьте также, что отчёт формируется за период, когда УСН уже действовала по учётной политике.
Где указать пониженную региональную ставку УСН?
На вкладке «УСН» в разделе «Налоги и отчёты» и в записи учётной политики. Значение должно соответствовать региональному закону; 1С по умолчанию подставляет базовые ставки, поэтому пониженную ставку нужно ввести вручную.
Нужно ли что-то менять в 1С при подаче уведомления о переходе на УСН?
Само уведомление в налоговую из 1С не отправляется автоматически — его подают отдельно. В программе достаточно вовремя переключить систему налогообложения и создать учётную политику с даты начала применения УСН.
Что делать, если УСН была настроена неверно и отчётность уже сдана?
Сделайте архивную копию базы, исправьте настройки, перепроведите закрытие затронутых месяцев, сверьте расчёт налога и подайте уточнённую декларацию. При значительных расхождениях целесообразно свериться с расчётом вручную до подачи уточнёнки.
Что важно запомнить
УСН в 1С:Бухгалтерии 8.3 ставится в «Главное → Налоги и отчёты → Система налогообложения» и дублируется в учётной политике с датой начала действия. Обе настройки должны совпадать, объект меняется только с 1 января, а после любой правки нужно перепровести закрытие месяцев и проверить книгу учёта доходов и расходов.