Учет и Финансы · 11 мин
Где в 1С поставить комиссию за эквайринг
Разбираем, где в 1С указать комиссию за эквайринг: настройка договора эквайринга, видов оплат, проводки по банковской комиссии в 1С:Бухгалтерии и УТ.
Комиссия банка за эквайринг в 1С отражается в нескольких местах: в договоре эквайринга, в справочнике видов оплат и в документах поступления денег. Конкретное место зависит от конфигурации — 1С:Бухгалтерия, Управление торговлей или Розница используют разные механизмы, но логика везде одинаковая: программа должна «знать» процент комиссии, чтобы автоматически рассчитывать её при зачислении выручки на расчётный счёт.
Основная сложность в том, что покупатель платит полную сумму, а на расчётный счёт приходит сумма за вычетом комиссии банка-эквайера. Если комиссия нигде не настроена, бухгалтер вынужден вручную разбивать каждое поступление на выручку и расходы банка, что при десятках операций в день превращается в постоянный источник ошибок.
Ниже разобраны типовые пути настройки в 1С:Бухгалтерии 8.3 и в торговых конфигурациях, а также способы проверить, что комиссия учитывается корректно, и типичные ошибки, из-за которых расходы по эквайрингу «зависают» или искажают выручку.
Как 1С учитывает эквайринг: общая схема
Эквайринг в 1С отражается в два этапа. Сначала оформляется продажа с оплатой картой — сумма целиком попадает на промежуточный счёт расчётов с банком-эквайером (в бухгалтерском учёте это счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам»). Затем, когда банк перечисляет деньги, оформляется поступление на расчётный счёт, где сумма автоматически делится на зачисленную часть и комиссию.
Комиссия при этом списывается на счёт 91.02 «Прочие расходы» со статьёй затрат «Расходы на услуги банков». Именно поэтому процент комиссии должен быть указан заранее — в договоре эквайринга или в настройках вида оплаты. Если поле процента пустое, программа не сможет рассчитать расход и потребует ручного ввода.
Где указать комиссию в 1С:Бухгалтерии 8.3
В Бухгалтерии предприятия 8.3 комиссия эквайринга задаётся в договоре с банком. Откройте раздел «Справочники» → «Договоры» (или карточку контрагента-банка → вкладка «Договоры»). Создайте или откройте договор с банком-эквайером и проверьте его вид: для эквайринга используется вид «Прочее» либо, в зависимости от релиза, специализированная настройка через раздел «Банк и касса» → «Эквайринг».
В актуальных релизах путь такой: раздел «Банк и касса» → «Настройки эквайринга» (или «Эквайринговые операции» → кнопка настройки). В карточке настройки укажите банк-эквайер, расчётный счёт и процент комиссии. Именно это значение программа подставит в документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам».
При проведении такого документа в поле «Сумма комиссии» значение рассчитывается автоматически от суммы операции. Проверьте проводки: Дт 51 Кт 57.03 — на зачисленную сумму, Дт 91.02 Кт 57.03 — на комиссию. Если проводка по комиссии не формируется, почти всегда причина в пустом проценте в настройке эквайринга.
- 1Откройте «Банк и касса» → «Настройки эквайринга» (или договор с банком-эквайером)
- 2Укажите банк, расчётный счёт зачисления и процент комиссии по договору с банком
- 3Создайте документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам»
- 4Проверьте, что поле «Сумма комиссии» заполнилось автоматически
- 5Проведите документ и откройте проводки: комиссия должна уйти на 91.02 с 57.03
Где настраивается комиссия в Управлении торговлей и Рознице
В 1С:Управление торговлей 11 договоры эквайринга ведутся в разделе «Казначейство» (или «Финансы») → «Договоры эквайринга». В карточке договора указываются эквайер (банк), расчётный счёт организации и ставка комиссии. Розничные продажи, оплаченные картой, закрываются документом «Отчёт о розничных продажах», а зачисление денег оформляется через «Поступление безналичных денежных средств» с операцией «Поступление оплаты по эквайрингу» — комиссия подтягивается из договора.
В 1С:Рознице 2.3 и 3.0 помимо договора эквайринга проверьте справочник «Виды оплат» (раздел «Настройка» или «Продажи» → «Виды оплат»). Для вида оплаты «Платёжная карта» указывается тип оплаты и привязка к договору эквайринга. Если видов карт несколько (например, разные банки или системы), для каждого создаётся отдельный вид оплаты со своим договором и своим процентом.
Важно не путать два процента: комиссию эквайринга и скидку/наценку по виду оплаты. Некоторые организации ошибочно заводят комиссию банка как скидку на кассе — тогда выручка занижается, а расходы банка в учёте не появляются вовсе. Комиссия банка — это всегда расход организации, а не уменьшение цены для покупателя.
Где искать настройку в разных конфигурациях
Раздел «Банк и касса» → настройки эквайринга или договор с банком; комиссия считается в документе поступления на расчётный счёт
«Казначейство» → «Договоры эквайринга»; ставка комиссии в карточке договора, используется в поступлении безналичных ДС
Договор эквайринга плюс справочник «Виды оплат» — для каждого типа карт своя привязка к договору
Как проверить, что комиссия учитывается правильно
Первый контрольный признак — обороты по счёту 57.03. Если по дебету висят «хвосты», которые не закрываются поступлениями, значит либо не оформлены документы зачисления, либо комиссия списывается не на ту статью. Сальдо по 57.03 на конец дня должно соответствовать суммам, которые банк ещё не перечислил (обычно это выручка последних 1–3 дней).
Второй признак — сверка с реестром операций банка. Банк-эквайер присылает ежедневный или ежемесячный реестр, где указана сумма операций и удержанная комиссия. Сверьте итог реестра с оборотом по 57.03 за период и с суммой комиссии на 91.02. Расхождение в копейках обычно означает округление — его корректируют вручную в последнем документе периода.
Третья проверка — отчёт «Анализ счёта» по 91.02 с отбором по статье «Расходы на услуги банков». Если комиссия эквайринга попадает на другую статью затрат, аналитика расходов искажается, а при больших оборотах это влияет и на управленческую отчётность.
Как проверить результат
Равно сумме, которую банк ещё не перечислил (выручка последних дней)
Накопленный остаток за недели — не оформлены поступления или дубли документов
Дт 51 Кт 57.03 и Дт 91.02 Кт 57.03 на комиссию
Только одна проводка на полную сумму — комиссия не учтена
Совпадает с реестром банка-эквайера
Систематическое расхождение — неверный процент в договоре
Типичные ошибки при учёте комиссии эквайринга
Самая частая ошибка — ручное изменение суммы поступления без выделения комиссии. Бухгалтер видит в выписке сумму меньше выручки и просто проводит её как есть. В результате на 57.03 копится дебетовое сальдо, а расходы банка в учёте отсутствуют. При проверке такая картина выглядит как незакрытые расчёты с банком.
Вторая ошибка — неверный процент в договоре после изменения тарифов банка. Банки пересматривают ставки эквайринга, и если в договоре в 1С остался старый процент, каждая операция даёт небольшое расхождение, которое за месяц превращается в ощутимую сумму. После любого уведомления банка о смене тарифа обновите ставку в карточке договора эквайринга.
Третья группа ошибок связана с возвратами. При возврате оплаты на карту банк может возвращать комиссию полностью, частично или не возвращать вовсе — это зависит от договора. Если комиссия по возврату не восстановлена, расходы завышены. Оформляйте возвраты документом «Возврат оплаты по платёжной карте» и сверяйте комиссию с реестром банка.
Ограничения и когда нужна доработка
Типовые механизмы рассчитаны на фиксированный процент от суммы операции. Если у банка сложный тариф — например, разные ставки для дебетовых и кредитных карт, для карт разных платёжных систем или смешанная ставка «процент + фиксированная сумма» — стандартная настройка может не покрывать все случаи. Практический выход: завести несколько видов оплат и договоров эквайринга с разными ставками и разносить операции по ним.
Ещё одно ограничение — онлайн-кассы и агрегаторы платежей. При работе через платёжные агрегаторы комиссия может удерживаться агрегатором, а не банком, и расчётный счёт зачисления отличается. В этом случае договор эквайринга оформляется на агрегатора, а процент берётся из его тарифа.
Если обороты большие и тарифная сетка сложная, имеет смысл обсудить с внедренцем загрузку реестров операций из банка и автоматическую сверку — это устраняет ручной разбор расхождений, но требует доработки или подключения внешних обработок.
Частые вопросы
Комиссия в документе поступления не рассчитывается автоматически. Что проверить?
Убедитесь, что выбран правильный вид операции — «Поступления от продаж по платёжным картам», а не обычная оплата от покупателя. Затем откройте договор эквайринга или настройку эквайринга и проверьте, заполнен ли процент комиссии. Также проверьте, что в документе выбран именно этот договор, а не другой договор с тем же банком.
На какой счёт и статью затрат относить комиссию эквайринга?
В типовом учёте комиссия списывается на счёт 91.02 «Прочие расходы» со статьёй затрат «Расходы на услуги банков». В налоговом учёте при общей системе это внереализационные расходы, при УСН с объектом «доходы минус расходы» — учитываются в составе расходов на основании подпункта о расходах на услуги кредитных организаций.
Банк изменил тариф. Нужно ли создавать новый договор эквайринга в 1С?
Не обязательно. Достаточно обновить процент комиссии в существующем договоре — новые документы будут рассчитываться по новой ставке. Создавать отдельный договор имеет смысл, только если нужно хранить историю ставок или если изменились другие условия, например расчётный счёт зачисления.
Как учесть комиссию, если банк зачисляет деньги сводно за несколько дней?
Оформляйте одно поступление на расчётный счёт на общую сумму зачисления, а в табличной части укажите все операции (или итоговую сумму продаж по картам за период). Комиссия рассчитается от общей суммы. Сверьте результат с реестром банка и при необходимости скорректируйте копейки округления вручную.
Почему по 57.03 висит остаток, хотя деньги от банка получены?
Чаще всего поступление оформлено не тем видом операции (например, «Оплата от покупателя» вместо поступления по платёжным картам) — тогда сумма закрывает 62 счёт, а не 57.03. Либо поступление проведено на сумму за вычетом комиссии без отражения самой комиссии. Найдите расхождение через отчёт «Обороты по счёту» 57.03 и исправьте вид операции в проблемных документах.
Что важно запомнить
Комиссия эквайринга задаётся один раз — в договоре эквайринга или настройках эквайринга вашей конфигурации — и дальше рассчитывается автоматически в документах поступления денег. Контролируйте три вещи: актуальный процент в договоре, корректный вид операции в документах и сальдо по счёту 57.03, которое должно закрываться поступлениями от банка.