Учет и Финансы · 11 мин
Где в 1С поменять налоговый режим
Где в 1С поменять налоговый режим: настройка учетной политики в 1С:Бухгалтерии и УНФ, смена УСН на ОСНО, проверка результата и типичные ошибки.
Смена налогового режима в 1С выполняется не одной кнопкой, а через настройки учетной политики организации. В большинстве конфигураций (1С:Бухгалтерия 8, 1С:Управление нашей фирмой, 1С:Комплексная автоматизация) система налогообложения указывается в карточке организации или в разделе учетной политики, и от этого параметра зависят налоговые регистры, декларации, проводки и расчет налогов.
Важно понимать: изменение настройки в программе — это техническое действие. Юридически переход на другой режим оформляется уведомлением или заявлением в налоговую инспекцию в установленные сроки. Программа лишь отражает уже принятое решение, поэтому сначала нужно убедиться, что право на новый режим есть, а потом менять настройки в базе.
Ниже разобраны точные пути в популярных конфигурациях, порядок перехода с УСН на ОСНО и обратно, проверка результата и типичные ошибки, которые приводят к неверным декларациям.
Где находится настройка налогового режима в 1С:Бухгалтерии 8
В 1С:Бухгалтерии 8.3 система налогообложения задается по пути Главное → Настройки → Налоги и отчеты. Откроется форма с несколькими вкладками; нужная — «Система налогообложения». Здесь выбирается один из вариантов: общая система (ОСНО), упрощенная (УСН) с объектом «доходы» или «доходы минус расходы», а также признаки применения патента и других спецрежимов.
Дополнительные параметры режима настраиваются на соседних вкладках этой же формы: ставка УСН (включая пониженные региональные), порядок признания расходов, настройки налога на прибыль и НДС для ОСНО. После изменения обязательно нажмите «Записать и закрыть» — без записи настройки не применятся.
Если база только что создана, тот же параметр задается в стартовом помощнике при вводе данных организации: Главное → Реквизиты организации → ссылка «Система налогообложения». Оба пути ведут к одной и той же настройке, поэтому менять можно в любом месте.
- 1Откройте Главное → Настройки → Налоги и отчеты
- 2На вкладке «Система налогообложения» выберите нужный режим и объект налогообложения
- 3Укажите ставку налога и дату начала применения нового режима
- 4Нажмите «Записать и закрыть»
- 5Проверьте настройки учетной политики (Главное → Учетная политика) на соответствующий год
- 6Сформируйте тестовый отчет (книгу учета доходов и расходов или анализ налога) за новый период
Где менять режим в других конфигурациях 1С
1С:Управление нашей фирмой (УНФ)
В УНФ настройка находится в разделе Компания → Еще больше возможностей → Организации: откройте карточку организации и перейдите по ссылке «Учетная политика» или на вкладку налогов. Система налогообложения указывается с датой начала действия — это позволяет хранить историю смены режимов. Также проверьте раздел «Налоги» в карточке организации, где задаются ставки и признаки совмещения режимов.
1С:Комплексная автоматизация и ERP
В КА и ERP учетная политика создается как отдельный документ: НСИ и администрирование → Организации → Учетная политика (в ERP — «Учетные политики организаций»). На новый налоговый период создается новая учетная политика, где указывается система налогообложения. Старая политика не редактируется — это сохраняет корректность прошлых периодов.
1С:Зарплата и управление персоналом
В ЗУП отдельной настройки налогового режима как таковой нет, но от режима зависят страховые взносы: для УСН и патента могут применяться пониженные тарифы. Проверьте Настройка → Реквизиты организации → Учетная политика, где указывается вид тарифа страховых взносов и применение льгот.
Как правильно перейти с УСН на ОСНО и обратно
Добровольный переход с УСН на общую систему возможен только с начала календарного года. В программе это означает: новый режим должен действовать с 1 января, а не с середины года. Если выставить дату перехода в середине периода, отчетность за год будет строиться некорректно: часть доходов попадет в книгу учета УСН, часть — в регистры по налогу на прибыль, и свести декларации будет крайне сложно.
При принудительном переходе (утрата права на УСН из-за превышения лимитов) режим меняется с начала того квартала, в котором нарушены условия. В этом случае потребуется восстановить учет по правилам ОСНО: ввести остатки по НДС, определить остаточную стоимость основных средств, доначислить налоги. Такой переход лучше выполнять после резервной копии и, при отсутствии опыта, с привлечением специалиста.
Переход с ОСНО на УСН оформляется аналогично с начала года. В 1С:Бухгалтерии достаточно сменить систему налогообложения в «Налогах и отчетах» и проверить, что в учетной политике нового года не осталось настроек налога на прибыль и НДС, влияющих на закрытие месяца.
Настройка совмещения режимов и патента
Совмещение режимов (например, УСН плюс патентная система) настраивается в той же форме «Налоги и отчеты»: на вкладке «Система налогообложения» устанавливается основной режим, а на вкладке «Патент» — признак применения ПСН и реквизиты патентов. Для каждого патента указывается вид деятельности, срок действия и стоимость.
При совмещении критично вести раздельный учет доходов и расходов. В 1С:Бухгалтерии для этого используются отдельные статьи доходов/расходов и аналитика по видам деятельности. Если разделение не настроить, книга учета доходов по УСН и расчет налога по патенту будут содержать смешанные суммы.
Сравнение вариантов
Рекомендуемый путь: настройка применяется к чистому периоду, отчетность формируется корректно без ручных корректировок.
Допустимо только при утрате права на спецрежим. Требует восстановления учета, ввода остатков и доначисления налогов — высокий риск ошибок.
Подходит при разных видах деятельности, но требует раздельного учета доходов и расходов и дополнительной настройки аналитики.
Как проверить, что новый режим применился
Первый признак корректной настройки — состав регламентированной отчетности. Откройте Отчеты → 1С-Отчетность и сформируйте список отчетов: для УСН должна предлагаться декларация по УСН, для ОСНО — декларации по налогу на прибыль и НДС. Если программа предлагает формы старого режима, настройка не сохранена или указана неверная дата начала применения.
Второй способ — сформировать профильный отчет. Для УСН это книга учета доходов и расходов (Отчеты → Книга учета доходов и расходов УСН): она должна заполняться данными нового периода. Для ОСНО проверьте, что в журнале операций появились проводки по НДС и корректно закрывается месяц с расчетом налога на прибыль.
Также проверьте обработку «Закрытие месяца»: список регламентных операций меняется в зависимости от режима. Если после смены на УСН в списке остались операции по НДС и налогу на прибыль — режим применился не ко всем настройкам, перепроверьте учетную политику.
Как проверить результат
Предлагаются декларации нового режима
Предлагаются формы старого режима
Заполняется данными текущего периода
Отчет пустой или недоступен при действующей УСН
Состав операций соответствует режиму
Остались операции по НДС и прибыли при УСН
Нет счетов 68.02/68.04 при УСН
Начисляется НДС или налог на прибыль
Типичные ошибки при смене налогового режима
Самая частая ошибка — смена режима без указания корректной даты начала применения. Пользователь выбирает УСН в настройках, но программа применяет ее к уже закрытым периодам, и регламентные операции пересчитываются. Итог — расхождение между сданной отчетностью и данными базы.
Вторая ошибка — забыть про учетную политику. Система налогообложения в «Налогах и отчетах» и параметры учетной политики (Главное → Учетная политика) связаны, но при переходе на новый год учетную политику нужно создать заново с актуальными настройками, иначе закрытие месяца будет работать по старым правилам.
Третья группа ошибок касается остатков: при переходе на ОСНО не вводятся остатки по НДС и основным средствам, при переходе на УСН — не списываются «висящие» суммы НДС. Это искажает налоговую базу первого периода на новом режиме.
Когда стоит привлечь специалиста
Самостоятельная смена режима безопасна в простых случаях: переход с начала года, в базе один налогоплательщик, отчетность за прошлые периоды сдана и корректна. Перед любыми изменениями сделайте резервную копию информационной базы (Администрирование → Обслуживание → Резервное копирование или выгрузка через конфигуратор).
Помощь специалиста по 1С или бухгалтера оправдана при принудительном переходе в середине года, при совмещении нескольких режимов, при наличии большого объема незакрытых документов прошлых периодов и при обнаружении расхождений после смены настройки. Стоимость ошибки в налоговом учете обычно выше стоимости разовой настройки.
Что важно запомнить
Налоговый режим в 1С меняется в настройках учетной политики: в 1С:Бухгалтерии — «Главное → Налоги и отчеты», в УНФ и ERP — через карточку организации и учетную политику. Меняйте режим с начала налогового периода, перед изменением делайте резервную копию, после — проверяйте состав отчетности и закрытие месяца.
Частые вопросы
Можно ли поменять налоговый режим в 1С в середине года?
Технически программа позволяет указать любую дату, но корректно это только при утрате права на спецрежим — тогда переход оформляется с начала квартала нарушения. Добровольная смена режима действует с начала календарного года, и выставлять ее в середине года не следует.
Почему после смены на УСН в отчетах остался НДС?
Скорее всего, не обновлена учетная политика на текущий год или режим изменен, но не записан. Проверьте «Главное → Учетная политика» за нужный год и убедитесь, что в «Налогах и отчетах» настройка сохранена кнопкой «Записать и закрыть».
Где в 1С указать пониженную ставку УСН?
В форме «Налоги и отчеты» на вкладке «Система налогообложения» рядом с выбором объекта налогообложения есть поле ставки. Если в регионе действует пониженная ставка, она указывается там же вручную согласно региональному закону.
Нужно ли менять режим в 1С, если подано уведомление в налоговую?
Да. Уведомление в ФНС — юридическое основание перехода, а настройка в программе — отражение этого факта в учете. Без изменения настройки 1С продолжит считать налоги и формировать отчетность по старому режиму.
Что делать, если в базе несколько организаций с разными режимами?
Настройка выполняется для каждой организации отдельно: откройте «Налоги и отчеты» или учетную политику при выбранной организации и задайте ее режим. Перед сдачей отчетности проверьте, что в шапке отчета указана нужная организация с правильной системой налогообложения.
Удалятся ли данные прошлых периодов при смене режима?
Документы и проводки не удаляются, но регламентные операции и налоговые регистры могут пересчитаться, если дата начала применения режима затрагивает прошлые периоды. Поэтому перед изменением обязательно создайте резервную копию базы.