Учет и Финансы · 12 мин
Где в 1С находится операция сторно и как её использовать
Где в 1С находится операция сторно, как создать сторнирующий документ, исправить проводки через сторно и проверить результат в отчётах.
Сторно — это способ исправить ошибочную хозяйственную операцию без удаления исходного документа: программа формирует проводки с отрицательными суммами, которые «обнуляют» неправильную запись. В 1С нет единой кнопки «Сторно» на все случаи жизни — механизм зависит от конфигурации и от того, что именно нужно исправить: проводку документа прошлого периода, начисление зарплаты или ручную операцию.
В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП, 1С:ERP) сторно реализовано через отдельный документ «Сторнирование» (или «Сторно»), через механизм корректировки, а в зарплатных решениях — через документы «Сторнирование начислений и удержаний». Ниже разобрано, где искать эти объекты в интерфейсе, как их создавать и как проверить, что исправление отразилось в учёте корректно.
Что такое сторно в 1С и когда оно применяется
Сторнирование — это регистрация обратных проводок с отрицательными суммами по тем же счетам и аналитике, что и в ошибочной операции. В отличие от удаления или ручной правки документа, сторно сохраняет аудиторский след: и первичная ошибка, и её исправление остаются видны в учёте, что важно для проверок и для корректного закрытия периодов.
Сторно применяют, когда документ уже проведён, период по нему закрыт или скорректирован, а исправить нужно именно движения по регистрам. Типовые сценарии: ошибочно заведённый документ реализации прошлого квартала, неверно начисленная зарплата, задвоенная операция по банку, неправильная сумма в ручной проводке.
Важно понимать ограничение: сторно исправляет учётные записи, но не заменяет корректировочные первичные документы. Если контрагенту выставлена ошибочная реализация, помимо сторно в учёте могут потребоваться корректировка реализации и корректировочный счёт-фактура — это отдельный механизм.
Где найти операцию сторно в 1С:Бухгалтерии 8
Основной путь: раздел «Операции» → «Сторнирование документа» (в некоторых релизах пункт называется «Сторно документа»). Откроется список сторнирующих документов, где кнопкой «Создать» добавляется новый. В поле «Сторнируемый документ» выбирается ошибочный документ — программа автоматически подтянет его проводки и сформирует обратные записи с минусом.
Альтернативный путь — через «Операции» → «Операции, введённые вручную». При создании операции в поле «Вид операции» выберите «Сторно документа», затем укажите сторнируемый документ. Результат тот же, но интерфейс немного отличается: движения будут показаны в табличной части операции.
Быстрый вариант из самого документа: откройте ошибочный документ, в меню «Ещё» поищите команду «Сторнировать» или «Создать на основании → Сторнирование». Наличие команды зависит от релиза конфигурации и вида документа — не все документы поддерживают сторнирование напрямую.
- 1Откройте раздел «Операции» → «Сторнирование документа» и нажмите «Создать».
- 2В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ из журнала.
- 3Проверьте автоматически сформированные проводки: суммы должны быть с минусом по тем же счетам и субконто.
- 4Укажите дату сторно — обычно текущим периодом, если исходный период закрыт.
- 5Проведите документ и откройте отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость» по счёту — обороты должны уменьшиться на сторнированную сумму.
Сторно в зарплатных конфигурациях: 1С:ЗУП
В 1С:Зарплате и управлении персоналом сторно начислений оформляется документом «Сторнирование начислений и удержаний»: раздел «Зарплата» → «Сторнирование начислений и удержаний» (в отдельных релизах — через «Зарплата» → «Все начисления» → «Создать» → «Сторнирование»). Документ создаётся на основании исходного начисления и отменяет его суммы целиком или частично.
Если нужно сторнировать отдельное начисление внутри уже рассчитанного месяца, используется механизм «Отмена» в документе-основании либо доначисление/сторнирование в следующем расчётном периоде. Программа сама предложит сторно при попытке исправить документ закрытого периода, если включён соответствующий механизм исправлений.
Обратите внимание: сторнирование зарплаты влияет на НДФЛ и страховые взносы. После проведения сторно проверьте регистры по налогам и взносам — суммы должны пересчитаться автоматически, но при сложных ситуациях (перерасчёт за прошлый год, уволенный сотрудник) может потребоваться ручная корректировка отчётности.
Сторно ручных операций и проводок
Если ошибка допущена в операции, введённой вручную (бухгалтерская справка, ручные проводки), сторнирующий документ создаётся тем же способом: «Операции» → «Операции, введённые вручную» → вид «Сторно документа» → выбор исходной операции. Программа сформирует зеркальные проводки с отрицательными суммами.
Если по какой-то причине типовое сторно недоступно (например, документ создан в другой программе и загружен обменом), допустимо ввести ручную операцию с отрицательными суммами самостоятельно. В этом случае обязательно укажите в комментарии ссылку на исправляемый документ и причину — иначе при проверке будет сложно восстановить логику исправления.
Признак корректно выполненного сторно: в оборотно-сальдовой ведомости по затронутым счетам обороты уменьшились ровно на сумму ошибки, а сальдо соответствует реальному состоянию учёта. Если после сторно по счёту появилось отрицательное сальдо — значит, сторнирована лишняя сумма или не та аналитика.
Как проверить результат
Обороты уменьшились на сумму ошибки, сальдо корректное
Появилось отрицательное сальдо или ничего не изменилось
Субконто совпадают с исходным документом
Другой контрагент, договор или номенклатура
Дата в открытом периоде, попадает в текущую отчётность
Дата в закрытом периоде, отчётность уже сдана
Чем сторно отличается от корректировки и удаления
В 1С есть три разных способа исправить ошибку, и выбирать между ними нужно осознанно. Удаление или отмена проведения подходит только для текущего открытого периода, когда документ ошибочен целиком и никаких отчётов по нему ещё не сформировано. Корректировка (документ «Корректировка реализации», «Корректировка поступления») применяется, когда первичный документ в целом верен, но изменились суммы или количество по согласованию с контрагентом. Сторно — когда документ нужно полностью аннулировать в учёте, сохранив историю.
Сравнение вариантов исправления
Только для текущего периода до формирования отчётности. Не оставляет следов, недопустимо для закрытых периодов.
Полная отмена движений с сохранением истории. Подходит для закрытых периодов и ошибочно заведённых документов.
Частичное изменение сумм или количества по согласованию с контрагентом. Формирует корректировочные первичные документы.
Запасной вариант, когда типовое сторно недоступно. Требует ручного контроля аналитики и комментария.
Типичные ошибки и ограничения при сторнировании
Самая частая проблема — попытка сторнировать документ, который уже был скорректирован или частично зачтён другими документами (оплатой, взаимозачётом). В этом случае сторно движений исходного документа «повесит» связанные расчёты: по контрагенту возникнет необоснованная задолженность. Перед сторно проверьте документы, введённые на основании исправляемого.
Вторая типичная ситуация — недоступность сторно для части видов документов. Не все документы в типовых конфигурациях поддерживают сторнирование напрямую; для некоторых придётся использовать корректировку или ручную операцию. Также сторно не сработает, если у пользователя нет прав на добавление сторнирующих документов — проверьте роль в настройках доступа.
Третья ошибка — неверная дата сторно. Если поставить дату в том же закрытом периоде, что и исходный документ, изменятся данные уже сданной отчётности. Правило простое: сторно датируется тем периодом, в котором обнаружена ошибка, если иное не требуется методологией исправления ошибок в бухгалтерском учёте.
Как проверить, что сторно отразилось правильно
После проведения сторнирующего документа откройте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам за период сторно. Обороты должны содержать отрицательные суммы по тем же субконто, что и исходный документ. Удобно открыть карточку счёта по конкретной аналитике — там будут видны обе записи: исходная и сторнирующая.
Дополнительно проверьте связанные отчёты: анализ счёта, акт сверки с контрагентом (если сторно касалось расчётов), регистры НДС (если сторнировалась реализация или поступление). Для зарплатных сторно — расчётный листок сотрудника и свод начислений: суммы должны уменьшиться, а сторнированные строки отображаться с минусом.
Финальный контроль — попытка закрытия месяца. Если после сторно регламентные операции завершаются без ошибок и нет отрицательных остатков по складу, расчётам и кассе, исправление выполнено корректно. Появление «красных» остатков — сигнал вернуться и проверить аналитику сторнирующих проводок.
Как выбрать действие
FAQ: частые вопросы о сторно в 1С
Почему в меню «Операции» нет пункта «Сторнирование документа»?
Возможны две причины: у пользователя нет прав на этот вид документов (проверьте роли в разделе «Администрирование» → «Настройки прав пользователей») либо в вашем релизе сторно создаётся через «Операции, введённые вручную» с выбором вида «Сторно документа». Также пункт может быть скрыт настройкой видимости команд панели навигации — откройте настройку навигации раздела и включите его отображение.
Можно ли сторнировать только часть суммы документа?
Типовой документ сторнирования отменяет движения целиком. Если нужно исправить часть суммы, используйте корректировочный документ (для реализаций и поступлений) либо ручную операцию с отрицательной разницей. В зарплатных документах частичное сторно возможно через редактирование сумм в документе «Сторнирование начислений и удержаний».
Какой датой ставить сторно, если ошибка найдена в прошлом квартале?
Общее правило: сторно датируется периодом обнаружения ошибки, чтобы не менять закрытую отчётность. Однако если ошибка существенна по правилам бухгалтерского учёта, исправление может потребоваться датой исходного периода с пересдачей отчётности. Такое решение принимает главный бухгалтер с учётом требований ПБУ 22/2010.
Что делать, если после сторно появилась задолженность перед контрагентом?
Это признак того, что по сторнированному документу были связанные документы — оплата, взаимозачёт, возврат. Проверьте цепочку связанных документов через отчёт «Связанные документы» или структуру подчинённости. Скорее всего, потребуется также сторнировать или перераспределить оплату, чтобы расчёты сошлись.
Сторнируется ли НДС автоматически при сторно реализации?
При сторнировании документа реализации движения по регистрам НДС обычно формируются вместе с бухгалтерскими проводками, но поведение зависит от релиза и настроек. Обязательно проверьте регистр «НДС продажи» и книгу продаж за период сторно: сторнированная запись должна отразиться с отрицательной суммой. Если записи нет — может потребоваться документ «Формирование записей книги продаж» или ручная корректировка.
Можно ли отменить уже проведённое сторно?
Да, сторнирующий документ — обычный документ: его можно отменить проведением или пометить на удаление, пока его период открыт. После отмены восстановятся исходные движения сторнированного документа. Если период сторно закрыт, отмена выполняется новым сторно — уже сторнирующего документа.
Что важно запомнить
Сторно в 1С создаётся через «Операции» → «Сторнирование документа» в бухгалтерских конфигурациях и через «Сторнирование начислений и удержаний» в 1С:ЗУП. Сторно датируется периодом обнаружения ошибки, а результат проверяется по оборотно-сальдовой ведомости и связанным отчётам. Перед сторнированием документов закрытого периода сделайте резервную копию и оцените влияние на сданную отчётность.