Учет и Финансы · 10 мин
Где в 1С настройка УСН и как её правильно заполнить
Где в 1С находится настройка УСН: путь в Бухгалтерии 8.3, выбор объекта налогообложения, ставки, первичная настройка и проверка расчёта налога.
Настройка упрощённой системы налогообложения в 1С:Бухгалтерии 8.3 сосредоточена в одном месте — разделе «Главное» → «Налоги и отчеты». Именно там задаётся система налогообложения организации, объект УСН («доходы» или «доходы минус расходы»), ставка налога и параметры расчёта торгового сбора. Если эта настройка не заполнена или заполнена неверно, программа не сможет автоматически формировать книгу учёта доходов и расходов и рассчитывать авансовые платежи.
Ниже разобрано, где конкретно находится нужная настройка в типовой конфигурации, как её заполнить при первичном старте, что проверить после заполнения и какие ошибки встречаются чаще всего. Инструкция ориентирована на типовую «1С:Бухгалтерию 8» редакции 3.0 — в других конфигурациях (УНФ, УТ, ERP) путь отличается, и это тоже описано отдельно.
Где именно находится настройка УСН в 1С:Бухгалтерии 8.3
Основной путь выглядит так: откройте раздел «Главное» в верхней панели, затем выберите пункт «Налоги и отчеты». Откроется форма с вкладками слева: «Система налогообложения», «УСН», «Страховые взносы», «НДФЛ» и другие. Первые две вкладки — это и есть настройка упрощёнки.
На вкладке «Система налогообложения» установите переключатель в положение «УСН». После этого станет доступна вкладка «УСН», где указываются детали: объект налогообложения, ставка налога, дата перехода на упрощёнку (если организация перешла на УСН не с момента регистрации), а также параметры торгового сбора для Москвы.
Дополнительно часть настроек, влияющих на расчёт УСН, находится в учётной политике: «Главное» → «Учетная политика». Там задаётся порядок признания расходов, способ оценки МПЗ и другие параметры, которые влияют на формирование книги учёта доходов и расходов.
- 1Откройте «Главное» → «Налоги и отчеты»
- 2На вкладке «Система налогообложения» выберите «УСН»
- 3Перейдите на вкладку «УСН» и укажите объект: «Доходы» или «Доходы минус расходы»
- 4Укажите ставку налога и при необходимости дату перехода на УСН
- 5Сохраните настройку и проверьте учётную политику в «Главное» → «Учетная политика»
Что заполнить на вкладке «УСН»
Ключевой параметр — объект налогообложения. Вариант «Доходы» означает, что налог считается с поступлений без учёта расходов (базовая ставка 6%). Вариант «Доходы минус расходы» предполагает учёт затрат (базовая ставка 15%). Выбор зависит от уведомления, которое организация подавала в налоговую инспекцию, — программа не может определить его сама.
Поле «Ставка налога» заполняется вручную. В ряде регионов действуют пониженные ставки, поэтому перед заполнением стоит свериться с региональным законом и данными из налоговой. Если организация применяет повышенные ставки при превышении лимитов по доходам или численности, программа в актуальных версиях способна учитывать это автоматически при правильно заполненных настройках.
Если организация перешла на УСН не с даты регистрации, укажите дату перехода. От неё зависит, с какого периода программа начнёт формировать книгу учёта доходов и расходов и рассчитывать налог. Ошибка в дате приведёт к тому, что часть операций попадёт в расчёт неверно или не попадёт вовсе.
Торговый сбор
Для организаций, ведущих торговлю в Москве, в этой же форме предусмотрен раздел торгового сбора. Если деятельность подпадает под сбор, необходимо встать на учёт как плательщик и отразить это в программе — иначе сумма сбора не будет уменьшать налог при УСН и не попадёт в отчётность.
Первичная настройка при создании новой организации
Если база новая, проще всего задать систему налогообложения сразу при создании организации. В помощнике ввода данных организации есть шаг, где выбирается система налогообложения — при выборе УСН программа сразу предложит указать объект и ставку. Это избавляет от необходимости возвращаться в настройки позже.
Если организация уже создана, а система налогообложения не указана, типичный признак — при попытке сформировать книгу учёта доходов и расходов или отчёт по УСН программа сообщает, что организация не применяет упрощёнку. В этом случае вернитесь в «Главное» → «Налоги и отчеты» и заполните настройку как описано выше.
После заполнения проверьте учётную политику на соответствующий год. Учётная политика в 1С привязана к периоду: если вы ведёте учёт за несколько лет, убедитесь, что политика создана на каждый год и в ней корректно указаны параметры, влияющие на УСН.
Где смотреть результат: книга доходов и расходов, расчёт налога
После настройки проверьте, что программа корректно считает налог. Основные отчёты находятся в разделе «Отчеты»: «Книга учета доходов и расходов (УСН)» и «Анализ учета по УСН». Книга формируется за квартал и год, анализ показывает, какие документы и суммы попали в базу по налогу.
Автоматический расчёт авансовых платежей выполняется регламентной операцией «Расчет налога УСН» в составе закрытия квартала: «Операции» → «Закрытие месяца». Операция появляется в последнем месяце квартала. Если её нет в списке — почти наверняка не заполнена настройка системы налогообложения.
Декларация по УСН формируется в разделе «Отчеты» → «1С-Отчетность» при наличии подключённого сервиса либо через «Отчеты» → «Регламентированные отчеты». Она заполняется автоматически на основании данных книги учёта.
Как проверить результат
Указаны объект налогообложения и ставка
Поля пустые или объект не соответствует уведомлению в ИФНС
Есть операция «Расчет налога УСН»
Операции нет — настройка УСН не заполнена
Формируется, доходы попадают в раздел I
Отчёт пуст при наличии проведённых документов
Создана на текущий год, параметры заполнены
Политики на год нет — расчёты могут выполняться некорректно
Настройка УСН в других конфигурациях 1С
В «1С:Управление нашей фирмой» система налогообложения задаётся в карточке организации: раздел «Компания» → «Организации» → вкладка, связанная с учётной политикой и налогами. Там же указывается объект УСН и ставка. УНФ ориентирована на малый бизнес, поэтому настройка упрощена и объединена с учётной политикой.
В «1С:Комплексная автоматизация» и ERP настройка распределена: система налогообложения указывается в учётной политике организации («Настройки и справочники» → «Организации» → учётная политика), а параметры УСН — в соответствующем разделе настроек налогов. Интерфейс тяжелее бухгалтерского, поэтому ищите разделы «Настройка налогов и взносов» или «Учетная политика».
Во всех конфигурациях общий принцип один: система налогообложения привязана к организации и к периоду. Если в базе несколько организаций, настройку нужно выполнить для каждой отдельно — она не наследуется автоматически.
Где настройка в разных конфигурациях
«Главное» → «Налоги и отчеты» → «Система налогообложения» и вкладка «УСН»
Карточка организации → учётная политика и налоги; настройка объединена в одном месте
Учётная политика организации и раздел настройки налогов; путь длиннее, интерфейс сложнее
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — несовпадение объекта налогообложения в программе с реальным уведомлением в налоговой. Налог при этом посчитается, но по неверным правилам, и расхождение вскроется при сверке с ИФНС. Вторая типичная ситуация — не задана ставка или задана стандартная ставка при действующей региональной пониженной: организация переплачивает налог.
Ещё одна проблема — изменение настройки задним числом в закрытом периоде. Перепроведение документов после смены настроек УСН пересчитает книгу учёта и налог за прошлые кварталы, что может противоречить сданной отчётности. Перед такими действиями делайте архивную копию и фиксируйте текущие значения регламентированных отчётов.
Ограничение типовой конфигурации: программа рассчитывает налог на основании проведённых документов. Если доходы или расходы отражены некорректными документами (например, оплата введена «вручную» не тем видом операции), они могут не попасть в книгу учёта даже при правильной настройке УСН. Поэтому настройка — только первый шаг, дальше важен контроль данных через «Анализ учета по УСН».
Что важно запомнить
Настройка УСН в 1С:Бухгалтерии 8.3 находится в «Главное» → «Налоги и отчеты». Заполните систему налогообложения, объект, ставку и дату перехода, проверьте учётную политику и убедитесь, что в закрытии квартала появляется операция «Расчет налога УСН».
Частые вопросы
Почему в закрытии месяца нет операции «Расчет налога УСН»?
Чаще всего потому, что в «Главное» → «Налоги и отчеты» не выбрана система налогообложения УСН для организации. Также операция появляется только в последнем месяце квартала (март, июнь, сентябрь, декабрь) — в остальные месяцы её в списке нет по умолчанию.
Как изменить объект УСН с «доходы» на «доходы минус расходы» в программе?
Технически объект меняется на вкладке «УСН» в «Налоги и отчеты». Но по правилам смена объекта возможна только с начала календарного года при подаче уведомления в ИФНС. В программе изменение тоже выполняйте с нового года, создав учётную политику на новый период, и не трогайте закрытые периоды.
Где указать пониженную региональную ставку УСН?
В той же вкладке «УСН» формы «Налоги и отчеты» — поле «Ставка налога» редактируется вручную. Введите ставку, установленную законом вашего региона. Перед этим убедитесь, что организация соответствует условиям применения пониженной ставки.
Нужно ли настраивать УСН для каждой организации в базе отдельно?
Да. Система налогообложения и параметры УСН привязаны к конкретной организации. Если в базе несколько юрлиц или ИП, зайдите в «Налоги и отчеты» для каждой организации, переключая их в шапке формы, и заполните настройки индивидуально.
Книга учёта доходов и расходов формируется пустой, хотя документы проведены. В чём причина?
Проверьте три вещи: выбрана ли УСН в настройках, заполнена ли учётная политика на нужный год и введены ли доходы корректными документами (поступление на расчётный счёт, приходный кассовый ордер, отчёт о розничных продажах). Операции, введённые вручную без движения по нужным регистрам, в книгу не попадут.
Можно ли вести УСН и патент одновременно в одной базе?
Да, в типовой «1С:Бухгалтерии» поддерживается совмещение УСН и патентной системы. В «Налоги и отчеты» выбирается УСН, а патенты оформляются отдельными документами в разделе, связанном с ПСН. Доходы по патентной деятельности учитываются раздельно и не попадают в книгу учёта по УСН.