Учет и Финансы · 12 мин
Где в 1С найти кредиторскую задолженность
Где в 1С найти кредиторскую задолженность: ОСВ по счёту 60, акты сверки, отчёты по долгам поставщикам в Бухгалтерии, УТ и ERP. Пошаговые инструкции и проверка.
Кредиторская задолженность в 1С — это суммы, которые организация должна поставщикам, подрядчикам, бюджету и сотрудникам. Найти её можно несколькими способами: через оборотно-сальдовую ведомость по счетам расчётов, через специализированные отчёты по задолженности и через акты сверки с контрагентами. Выбор инструмента зависит от конфигурации (1С:Бухгалтерия, Управление торговлей, ERP) и от того, какая детализация нужна — общая сумма, разбивка по контрагентам или по конкретным договорам и документам.
Быстрее всего общую картину даёт оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»: кредитовое сальдо на конец периода и есть кредиторская задолженность. Для управленческого анализа удобнее отчёты «Задолженность поставщикам» и «Анализ расчётов с поставщиками», которые показывают долги по срокам возникновения и просрочку.
Ниже разобраны конкретные пути в меню типовых конфигураций, настройки отчётов, способы проверить корректность цифр и типичные ошибки, из-за которых задолженность «не сходится».
Какие счета учёта формируют кредиторскую задолженность
Прежде чем искать задолженность, важно понимать, где она «живёт» в учёте. Кредиторская задолженность распределена по нескольким счетам, и смотреть только счёт 60 — частая ошибка, из-за которой итоговая сумма занижается.
Основные счета расчётов, на которых возникает кредиторка:
- 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» — долги за товары, работы, услуги;
- 62 «Расчёты с покупателями» — здесь кредиторка возникает при полученных авансах от клиентов;
- 66, 67 — расчёты по кредитам и займам;
- 68, 69 — задолженность по налогам и страховым взносам;
- 70 — задолженность перед сотрудниками по зарплате;
- 71 — расчёты с подотчётными лицами;
- 76 — расчёты с прочими дебиторами и кредиторами.
Если задача — собрать полную кредиторскую задолженность для баланса или управленческого отчёта, нужно просмотреть кредитовые сальдо по всем перечисленным счетам. Для целей «сколько мы должны поставщикам» достаточно счёта 60 и, при наличии, 76.
Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 60 в 1С:Бухгалтерии
Самый универсальный инструмент — оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) по счёту. Она есть во всех конфигурациях, где ведётся бухгалтерский учёт, и показывает остатки и обороты с детализацией по контрагентам и договорам.
Путь в 1С:Бухгалтерии 8.3: раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту». В настройках укажите период и счёт — 60. По умолчанию отчёт группируется по субсчетам (60.01 «Расчёты с поставщиками», 60.02 «Расчёты по авансам выданным») и по контрагентам.
Как читать результат: кредитовое сальдо на конец периода по субсчету 60.01 — это долг поставщикам. Сальдо по 60.02 обычно дебетовое (ваши авансы поставщикам), но если по конкретному контрагенту на 60.02 «висит» кредитовое сальдо — это признак ошибки взаимозачёта или незакрытого аванса.
- 1Откройте раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту».
- 2Укажите период и счёт 60, при необходимости отбор по организации.
- 3Нажмите «Сформировать» и разверните группировки до контрагентов и договоров.
- 4Найдите кредитовое сальдо на конец периода — это кредиторская задолженность.
- 5Проверьте отсутствие «красных» остатков и одновременных дебетового и кредитового сальдо по одному контрагенту.
Настройка детализации и развёрнутого сальдо
Через кнопку «Показать настройки» можно добавить группировку по документам расчётов — тогда видно, по какой именно накладной или счёту висит долг. Полезно включить развёрнутое сальдо, чтобы авансы и долги по одному контрагенту не сворачивались в одну цифру: иначе реальная картина искажается.
Специализированные отчёты по задолженности
Для анализа долгов удобнее не ОСВ, а готовые отчёты — они показывают сроки возникновения задолженности и просрочку, чего ОСВ не даёт.
В 1С:Бухгалтерии ищите: «Отчёты» → «Задолженность поставщикам по срокам долга» и «Анализ расчётов с поставщиками». Первый отчёт раскладывает долги по интервалам (не просрочено, до 30 дней просрочки и т.д.), второй показывает движение расчётов по контрагенту за период.
В 1С:Управление торговлей 11 и ERP путь другой: раздел «Закупки» → «Отчёты по закупкам» → «Задолженность поставщикам» или раздел «Финансы» → «Отчёты» → «Ведомость расчётов с партнёрами». Эти отчёты строятся по данным оперативного учёта расчётов, а не по бухгалтерским счетам, поэтому суммы могут отличаться от ОСВ — это нормально, если между учётами есть временные разницы.
Сравнение вариантов
Подходит для бухгалтерской проверки и сверки с балансом. Не показывает сроки долга и просрочку.
Нужен для управления оплатами и поиска просрочки. Ограничение: зависит от корректного указания сроков оплаты в договорах.
Даёт управленческую картину по документам. Может расходиться с бухучётом из-за разницы оперативного и регламентного учёта.
Подтверждает долг документально. Не подходит для быстрой сводной аналитики по всем поставщикам.
Акт сверки с контрагентом
Когда нужно подтвердить задолженность перед конкретным поставщиком — например, перед оплатой, при претензионной работе или инвентаризации расчётов — формируют акт сверки.
В 1С:Бухгалтерии: раздел «Продажи» или «Покупки» → «Акты сверки расчётов» (в новых версиях — «Отчёты» → «Акт сверки расчётов»). Создайте документ, выберите контрагента, период и счета расчётов, нажмите «Заполнить» — программа подтянет все документы по расчётам. Итоговое сальдо в акте — задолженность на дату сверки.
Важно: акт сверки формируется по данным вашей базы. Если поставщик пришлёт свой акт и цифры разойдутся, ищите непроведённые или неполученные документы — чаще всего расхождения возникают из-за накладных, которые есть у одной стороны и отсутствуют у другой.
Кредиторская задолженность в балансе и регламентированных отчётах
Для отчётности задолженность попадает в бухгалтерский баланс автоматически. В 1С:Бухгалтерии откройте «Отчёты» → «Регламентированные отчёты» → «Бухгалтерская отчётность». Кредиторская задолженность отражается в разделах пассива баланса: краткосрочная — строка 1520, долгосрочные займы — строка 1450.
Программа распределяет остатки по строкам баланса на основании счетов учёта, но корректность зависит от чистоты данных: «свернутые» сальдо, долги без договоров и минусовые остатки искажают отчёт. Перед формированием баланса рекомендуется выполнить экспресс-проверку ведения учёта (раздел «Отчёты» → «Экспресс-проверка»).
Проверка корректности данных перед анализом
Цифры в отчётах имеют смысл только при чистом учёте. Перед тем как использовать данные о задолженности для решений или отчётности, выполните базовые проверки.
Как проверить результат
Долг на одном субсчёте, аванс на другом, без одновременных остатков по одному договору
Одновременно дебетовое и кредитовое сальдо по одному контрагенту и договору — нужен взаимозачёт
Каждый долг привязан к конкретной накладной или счёту
Остатки «без документа» или по помеченным на удаление документам
Суммы совпадают или разница объяснима (разные даты, оперативный учёт)
Существенные расхождения без понятной причины
Отсутствуют
Красные остатки — признак лишних оплат или непроведённых поступлений
Если обнаружены развёрнутые сальдо по одному контрагенту, используйте документ «Корректировка долга» (в Бухгалтерии: «Операции» → «Корректировка долга») с видом операции «Взаимозачёт» или «Перенос задолженности». Перед любыми исправлениями сделайте резервную копию базы.
Частые ошибки при поиске кредиторской задолженности
Отдельная ситуация — задолженность в валюте. ОСВ можно сформировать с показателем «Валютная сумма», чтобы видеть долг и в рублях, и в валюте договора. Переоценка валютных остатков выполняется регламентной операцией закрытия месяца; если она не выполнена, рублёвая оценка долга будет устаревшей.
Ещё один нюанс — задолженность по комиссии и агентским договорам. Отчёты комитенту и расчёты с комиссионерами учитываются на счёте 76, и при анализе полной кредиторки их нужно включать отдельно.
Как выбрать действие
Итог
Кредиторская задолженность в 1С находится через оборотно-сальдовую ведомость по счетам расчётов (прежде всего 60), специализированные отчёты по задолженности поставщикам и акты сверки с контрагентами. Для полной картины учитывайте все счета расчётов, проверяйте развёрнутое сальдо и чистоту данных перед использованием цифр в отчётности.
Что важно запомнить
Быстрый путь — ОСВ по счёту 60 («Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту»), кредитовое сальдо — это долг. Для просрочки — отчёт по срокам долга, для подтверждения — акт сверки. Полная кредиторка складывается из счетов 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76. Перед исправлениями расчётов делайте копию базы.
Частые вопросы
Почему в ОСВ по счёту 60 сальдо дебетовое, хотя мы должны поставщику?
Дебетовое сальдо по 60 счёту означает переплату или аванс поставщику. Если фактически есть долг, вероятно, оплата зачлась не на тот договор или документ расчётов. Сформируйте ОСВ с группировкой по документам и проверьте, к какому документу привязана оплата, затем выполните корректировку долга.
Как посмотреть кредиторскую задолженность на конкретную дату в прошлом?
В ОСВ по счёту укажите нужный период с датой окончания на интересующее число. Учтите: если после этой даты документы проводились задним числом, остатки изменятся — для исторической точности используйте сохранённые копии отчётов или архивные копии базы.
Чем отличается задолженность в УТ/ERP от данных бухгалтерии?
В УТ и ERP расчёты ведутся в оперативном контуре по документам и заказам, а в бухгалтерии — по счетам после проведения регламентных операций. Расхождения возможны из-за неотражённых в бухучёте документов, разницы дат и незакрытых месяцев. Сверку выполняйте через сопоставление ведомости расчётов с партнёрами и ОСВ по 60 счёту.
Как выгрузить список кредиторов в Excel?
Сформируйте ОСВ по счёту или отчёт по задолженности с группировкой по контрагентам, затем используйте «Файл» → «Сохранить» (или «Сохранить копию») и выберите формат Excel. В большинстве отчётов также доступна кнопка сохранения табличного документа на панели инструментов.
Что делать, если в отчёте появился контрагент с пустым или минусовым остатком?
Минусовой остаток обычно означает оплату без отражённого поступления или поступление, проведённое позже оплаты другим документом. Откройте карточку счёта по этому контрагенту, проследите цепочку документов и при необходимости перепривяжите расчёты через корректировку долга — предварительно на копии базы.
Где в 1С:ЗУП посмотреть кредиторскую задолженность по зарплате?
В ЗУП задолженность перед сотрудниками видна в отчётах раздела «Зарплата» → «Отчёты по зарплате»: «Расчётный листок», «Свод начислений и удержаний», а также «Задолженность по зарплате». Для бухгалтерской суммы сверяйте с кредитовым сальдо счёта 70 в программе, где ведётся бухучёт.