Учет и Финансы · 9 мин
Где в 1С находятся корректировочные счета-фактуры
Где найти корректировочные счета-фактуры в 1С:Бухгалтерии и Управлении торговлей: журналы, создание на основании реализации, корректировка поступления и типичные ошибки.
Корректировочный счёт-фактура в 1С не хранится в отдельном справочнике — это документ, который создаётся на основании первичного счёта-фактуры или документа реализации и попадает в общие журналы. Поэтому пользователи часто не могут его найти: ищут по названию, а в программе он фигурирует как «Счёт-фактура выданный» с видом «Корректировочный» или как часть документа «Корректировка реализации».
Место поиска зависит от конфигурации (1С:Бухгалтерия, Управление торговлей, Комплексная автоматизация) и от роли пользователя: продавец оформляет корректировочный счёт-фактуру при изменении стоимости отгрузки, а покупатель регистрирует полученный документ. Ниже разобраны конкретные пути в меню, порядок создания и способы проверить, что документ отразился в учёте корректно.
Где искать корректировочный счёт-фактуру у продавца
В 1С:Бухгалтерии 8.3 выданные корректировочные счета-фактуры находятся в разделе Продажи → Счета-фактуры выданные. В общем списке они отображаются вместе с обычными счетами-фактурами. Чтобы отличить их, добавьте в список колонку «Вид счёта-фактуры» через «Ещё → Изменить форму» или просто откройте документ — в шапке будет указано «Корректировочный» и ссылка на исправляемый счёт-фактуру.
Быстрый способ найти нужный документ — открыть исходную реализацию («Реализация (акты, накладные, УПД)») и нажать кнопку перехода к связанным документам (иконка со стрелками или «Ещё → Связанные документы»). Там будут видны и корректировка реализации, и созданный по ней счёт-фактура.
В 1С:Управление торговлей 11 путь аналогичен: Продажи → Счета-фактуры выданные либо журнал «Документы продажи» с отбором по контрагенту. Корректировочные документы удобно искать через документ «Корректировка реализации» (Продажи → Корректировки реализации) — счёт-фактура создаётся из него.
Где искать корректировочный счёт-фактуру у покупателя
Полученные корректировочные счета-фактуры в 1С:Бухгалтерии регистрируются в разделе Покупки → Счета-фактуры полученные. Если поставщик прислал корректировку, сначала оформляется документ «Корректировка поступления» (Покупки → Корректировки поступления), а затем в нём указываются номер и дата полученного корректировочного счёта-фактуры.
Найти зарегистрированный документ можно также из исходного поступления: откройте документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» и перейдите к связанным документам. В списке появятся корректировка поступления и счёт-фактура, зарегистрированный по ней.
При обмене электронными документами (ЭДО) корректировочный счёт-фактура может появиться в разделе «ЭДО → Входящие документы». Его нужно сопоставить с документом корректировки поступления, чтобы данные попали в книгу покупок корректно.
Как создать корректировочный счёт-фактуру по реализации
Стандартный сценарий — изменение цены или количества после отгрузки по соглашению сторон. В этом случае не редактируйте старый документ реализации задним числом: создайте корректировку, и программа сформирует корректировочный счёт-фактуру автоматически.
- 1Откройте документ реализации, по которому изменилась стоимость или количество
- 2Нажмите «Создать на основании → Корректировка реализации»
- 3Выберите вид операции «Корректировка по согласованию сторон»
- 4Скорректируйте количество или цены в табличной части — программа покажет изменения относительно исходного документа
- 5Проведите документ и нажмите «Выписать счёт-фактуру» (или «Создать на основании → Счёт-фактура выданный»)
- 6Проверьте, что в счёте-фактуре указан вид «Корректировочный» и заполнены реквизиты исходного документа
Если нужно исправить техническую ошибку (неверный адрес, ИНН, опечатка), используется не корректировка, а исправление — в корректировке реализации выберите вид операции «Исправление собственной ошибки» либо создайте «Исправление счёта-фактуры». Это разные документы с разным отражением в отчётности: корректировочный заполняет дополнительные листы или текущий период по своим правилам, исправление — через исправленный лист книги.
Как зарегистрировать корректировочный счёт-фактуру от поставщика
Покупатель действует симметрично. Откройте документ поступления, создайте на его основании «Корректировку поступления» с видом «Корректировка по согласованию сторон», внесите изменённые цены или количество и проведите документ. Затем в поле «Счёт-фактура» укажите номер и дату полученного от поставщика корректировочного документа и зарегистрируйте его.
При уменьшении стоимости программа сформирует записи, восстанавливающие часть вычета НДС (если вычет по исходной накладной уже был заявлен), при увеличении — даст право на дополнительный вычет. Проверить это можно через отчёт «Книга покупок» и «Книга продаж» за соответствующий квартал.
Как проверить, что корректировка отразилась в учёте правильно
После проведения документов убедитесь, что корректировочный счёт-фактура попал в регистры НДС. Откройте отчёт «Книга продаж» (у продавца) или «Книга покупок» (у покупателя) за период корректировки — документ должен присутствовать с кодом вида операции корректировки и ссылкой на исходный счёт-фактуру.
Дополнительно сверьтесь с контрагентом через отчёт «Сверка взаиморасчётов» (или акт сверки): суммы по корректировке должны совпадать у обеих сторон. Расхождения чаще всего возникают из-за того, что одна сторона оформила корректировку, а вторая — исправление, либо из-за разных периодов отражения.
Как проверить результат
Указан «Корректировочный», есть ссылка на исходный счёт-фактуру
Создан обычный счёт-фактура без связи с исходным документом
Корректировка видна в отчёте за нужный период с правильными суммами
Документа нет в книге или суммы не совпадают с корректировкой
Сформированы сторнирующие или доначисляющие записи по разнице
Движений нет — документ не проведён или вид операции выбран неверно
Типичные ошибки при работе с корректировочными счетами-фактурами
Отдельная частая ситуация — корректировка в валюте или при частичной оплате. В этих случаях программа пересчитывает суммы по правилам, заложенным в конфигурации, и ручное вмешательство в суммы НДС почти всегда приводит к копеечным расхождениям. Если расхождение возникло, сверяйте не ручные правки, а исходные данные: курс валюты, порядок строк и округление.
Часто задаваемые вопросы
Почему в журнале счетов-фактур нет созданного корректировочного документа?
Чаще всего документ не проведён или помечен на удаление. Также проверьте отборы в журнале (период, организация, контрагент) и убедитесь, что счёт-фактура создан именно из документа корректировки, а не сохранён как черновик в ЭДО.
Чем корректировочный счёт-фактура отличается от исправленного?
Корректировочный оформляется при изменении условий сделки по согласованию сторон (цена, количество). Исправленный — при технических ошибках в исходном документе (опечатки, неверные реквизиты). У них разный порядок отражения в книге покупок и продаж, поэтому подменять один вид другим нельзя.
Можно ли создать корректировочный счёт-фактуру без документа корректировки реализации?
Технически можно создать счёт-фактуру вручную, но делать этого не стоит: без документа-основания не будут сформированы проводки и движения по регистрам НДС, и отчётность будет неверной. Правильный путь — через «Корректировку реализации» или «Корректировку поступления».
Где в 1С:Управление торговлей найти корректировки поступления?
В разделе «Закупки» есть журнал «Корректировки поступлений» (в некоторых версиях — «Корректировки приобретений»). Оттуда же создаётся документ на основании поступления, а счёт-фактура регистрируется внутри него по реквизитам документа поставщика.
Что делать, если поставщик прислал корректировку за прошлый квартал, а декларация уже сдана?
Зарегистрируйте корректировку поступления и счёт-фактуру датой получения. Программа отразит операцию по правилам для корректировок прошлых периодов — в зависимости от ситуации может потребоваться уточнённая декларация. Перед сдачей уточнёнки сверьте данные книги покупок и продаж с отчётами.
Почему в книге продаж корректировочный счёт-фактура отражается дважды?
Такое возможно, если создано два счёта-фактуры по одной корректировке или одновременно проведены корректировка и исправление по одному основанию. Откройте связанные документы по реализации, найдите дубль и пометьте лишний на удаление, затем пересформируйте отчёт.
Что важно запомнить
Корректировочные счета-фактуры в 1С живут в общих журналах выданных и полученных счетов-фактур и создаются через документы «Корректировка реализации» и «Корректировка поступления». Не редактируйте исходные документы закрытых периодов, различайте корректировку и исправление, а результат проверяйте по книге покупок или продаж.