Учет и Финансы · 11 мин
Где в 1С отражается комиссия по эквайрингу: поиск, учет и проводки
Разбираем, где в 1С отражается комиссия по эквайрингу: документы, проводки, счета учета, настройка в БП 3.0, УТ 11 и КА. Пошаговые инструкции и ответы на вопросы.
Комиссия по эквайрингу — это вознаграждение банка-эквайера за прием безналичных платежей по банковским картам. В 1С она не живет в одном «единственном правильном» месте: в зависимости от конфигурации (Бухгалтерия 3.0, Управление торговлей 11, Комплексная автоматизация, ERP) и от того, удерживает банк комиссию сразу или выставляет ее отдельно, операция отражается в разных документах. Из-за этого бухгалтеры часто не могут быстро найти, где именно программа «спрятала» комиссию, и почему сумма оплаты от покупателя не сходится с выпиской.
Ключ к поиску — понимание механики расчетов. При эквайринге покупатель платит полную сумму, а банк перечисляет на расчетный счет сумму за вычетом своего вознаграждения. Разница между этими величинами и есть комиссия, которую нужно признать расходом. В 1С для этого либо создается отдельный документ, либо комиссия указывается внутри документа поступления на расчетный счет.
Ниже разберем, в каких разделах и документах искать комиссию по эквайрингу в основных конфигурациях, как проверить корректность отражения и какие ошибки встречаются чаще всего.
Как устроен учет эквайринга в 1С: общая логика
Прежде чем искать конкретный документ, важно понять схему, которую закладывает программа. Покупатель оплачивает товар картой — например, 10 000 рублей. Эта сумма сначала считается задолженностью банка-эквайера перед организацией, потому что деньги еще не на расчетном счете. Затем банк переводит выручку, удерживая комиссию, например 2% — на счет поступает 9 800 рублей, а 200 рублей становятся расходом на банковские услуги.
В бухгалтерском учете для этого используется промежуточный счет 57 «Переводы в пути». Оплата картой отражается по дебету 57.03 «Продажи по платежным картам», зачисление на расчетный счет — по кредиту 57.03, а комиссия списывается с 57.03 в дебет 91.02 «Прочие расходы». Если 57-й счет не закрывается полностью, значит, комиссия либо не отражена, либо отражена дважды — это первый признак ошибки.
Где комиссия по эквайрингу в 1С:Бухгалтерии 3.0
В Бухгалтерии 3.0 основной документ — «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». Найти его можно в разделе «Банк и касса» → «Банковские выписки». Если выписки загружаются из клиент-банка, программа обычно создает такой документ автоматически при распознавании назначения платежа.
Внутри документа есть поле «Сумма услуг банка» (комиссия). В табличной части указывается полная сумма оплаты покупателя, а в поле комиссии — удержанное вознаграждение. Программа сама формирует проводки: Дт 51 Кт 57.03 на зачисленную сумму и Дт 91.02 Кт 57.03 на комиссию. Счет учета расходов на услуги банка задается в настройках счетов учета или прямо в документе.
Если оплата картой первоначально оформлялась документом «Оплата платежной картой» (раздел «Банк и касса» или «Продажи» в зависимости от настройки), то именно он создает задолженность банка по 57.03. Поступление на расчетный счет затем эту задолженность закрывает.
- 1Откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки»
- 2Найдите документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам»
- 3Проверьте поле «Сумма услуг банка» — там должна быть комиссия
- 4Нажмите «Дт/Кт» и убедитесь, что есть проводка Дт 91.02 Кт 57.03
- 5Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 57.03 — остаток должен закрываться по итогам периода сверки с банком
Где комиссия в УТ 11, КА 2 и ERP
В торговых конфигурациях механизм другой. Здесь используется документ «Отчет банка по эквайрингу», который находится в разделе «Казначейство» (в УТ 11 — «Продажи» или «Казначейство» в зависимости от версии). Именно этот документ фиксирует итоги расчетов с банком-эквайером за период: сумму операций, сумму зачисления и комиссию.
Цепочка документов выглядит так: «Операция по платежной карте» (или «Эквайринговая операция» в кассовом чеке) фиксирует оплату от покупателя и формирует задолженность эквайера. Затем «Отчет банка по эквайрингу» закрывает эту задолженность: в табличной части перечисляются операции, в шапке или отдельной графой указывается комиссия банка. После него создается «Поступление безналичных денежных средств» на фактически зачисленную сумму.
Комиссия в этих конфигурациях относится на прочие расходы (в управленческом учете — на статью расходов, которую нужно заранее завести в справочнике). Если комиссия не попадает в отчеты по расходам, проверьте, заполнена ли статья расходов в отчете банка по эквайрингу и указан ли в ней вариант распределения.
Где искать комиссию в разных конфигурациях
Документ «Поступление на расчетный счет», поле «Сумма услуг банка». Подходит, когда эквайринг отражается только в бухучете.
Документ «Отчет банка по эквайрингу» в разделе «Казначейство». Комиссия указывается при сверке операций с реестром банка.
Оплата картой фиксируется в чеке ККМ, комиссия — через «Отчет банка по эквайрингу» при синхронизации с БП или самостоятельно.
Настройка счетов и договора эквайринга
Чтобы программа корректно распределяла комиссию, в справочниках должен быть заведен договор с банком-эквайером. В БП 3.0 это договор с видом «Прочее» или специальный договор эквайринга — в зависимости от релиза. В УТ 11 и КА 2 существует отдельный справочник «Договоры эквайринга» (или «Эквайринговые терминалы» с привязкой к договору), где задается банк-эквайер и процент комиссии для автоматического расчета.
Указание процента комиссии в договоре позволяет программе рассчитывать вознаграждение автоматически при проведении отчета банка. Если расчетная комиссия расходится с фактической по выписке, ориентироваться нужно на выписку: банк мог применить дифференцированный тариф по типам карт или изменить условия.
Отдельно проверьте счет учета расходов на банковские услуги. Стандартно это 91.02, но в некоторых учетных политиках комиссию относят на счета затрат. Главное — чтобы выбранный счет соответствовал учетной политике организации и применялся единообразно.
Как проверить, что комиссия отражена правильно
Первый контрольный инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03. После того как банк провел все зачисления за период, сальдо по этому счету должно либо обнулиться, либо равняться сумме операций, которые банк еще не перечислил (обычно это платежи последних 1–3 дней). «Висящий» остаток, который не меняется месяцами, почти всегда означает неотраженную или задвоенную комиссию.
Второй способ — сверка с реестром операций, который банк предоставляет ежедневно или ежемесячно. Сумма операций минус комиссия должна равняться сумме зачислений на расчетный счет. Если в 1С эти цифры не сходятся, ищите пропущенный документ поступления или операцию, отраженную вручную с неверной суммой.
Третья проверка — анализ счета 91.02 по субконто «Прочие доходы и расходы». Отфильтруйте по статье банковских услуг и сравните итог с тарифом банка: комиссия за месяц должна примерно соответствовать проценту от оборота по картам. Сильное отклонение — повод детально сверить документы.
Как проверить результат
Нулевое или равно сумме незачисленных операций последних дней
Постоянный остаток, который не меняется от месяца к месяцу
Дт 51 Кт 57.03 на зачисление и Дт 91.02 Кт 57.03 на комиссию
Комиссии нет вообще или она проведена через 51 счет дважды
Равна сумме операций минус комиссия по реестру банка
Расхождение с реестром, причина которого не найдена
Типичные ошибки и как их исправить
Самая частая ошибка — отражение поступления на расчетный счет сразу в корреспонденции с 62 или 90 счетом, минуя 57.03. Тогда комиссию «некуда» деть: задолженность банка не сформирована, и разница между оплатой и зачислением зависает. Исправление — перепровести оплаты картой через «Операцию по платежной карте» и поступления через корректный вид операции.
Вторая распространенная ситуация — комиссия отражается дважды: один раз внутри документа поступления, второй — отдельным списанием с расчетного счета по мемориальному ордеру банка. Такое бывает, когда банк сначала зачисляет полную сумму, а комиссию списывает отдельно в конце месяца. В этом случае в документе поступления поле комиссии должно быть пустым, а списание оформляется документом «Списание с расчетного счета» с видом «Прочее списание» на счет 91.02.
Третья ошибка — ручное редактирование суммы поступления под выписку без указания комиссии. Документ «сходится» с банком, но 57.03 не закрывается, а расходы занижены. Такие правки видны по расхождению оборотов 57.03 с реестром эквайринга.
Особые ситуации: возвраты, интернет-эквайринг, СБП
При возврате оплаты покупателю на карту банк может удерживать комиссию за операцию возврата или не возвращать комиссию за исходную продажу. В 1С возврат оформляется документом «Операция по платежной карте» с видом «Возврат покупателю», а неот compensируемая комиссия остается в расходах — проверьте условия договора с банком.
По интернет-эквайрингу и платежным агрегаторам схема та же, но зачисления могут приходить сводными суммами за несколько дней. В этом случае один документ поступления закрывает несколько операций — в БП 3.0 табличная часть документа позволяет указать несколько строк.
Оплаты через Систему быстрых платежей (СБП) учитываются аналогично эквайрингу, но комиссия обычно ниже и может списываться отдельно. Для них удобно завести отдельный договор и отслеживать расчеты на том же 57.03 или выделенном субсчете.
FAQ: частые вопросы о комиссии по эквайрингу в 1С
Почему в выписке нет отдельного документа на комиссию по эквайрингу?
Если банк удерживает комиссию сразу при зачислении, отдельной операции в выписке нет — комиссия «сидит» внутри суммы поступления. В 1С она отражается полем «Сумма услуг банка» в документе поступления. Отдельное списание появляется только когда банк взимает комиссию отдельным платежом, например итогом за месяц.
На какой счет относить комиссию по эквайрингу?
Стандартный вариант — счет 91.02 «Прочие расходы» со статьей «Расходы на услуги банков». Учетная политика может предусматривать иной порядок, но уменьшать выручку на комиссию нельзя: доход признается в полной сумме оплаты покупателя.
Что делать, если 57.03 не закрывается?
Сформируйте карточку счета 57.03 и найдите операции, по которым нет закрывающего поступления. Чаще всего причина — пропущенный документ поступления, комиссия, не указанная в документе, или возврат, не отраженный в учете. Сверьтесь с реестром операций банка за соответствующие даты.
Можно ли настроить автоматический расчет комиссии?
Да. В УТ 11 и КА 2 процент комиссии задается в договоре эквайринга, и «Отчет банка по эквайрингу» рассчитывает вознаграждение автоматически. В БП 3.0 автоматического расчета по проценту нет — сумму комиссии вводят по данным выписки или реестра банка.
Как отразить комиссию, если банк списывает ее раз в месяц отдельной суммой?
В документах поступления от эквайера поле комиссии оставьте пустым. Ежемесячное списание оформите документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочее списание», указав счет 91.02 и статью банковских услуг. При этом зачисления от эквайера должны проходить через 57.03 в полной сумме.
Что важно запомнить
Комиссия по эквайрингу в БП 3.0 отражается в документе «Поступление на расчетный счет» (поле «Сумма услуг банка»), в УТ 11 и КА 2 — в «Отчете банка по эквайрингу». Все расчеты идут через счет 57.03, комиссия списывается на 91.02. Главный контроль — нулевое или объяснимое сальдо по 57.03 и сверка с реестром банка.