Учет и Финансы · 10 мин
Где в 1С находятся кассовые поступления и как их отразить
Где в 1С находятся кассовые поступления: ПКО в разделе «Банк и касса», виды операций, проводки, типовые ошибки и проверка результата в отчётах.
Кассовые поступления в 1С — это деньги, которые организация получает наличными в кассу: выручка от покупателей, возврат подотчётных сумм, взносы учредителей, поступления с расчётного счёта. В типовых конфигурациях «1С:Бухгалтерия 8» такие операции отражаются документом «Поступление наличных» (в старых релизах он назывался «Приходный кассовый ордер», ПКО). Документ находится в разделе «Банк и касса» → «Кассовые документы».
Точное расположение зависит от конфигурации: в «1С:Бухгалтерии» это один путь, в «1С:Управление торговлей» или «1С:ERP» — другой, но логика везде одинаковая. Кассовые документы объединены в общий журнал, а приход и расход различаются видом документа или видом операции. Ниже разобраны пути для основных конфигураций, порядок создания ПКО, виды операций и проверка результата.
Где искать кассовые поступления в 1С:Бухгалтерии 8
Откройте раздел «Банк и касса» в главном меню. В группе «Касса» выберите «Кассовые документы» — откроется общий журнал, где одной лентой идут и поступления, и списания наличных. Чтобы увидеть только приход, используйте отбор по виду документа «Поступление наличных» или создайте новый документ кнопкой «Поступление» над списком.
Если раздела «Банк и касса» нет в меню, проверьте настройку интерфейса: «Главное меню» → «Настройка навигации» — возможно, раздел скрыт. Альтернатива — «Все функции» (раздел «Главное») → «Документы» → «Поступление наличных». Этот способ работает, даже когда панель разделов перенастроена.
В журнале кассовых документов видны номер ордера, дата, сумма, контрагент и комментарий. Нумерация ПКО ведётся в пределах календарного года и должна соответствовать кассовой книге — поэтому не стоит создавать документы «задним числом» без необходимости: это ломает последовательность номеров.
Где кассовые поступления в УТ 11, КА и ERP
В «1С:Управление торговлей 11», «Комплексной автоматизации» и «ERP» кассовые операции вынесены в раздел «Казначейство» (в некоторых версиях — «Финансы»). Путь: «Казначейство» → «Кассовые ордера» → создать «Приходный кассовый ордер». Отдельные журналы есть для отчётов по кассе и движения денежных средств.
В этих конфигурациях документ может иметь статусы и требовать проведения по оперативному контуру, а иногда — согласования. Если после создания ПКО сумма не видна в отчётах, проверьте, проведён ли документ и в каком он статусе. Также касса должна быть создана в справочнике «Кассы» и доступна текущему пользователю.
В розничных сценариях выручка часто попадает в кассу не ручным ПКО, а автоматически: через «Отчёт о розничных продажах» или документы ККМ. Тогда отдельный приходный ордер создавать не нужно — иначе поступление задвоится.
Виды операций поступления и как их выбрать
Вид операции — ключевое поле ПКО: от него зависят счёт корреспонденции, аналитика и то, как сумма попадёт в отчётность. В «1С:Бухгалтерии» доступны, в частности, такие варианты:
| Вид операции | Когда применяется | Типовая корреспонденция |
|---|---|---|
| Оплата от покупателя | Покупатель расплачивается наличными по счёту или акту | Дт 50 — Кт 62 |
| Розничная выручка | Сдача выручки торговой точки при ручном учёте | Дт 50 — Кт 90.01 (или 62 при учёте через НТТ) |
| Возврат от подотчётного лица | Сотрудник вернул неизрасходованный аванс | Дт 50 — Кт 71 |
| Получение наличных в банке | Снятие денег с расчётного счёта по чеку | Дт 50 — Кт 51 |
| Взнос в уставный капитал | Учредитель вносит деньги наличными | Дт 50 — Кт 75.01 |
| Прочее поступление | Операции, не подпадающие под типовые виды | Счёт указывается вручную |
Ошибочный выбор вида операции — самая частая причина неверных проводок. Например, если возврат подотчётных оформить как «Оплату от покупателя», сумма повиснет на расчётах с контрагентом вместо закрытия задолженности сотрудника. Перед проведением сверьте вид операции с хозяйственным смыслом поступления.
Пошаговое создание ПКО в 1С:Бухгалтерии
Рассмотрим типовой пример — поступление оплаты от покупателя наличными. Последовательность одинакова для большинства операций, меняется только вид операции и аналитика.
- 1Откройте «Банк и касса» → «Кассовые документы» и нажмите «Поступление».
- 2Выберите вид операции, например «Оплата от покупателя».
- 3Укажите дату, кассу (если их несколько) и контрагента; при оплате по договору выберите договор и документ расчётов.
- 4Введите сумму. При наличии НДС проверьте ставку — она влияет на книгу продаж.
- 5Заполните поле «Принято от» и «Основание» — эти данные попадают в печатную форму ПКО (КО-1).
- 6Нажмите «Провести» и при необходимости распечатайте ордер по кнопке «Печать».
После проведения откройте кнопку «Дт/Кт» (или «Показать проводки») и убедитесь, что дебет — счёт 50, а кредит соответствует виду операции. Если вместо счёта 62 в кредите оказался, например, 90-й счёт, значит выбран не тот вид операции — исправьте и перепроведите.
Печатная форма ПКО формируется автоматически по данным документа. Поля «Принято от», «Основание» и «Приложение» заполняются вручную в документе — не оставляйте их пустыми, если ордер будет распечатываться для кассовой дисциплины.
Как проверить, что поступление отражено корректно
Первый контроль — кассовая книга: «Банк и касса» → «Кассовая книга». Сформируйте её за день операции: ПКО должен появиться в приходе с тем же номером и суммой, что в документе. Расхождение означает, что документ не проведён, проведён другой датой или отменён.
Второй контроль — оборотно-сальдовая ведомость по счёту 50: дебетовый оборот за период должен включать сумму поступления. Для расчётов с покупателем дополнительно сформируйте «Анализ субконто» или «Обороты между субконто» по контрагенту — задолженность покупателя должна уменьшиться на сумму оплаты.
Как проверить результат
Дт 50, Кт соответствует виду операции
Кредитует не тот счёт — неверно выбран вид операции
ПКО в приходе, номер и сумма совпадают
Документа нет — не проведён или другая дата
Оборот по дебету вырос на сумму ПКО
Оборота нет — проверьте отбор по организации и периоду
Задолженность покупателя уменьшилась
Долг не закрылся — не указан документ расчётов
Типичные ошибки и ограничения
Отдельное ограничение касается расчётов наличными между организациями и ИП: действует предельная сумма расчётов наличными по одному договору (установлена указанием Банка России). Программа не всегда блокирует превышение — контроль лежит на бухгалтере. Перед проведением крупного наличного поступления от юрлица убедитесь, что сумма по договору не выходит за предел.
Если поступление связано с онлайн-кассой и эквайрингом
При оплате картой через терминал деньги в кассу физически не поступают — в 1С это отражается не ПКО, а «Операцией по платёжной карте» (эквайринг) в том же разделе «Банк и касса». Смешивать эти документы нельзя: эквайринг проходит по счёту 57 «Переводы в пути», а не по счёту 50.
Если работаете с онлайн-кассой (ФФД), фискальный чек пробивается на ККТ, а учётный документ в 1С создаётся отдельно. В «1С:Рознице» и УТ чек ККМ сам формирует движения по кассе ККМ, а приход в операционную кассу предприятия оформляется документом «Выемка денежных средств из кассы ККМ» и последующим ПКО. Следите, чтобы цепочка была полной: чек → выемка → поступление в кассу организации.
Как выбрать действие
Что важно запомнить
Кассовые поступления — это документ «Поступление наличных» (ПКО) в разделе «Банк и касса» → «Кассовые документы» (в УТ/ERP — «Казначейство» → «Кассовые ордера»). Вид операции определяет проводки, результат проверяется по кассовой книге и ОСВ по счёту 50. Розничную выручку с ККТ и эквайринг отражают отдельными документами.
Частые вопросы
Почему в журнале «Кассовые документы» не видно созданного ПКО?
Чаще всего сброшен или неверно настроен отбор: проверьте период журнала, отбор по организации и виду документа. Также документ может быть создан, но не записан — откройте список через «Все функции» → «Документы» → «Поступление наличных» и убедитесь, что он существует.
Чем ПКО отличается от «Поступления на расчётный счёт»?
ПКО отражает приход наличных в кассу (счёт 50), а «Поступление на расчётный счёт» — безналичные деньги (счёт 51). Это разные документы в разных журналах, и выбирается тот, который соответствует фактическому способу получения денег.
Можно ли изменить вид операции у уже проведённого ПКО?
Да, если период не закрыт: откройте документ, смените вид операции, заполните ставшие обязательными поля и перепроведите. Проверьте проводки после перепроведения — аналитика и счета изменятся. В закрытом периоде корректировку лучше делать новым документом текущей датой.
Как отразить поступление наличных от физического лица без договора?
Используйте вид операции «Прочее поступление» и вручную укажите счёт кредита (например, 76 для прочих расчётов или 91.01 для внереализационных доходов). В поле «Принято от» укажите ФИО плательщика, в «Основании» — суть платежа.
Почему сумма ПКО не попала в отчёт «Движение денежных средств»?
Проверьте, что документ проведён, указана правильная организация и статья движения денежных средств (в конфигурациях, где она обязательна). Также убедитесь, что в отчёте выбран тот же период и организация, что в документе.
Нужно ли пробивать чек на онлайн-кассе при поступлении наличных от покупателя?
Если это расчёт за товары, работы или услуги между продавцом и покупателем — как правило, да, обязанность применения ККТ сохраняется независимо от того, что в 1С оформлен ПКО. Кассовый чек и приходный ордер — разные документы: первый фискальный, второй учётный. Исключения определяются законом о ККТ, при сомнениях сверьтесь с актуальными нормами или консультацией налогового консультанта.