Учет и Финансы · 9 мин
Где в 1С изменить налогообложение: пошаговая инструкция
Разбираем, где в 1С изменить систему налогообложения: настройка в учетной политике, в документах и в карточке организации для разных конфигураций 1С.
Настройка налогообложения в 1С — это не одна кнопка, а несколько уровней: система налогообложения организации в целом, параметры учетной политики на конкретный год и ставка НДС в отдельных документах. Ошибка на любом из уровней приводит к неверному расчету налогов, неправильным декларациям и вопросам со стороны налоговой.
Точное расположение настроек зависит от конфигурации: в «1С:Бухгалтерии 8», «1С:Управление нашей фирмой» и «1С:Комплексная автоматизация» пути различаются. Ниже разобраны основные сценарии для типовых конфигураций на управляемых формах.
Перед любыми изменениями убедитесь, что у вас есть права на редактирование учетной политики и что сделана резервная копия базы. Смена системы налогообложения задним числом может «сломать» уже проведенные документы и регламентные операции.
Где хранятся настройки налогообложения в 1С
В типовых конфигурациях 1С параметры налогов разнесены по трем местам. Первое — карточка организации (раздел «Главное → Реквизиты организации»), где указываются ИНН, КПП и регистрационные данные. Второе — учетная политика и настройки налогов, где задается система налогообложения, порядок признания доходов и расходов, ставки. Третье — сами документы: реализация, поступление, счета-фактуры, где налог определяется операцией.
В «1С:Бухгалтерии 8» основной узел настройки — «Главное → Настройки → Налоги и отчеты». Здесь на вкладке «Система налогообложения» выбирается общая система (ОСНО), упрощенная (УСН) или патент, а на соседних вкладках — детали по налогу на прибыль, НДС, имущественным налогам.
В «1С:Управление нашей фирмой» (УНФ) система налогообложения задается при создании организации в мастере первоначального заполнения, а изменить её можно в карточке организации на вкладке, связанной с учетной политикой, через раздел «Компания» или «Настройки».
Как изменить систему налогообложения в 1С:Бухгалтерии 8
Откройте раздел «Главное» и перейдите по ссылке «Налоги и отчеты». В открывшейся форме слева выберите нужную организацию, если их несколько. Перейдите на вкладку «Система налогообложения» и установите переключатель: «Основная система» или «Упрощенная система», при УСН дополнительно укажите объект налогообложения — «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов».
После смены системы проверьте соседние вкладки. Например, при переходе на УСН вкладка «Налог на прибыль» становится неактуальной, а на вкладке УСН нужно задать порядок признания расходов. Если организация совмещает режимы (например, УСН и патент), включите соответствующие флажки и заполните данные по каждому режиму.
Важный нюанс: настройка действует с начала года, указанного в учетной политике. Если вы меняете систему с нового года, убедитесь, что учетная политика создана именно на новый период, а не отредактирована задним числом за прошлый год — иначе программа пересчитает закрытые периоды.
- 1Сделайте резервную копию информационной базы
- 2Откройте «Главное → Налоги и отчеты», выберите организацию
- 3На вкладке «Система налогообложения» установите нужный режим и объект налогообложения
- 4Проверьте и заполните вкладки по конкретным налогам (УСН, НДС, имущество)
- 5Сформируйте учетную политику на новый период и проверьте регламентные операции закрытия месяца
Как изменить налогообложение в учетной политике
Учетная политика в «1С:Бухгалтерии» находится в разделе «Главное → Настройки → Учетная политика». Здесь задаются параметры, действующие в рамках выбранной системы: метод оценки МПЗ, порядок признания доходов и расходов, способы амортизации, резервы по сомнительным долгам.
Каждая запись учетной политики привязана к году. Чтобы изменить параметры с нового года, создайте новую запись кнопкой «Создать», укажите период действия и заполните нужные поля. Не редактируйте запись прошлого года, если период уже закрыт, — это может привести к расхождениям в отчетности.
В УНФ аналогичные настройки находятся в разделе «Компания → Еще больше возможностей» или в карточке организации, в зависимости от версии. Там же настраивается, применяется ли НДС, какой порядок отражения авансов и как учитываются расходы.
Как изменить НДС в документах и договорах
Часто под «изменить налогообложение» пользователи имеют в виду ставку НДС в конкретной реализации или поступлении. В документе «Реализация (акты, накладные)» ставка задается в табличной части для каждой строки в колонке «% НДС». Чтобы поменять её сразу для всех строк, выделите строки и используйте кнопку изменения (иконка с карандашом или меню «Еще → Изменить»).
Если с контрагентом всегда применяется операция без НДС или по конкретной ставке, это можно зафиксировать в договоре: откройте карточку договора и проверьте поле, связанное с НДС. Также влияние оказывает настройка «Организация является плательщиком НДС» в учетной политике: если она снята, документы по умолчанию формируются без НДС.
Для операций, не облагаемых НДС по статье 149 НК РФ, в документе выбирается вариант «Без НДС», а в регистрах учета НДС операция отражается с соответствующим кодом. Проверить корректность можно через отчет «Анализ учета по НДС» или книгу продаж.
Настройка налогообложения для ИП и нескольких организаций
Для индивидуального предпринимателя в «1С:Бухгалтерии» доступен отдельный набор режимов: УСН, патент, общая система с НДФЛ, налог на профессиональный доход (в поддерживаемых версиях). Переключение выполняется там же — в «Налоги и отчеты», но вкладки отличаются: появляются разделы по НДФЛ для ИП, страховым взносам за себя.
Если в базе ведется несколько организаций, настройки налогов задаются для каждой отдельно. В форме «Налоги и отчеты» слева есть список организаций — убедитесь, что редактируете нужную. Частая ошибка — изменение параметров у одной организации с уверенностью, что они применились ко всем.
При совмещении режимов (например, ИП на УСН купил патент на отдельный вид деятельности) включите оба режима и проверьте, что в документах правильно выбирается вид деятельности, иначе доходы попадут не в ту базу.
Как проверить, что настройки применились правильно
После изменения параметров выполните контрольную проверку. Создайте тестовый документ реализации и посмотрите, какая ставка НДС подставилась по умолчанию и какие проводки сформировались. Проводки по налогам видны по кнопке «Дт/Кт» в документе.
Далее сформируйте регламентные отчеты: для УСН — «Книгу учета доходов и расходов», для НДС — книгу продаж и «Анализ учета по НДС». Если система настроена верно, отчеты заполнятся без пустых разделов и ошибок.
Наконец, выполните «Закрытие месяца» за тестовый период и проверьте, что регламентные операции по налогам (начисление УСН, налога на прибыль, НДС) отработали без красных предупреждений. Ошибки на этом этапе указывают на незаполненные параметры учетной политики.
Как проверить результат
Подставляется ставка, соответствующая настройкам (например, «Без НДС» для УСН)
Ставка из старого режима или пустое поле
Доходы и расходы попадают в нужные графы
Отчет пустой или операции не отражаются
Налоговые операции выполнены без ошибок
Красные сообщения о незаполненной учетной политике или настройках налогов
Часто задаваемые вопросы
Можно ли изменить систему налогообложения в середине года?
Формально в программе переключатель доступен всегда, но по налоговому законодательству переход на УСН, как правило, возможен только с начала года (кроме отдельных случаев, например для вновь созданных организаций). В 1С корректный сценарий — создать учетную политику с нового года, а не менять настройки в середине периода.
Почему после смены системы налогообложения документы все равно считают НДС?
Проверьте, что изменения внесены у нужной организации и что в учетной политике снят признак плательщика НДС. Также ставка может быть зафиксирована в договоре с контрагентом или в номенклатуре — эти настройки имеют приоритет в документе.
Где в 1С:УНФ поменять налогообложение для ИП?
В «1С:Управление нашей фирмой» откройте карточку организации или предпринимателя (раздел «Компания») и найдите блок учетной политики либо пройдите в «Настройки → Еще больше возможностей → Организации». Там задается система налогообложения, применение НДС и патент.
Что будет со старыми документами после смены настроек?
Уже проведенные документы не пересчитываются автоматически, но регламентные операции и отчеты начнут строиться по новым правилам. Если настройки изменены задним числом, потребуется перепроведение документов и повторное закрытие периодов, что безопасно делать только на копии базы.
Нужно ли менять налогообложение в каждой базе отдельно?
Да. Настройки налогов хранятся в конкретной информационной базе и не синхронизируются между базами автоматически. Если ведется несколько баз (например, рабочая и тестовая), изменения нужно вносить в каждую.
Кто должен вносить эти изменения — бухгалтер или администратор?
Решение о смене режима и параметров принимает бухгалтер или руководитель, техническое выполнение может делать любой пользователь с правами на редактирование учетной политики. Если прав не хватает, их назначает администратор через раздел «Администрирование → Пользователи и права».
Что важно запомнить
Система налогообложения меняется в «Главное → Налоги и отчеты», детали — в учетной политике с привязкой к году, ставка НДС — в документах и договорах. Перед изменениями делайте резервную копию, после — проверяйте отчеты и закрытие месяца.