Учет и Финансы · 10 мин
Где в 1С находится дебиторская и кредиторская задолженность
Где в 1С найти дебиторскую и кредиторскую задолженность: отчёты по расчётам с контрагентами в УТ, КА и Бухгалтерии, проверка остатков и типичные ошибки.
Дебиторская и кредиторская задолженность в 1С не хранится в одном специальном документе — это остатки по счетам учёта расчётов с контрагентами, которые программа формирует автоматически на основании проведённых документов: реализаций, поступлений, оплат и взаимозачётов. Поэтому «найти дебиторку» означает открыть отчёт, который показывает остатки по счетам 62, 60, 76 и другим счетам расчётов в разрезе контрагентов и договоров.
Дебиторская задолженность — это долг покупателей перед вашей организацией (отгрузили товар, но деньги ещё не получили). Кредиторская задолженность — ваш долг перед поставщиками и подрядчиками (получили товар или услугу, но не оплатили). В отчётах 1С они часто отображаются вместе, и программа различает их по дебетовому или кредитовому сальдо: дебетовое сальдо по счёту расчётов — дебиторка, кредитовое — кредиторка.
Конкретное расположение отчётов зависит от конфигурации: в «1С:Бухгалтерии 8» это раздел «Отчёты», в «1С:Управление торговлей» и «1С:Комплексная автоматизация» — разделы «Продажи», «Закупки» или «Финансы». Ниже разобраны основные способы для каждой типовой конфигурации.
Где найти дебиторку и кредиторку в 1С:Бухгалтерии 8
В «1С:Бухгалтерии 8.3» самый быстрый путь — раздел «Отчёты». Здесь есть готовые отчёты «Задолженность покупателей по срокам долга» и «Задолженность поставщикам по срокам долга». Первый показывает дебиторку с разбивкой по покупателям и срокам просрочки, второй — кредиторку перед поставщиками. Достаточно указать дату и нажать «Сформировать».
Второй универсальный способ — оборотно-сальдовая ведомость по счёту. Откройте «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту», укажите счёт 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» — получите дебиторку по покупателям. Счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» покажет задолженность перед поставщиками. Счёт 76 используется для прочих дебиторов и кредиторов, а счета 66 и 67 — для расчётов по кредитам и займам.
Для детального анализа по конкретному контрагенту удобен отчёт «Анализ субконто» (раздел «Отчёты»): выберите вид субконто «Контрагенты», укажите нужного контрагента и период — программа покажет все расчёты с ним по всем счетам.
- 1Откройте раздел «Отчёты»
- 2Выберите «Задолженность покупателей по срокам долга»
- 3Укажите дату, на которую нужны данные
- 4Нажмите «Сформировать» и проверьте итоговую сумму
- 5Для кредиторки откройте «Задолженность поставщикам по срокам долга»
Где смотреть задолженность в 1С:Управление торговлей и Комплексной автоматизации
В «1С:Управление торговлей 11» и «1С:Комплексная автоматизация 2» расчёты ведутся в разрезе партнёров, соглашений и заказов. Основные отчёты находятся в разделах «Продажи» и «Закупки». Для дебиторки откройте «Продажи» → «Отчёты по продажам» → «Задолженность клиентов» (в некоторых версиях — «Расчёты с клиентами»). Для кредиторки: «Закупки» → «Отчёты по закупкам» → «Задолженность поставщикам».
Сводную картину по обоим видам задолженности даёт отчёт «Ведомость расчётов с партнёрами» или «Расчёты с партнёрами» в разделе «Финансы» (в ERP и КА). Он показывает дебиторские и кредиторские остатки вместе: положительные суммы — долг контрагента, отрицательные — ваш долг.
Обратите внимание: в УТ и КА есть два контура учёта расчётов — оперативный (управленческий) и регламентированный (бухгалтерский). Они могут расходиться, если бухгалтерские документы ещё не отражены в учёте или не выполнено закрытие месяца. Для управленческих решений используйте отчёты разделов «Продажи» и «Закупки», для официальной отчётности — данные бухгалтерского учёта.
Какие счета учёта показывают дебиторку и кредиторку
Чтобы грамотно читать отчёты, полезно понимать, на каких счетах накапливается задолженность. Дебиторская задолженность формируется как дебетовое сальдо, кредиторская — как кредитовое сальдо по счетам расчётов.
| Счёт | Что учитывает | Дебиторка | Кредиторка |
|---|---|---|---|
| 62 | Расчёты с покупателями | Отгрузка без оплаты | Полученный аванс |
| 60 | Расчёты с поставщиками | Выданный аванс | Поступление без оплаты |
| 76 | Прочие дебиторы и кредиторы | Претензии, прочие долги нам | Прочие обязательства |
| 66, 67 | Кредиты и займы | — | Задолженность по кредитам |
| 71 | Подотчётные лица | Долг сотрудника | Перерасход аванса |
Важный нюанс: один и тот же счёт может одновременно содержать и дебиторку, и кредиторку по разным контрагентам. Например, по счёту 62 отгрузка без оплаты — это дебиторка, а полученный аванс от другого покупателя — кредиторка. Поэтому сальдо смотрят в разрезе контрагентов и договоров, а не свёрнуто по счёту в целом: свёрнутое сальдо искажает реальную картину и является ошибкой при составлении баланса.
Как проверить задолженность по конкретному контрагенту
Если нужно узнать долг конкретного клиента или поставщика, откройте карточку контрагента (справочник «Контрагенты»). В типовых конфигурациях на форме контрагента есть панель с суммой задолженности или ссылка «Расчёты» / «Отчёты по расчётам», которая формирует ведомость именно по этому контрагенту.
Альтернатива — отчёт «Карточка счёта» или «Анализ счёта» с отбором по контрагенту. Он покажет все документы, сформировавшие задолженность: какая реализация не оплачена, какой платёж не разнесён. Это удобно для сверки с контрагентом — отчёт «Акт сверки взаиморасчётов» формируется из раздела «Покупки» или «Продажи» (в Бухгалтерии — «Продажи» → «Акты сверки»).
Как проверить корректность задолженности
Дебетовые и кредитовые остатки не свёрнуты, каждый контрагент виден отдельно
Одно свёрнутое сальдо по счёту — дебиторка и кредиторка смешаны
Суммы совпадают или разница объясняется незакрытым месяцем
Устойчивые расхождения без причины — есть непроведённые или нераспределённые документы
Все долги имеют понятный документ-основание и срок
«Висящие» суммы без документов или авансы многолетней давности
Типичные проблемы при поиске задолженности и их причины
Самая частая ситуация — отчёт показывает задолженность, которой «на самом деле нет». Обычно причина в нераспределённых авансах: оплата от покупателя проведена, но не зачтена на конкретную реализацию, поэтому программа одновременно показывает и долг по отгрузке, и аванс по оплате. Решение — провести зачёт аванса (в Бухгалтерии это происходит автоматически при проведении документов, если настроен порядок зачёта; в УТ — через распределение платежей).
Вторая проблема — дубли контрагентов. Если один и тот же клиент заведён в справочнике дважды, задолженность «размазывается» по двум карточкам, и сверка с контрагентом не сходится. Проверяйте дубли по ИНН и объединяйте карточки штатной обработкой поиска и удаления дублей.
Третья причина расхождений — расчёты в валюте и переоценка. Валютные долги переоцениваются на отчётную дату, и сумма в рублях может меняться без новых документов. Это нормальное поведение, а не ошибка.
Как настроить отчёт под свою задачу
Любой типовой отчёт по задолженности гибко настраивается через кнопку «Настройки» (или «Показать настройки»). Можно добавить отбор по организации (если в базе их несколько), по договору, по менеджеру, по группе контрагентов. В отчётах по срокам долга настраиваются интервалы просрочки — например, до 30 дней, 30–60, свыше 60.
Полезная возможность — группировка по договорам и документам расчётов. Она показывает, какая именно реализация не оплачена, что критично для работы с дебиторкой: звонить клиенту проще, зная номер счёта и накладной. Сохраните настроенный вариант отчёта под понятным именем («Дебиторка по менеджерам», «Просрочка свыше 60 дней»), чтобы не настраивать его заново.
Для регулярного контроля настройте рассылку отчётов по расписанию (в Бухгалтерии — через сохранённые варианты и механизм рассылки, в КА/ERP — через подсистему рассылок отчётов). Руководитель и менеджеры будут получать актуальную дебиторку автоматически.
Перед выгрузкой дебиторки для руководства сформируйте отчёт «Задолженность покупателей по срокам долга» и сверьте итог с дебетовым сальдо счёта 62 в ОСВ. Если суммы совпали — отчёту можно доверять. Если нет, чаще всего виноваты незакрытый месяц или авансы, учтённые на другом субсчёте.
FAQ: частые вопросы о дебиторке и кредиторке в 1С
Почему отчёт показывает долг клиента, хотя он всё оплатил?
Скорее всего, оплата проведена, но не зачтена на конкретную реализацию — программа видит одновременно долг по отгрузке и аванс по оплате. Проверьте документ оплаты: в нём должна быть заполнена табличная часть с документом расчётов, либо выполните зачёт задолженности специальным документом «Взаимозачёт» / «Зачёт задолженности».
Где в 1С посмотреть просроченную дебиторку?
Используйте отчёт «Задолженность покупателей по срокам долга» (в Бухгалтерии) или «Дебиторская задолженность по срокам» / «Задолженность клиентов» (в УТ, КА, ERP). В настройках задайте интервалы просрочки — отчёт покажет, какие долги просрочены и насколько.
Почему сальдо по счёту 62 не совпадает с отчётом по расчётам с клиентами?
Типичные причины: не выполнено закрытие месяца, есть непроведённые документы, часть расчётов идёт через счёт 76, или платежи не распределены по документам. Сначала проверьте проведённость документов и закрытие месяца, затем сравните данные в разрезе контрагентов.
Как получить акт сверки с контрагентом?
В «1С:Бухгалтерии» откройте «Продажи» → «Акты сверки» (или «Покупки» → «Акты сверки»), создайте новый акт, укажите контрагента, договор и период, затем нажмите «Заполнить» — программа подтянет все документы расчётов. В УТ и КА акт сверки доступен из карточки партнёра или разделов «Продажи»/«Закупки».
Можно ли увидеть задолженность по всем организациям сразу?
Если в базе ведётся несколько организаций, в большинстве отчётов есть отбор по организации — уберите его или добавьте группировку «Организация», чтобы увидеть задолженность по каждой. В КА и ERP есть также консолидированные отчёты по расчётам в разрезе всех юридических лиц.
Что важно запомнить
Дебиторка и кредиторка в 1С — это остатки по счетам расчётов (60, 62, 76 и др.), которые смотрят через отчёты: в Бухгалтерии — «Задолженность покупателей/поставщикам» и ОСВ по счетам, в УТ и КА — отчёты по расчётам с партнёрами в разделах «Продажи», «Закупки» и «Финансы». Анализируйте задолженность в разрезе контрагентов, следите за зачётом авансов и дублями карточек — это главные причины расхождений.