Учет и Финансы · 11 мин
Где ставки налогов в 1С: настройка по видам налогов
Где в 1С задаются ставки налогов: НДС, УСН, налог на прибыль, НДФЛ. Точные пути в меню, проверка результата и типичные ошибки при настройке.
Ставки налогов в 1С не хранятся в одном месте: каждый вид налога настраивается в своём разделе, а часть ставок подтягивается автоматически из настроек учётной политики и налогового режима организации. Из-за этого у пользователей возникает закономерный вопрос: где именно менять ставку, если в документах подставляется не то значение. Ответ зависит от налога — НДС, УСН, налог на прибыль и НДФЛ настраиваются по-разному.
В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, 1С:Управление нашей фирмой, 1С:ERP) основная точка входа — раздел «Главное» → «Налоги и отчеты», а также справочники номенклатуры и регистры сведений. Ниже разобраны конкретные пути для каждого налога, способы проверить, откуда документ берёт ставку, и типичные ошибки, из-за которых в проводках оказывается неверное значение.
Общий раздел «Налоги и отчеты»: что там настраивается
В 1С:Бухгалтерия 8 откройте «Главное» → «Налоги и отчеты». Это центральная форма, где выбирается система налогообложения и задаются параметры по каждому налогу. В верхней части формы — список организаций: настройки привязаны к конкретной организации, поэтому при работе с несколькими юрлицами проверяйте, для какой из них вы меняете параметры.
Форма разбита на вкладки: «Система налогообложения», «Налог на прибыль», «НДС», «НДФЛ ИП», «Страховые взносы», «Земельный налог», «Транспортный налог» и другие — состав зависит от выбранного режима. Здесь же задаются ставки региональных налогов и сроки уплаты авансовых платежей.
В 1С:Управление нашей фирмой аналогичные настройки находятся в разделе «Компания» → «Еще больше возможностей» или в карточке организации на закладке «Налоги». В 1С:ERP путь — «НСИ и администрирование» → «Организации» → вкладка с налоговыми параметрами.
Ставка НДС: карточка номенклатуры и документы
НДС — самый частый источник вопросов, потому что его ставка подставляется не из одного места. Основной источник — карточка номенклатуры: реквизит «% НДС» на закладке основных параметров. Если в документе «Реализация» подставляется неверная ставка, первым делом откройте карточку товара и проверьте это поле.
Второй уровень — настройка по умолчанию для новых позиций. В 1С:Бухгалтерии она задаётся в «Главное» → «Налоги и отчеты» → вкладка «НДС», а также в настройках функциональности. В УНФ ставка по умолчанию указывается в карточке номенклатуры и может наследоваться от вида номенклатуры — удобно, когда группа товаров целиком облагается по одной ставке.
Третий уровень — ручное изменение в самом документе. В табличной части реализации или поступления ставку можно поменять для отдельной строки, и документ пересчитает сумму налога. Это оправдано для разнородных отгрузок, но при массовом использовании приводит к разночтениям с книгой покупок и продаж.
- 1Откройте «Справочники» → «Номенклатура» и найдите нужную позицию
- 2В карточке найдите поле «% НДС» и выберите нужное значение из списка
- 3Запишите карточку и создайте новый документ реализации с этим товаром
- 4Проверьте, что в табличной части и в счете-фактуре подставилась новая ставка
Переходные периоды и изменение ставки законодательно
Когда ставка НДС меняется на законодательном уровне, в типовых конфигурациях обновление списка ставок приходит с релизом. После обновления проверьте карточки номенклатуры: ставка там не меняется автоматически, её нужно скорректировать вручную или групповой обработкой («Групповое изменение реквизитов» в разделе «Администрирование»).
Ставка УСН: где задаётся и как проверить
Для упрощённой системы ставка указывается в «Главное» → «Налоги и отчеты» → вкладка «Система налогообложения». Там выбирается объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы») и вводится ставка в процентах. Программа использует это значение при расчёте авансовых платежей и налога за год в регламентной операции «Расчет налога УСН».
Если в регионе действует пониженная ставка, её вводят вручную в том же поле — программа не подставляет региональные льготы автоматически. Перед вводом убедитесь, что организация соответствует условиям применения пониженной ставки (вид деятельности, доля выручки), иначе налоговая доначислит налог при проверке.
Для повышенных ставок при превышении лимитов доходов и численности в актуальных релизах предусмотрен отдельный механизм: программа отслеживает превышение и применяет повышенную ставку к базе сверх лимита. Проверить корректность расчёта можно в справке-расчёте налога УСН, которая формируется вместе с регламентной операцией.
Налог на прибыль: регистр ставок
Ставки налога на прибыль хранятся в регистре сведений «Ставки налога на прибыль». Попасть в него можно двумя путями: «Главное» → «Налоги и отчеты» → вкладка «Налог на прибыль» → ссылка на историю ставок, либо через «Все функции» → «Регистры сведений» → «Ставки налога на прибыль».
Регистр периодический: каждая запись имеет дату начала действия и содержит распределение ставки между федеральным и региональным бюджетами. Это позволяет корректно считать налог в периодах, когда ставки менялись, — программа берёт значение, действующее на дату закрытия месяца.
Если регламентная операция «Расчет налога на прибыль» выдаёт сумму, которая не сходится с вашим расчётом, первым делом сверьте записи регистра: нет ли дублирующихся записей на одну дату, правильно ли указан региональный процент. Региональная льгота вводится вручную — автоматически она не определяется.
Как проверить результат
Одна запись на период, сумма федеральной и региональной частей даёт общую ставку
Дубли записей на одну дату или ставка не соответствует законодательству
Применённая ставка совпадает с действующей на дату расчёта
В расчёте фигурирует старая ставка после её изменения
Ставки в разделах декларации совпадают с регистром
Расхождение между декларацией и настройками
НДФЛ и страховые взносы
Ставки НДФЛ в 1С:Бухгалтерии (для зарплатного учёта) и в 1С:ЗУП заданы в самой программе по умолчанию и обновляются с релизами. Пользовательская настройка сводится к указанию статуса налогоплательщика в карточке сотрудника — от него зависит, какая ставка применяется (для резидентов и нерезидентов она разная). Проверьте: «Кадры» → «Сотрудники» → карточка сотрудника → ссылка «Налог на доходы».
Тарифы страховых взносов настраиваются в учётной политике организации: «Главное» → «Налоги и отчеты» → вкладка «Страховые взносы». Там выбирается вид тарифа (основной, для МСП, для IT-организаций и т.д.). Если организация применяет льготный тариф, его нужно выбрать вручную и убедиться, что право на льготу подтверждено — например, организация включена в реестр МСП.
Для ИП на общем режиме ставки НДФЛ по предпринимательскому доходу задаются на вкладке «НДФЛ ИП» в том же разделе «Налоги и отчеты».
После смены тарифа взносов или статуса сотрудника пересчёт происходит только при следующем начислении зарплаты. Если документ «Начисление зарплаты» уже создан, отмените его проведение и заполните заново — кнопка «Заполнить» подтянет актуальные ставки.
Региональные налоги: имущество, транспорт, земля
Ставки налога на имущество, транспортного и земельного налога задаются в регистрах сведений, доступных из «Главное» → «Налоги и отчеты» → соответствующая вкладка. Для каждого объекта (транспортного средства, земельного участка, здания) указывается своя ставка, льгота и налоговая база.
Для транспортного налога ставка привязана к регистрации транспортного средства: «Справочники» → «Транспортные средства» → регистрация → поле с налоговой ставкой. Повышающий коэффициент для дорогих автомобилей указывается там же отдельным полем.
Частая ситуация: организация зарегистрирована в одном регионе, а имущество или участок находится в другом. Тогда ставку нужно указывать по месту нахождения объекта, а не головной организации, и программа сформирует платёж по соответствующему ОКТМО.
Типичные ошибки при работе со ставками
Как проверить, откуда документ берёт ставку
Универсальный приём: создайте тестовый документ в копии базы, заполните его и посмотрите, какое значение подставилось. Затем меняйте настройки по одной — карточку номенклатуры, учётную политику, регистр ставок — и перезаполняйте документ, пока не найдёте источник. Такой метод исключает догадки и работает для любого налога.
Для зарплатных налогов полезен отчёт «Анализ НДФЛ» и «Анализ взносов» в 1С:ЗУП — они показывают применённую ставку по каждому сотруднику. Для налога на прибыль и УСН ориентируйтесь на справки-расчёты регламентных операций: в них явно указано, какая ставка применена и к какой базе.
Что важно запомнить
Центральная точка настройки — «Главное» → «Налоги и отчеты», но ставка НДС живёт в карточке номенклатуры, налог на прибыль — в одноимённом регистре сведений, а НДФЛ зависит от статуса сотрудника. Изменения действуют на новые документы, а перед правкой закрытых периодов делайте копию базы.
Частые вопросы
Почему в документе подставляется старая ставка НДС, хотя я её изменил?
Скорее всего, вы изменили ставку в одном документе, а не в карточке номенклатуры. Документ при заполнении берёт значение из карточки товара. Откройте «Справочники» → «Номенклатура», исправьте поле «% НДС» и перезаполните документ. Для массовой замены используйте обработку «Групповое изменение реквизитов».
Можно ли задать разные ставки НДС для разных товаров?
Да. Ставка хранится в каждой карточке номенклатуры отдельно, поэтому часть ассортимента может облагаться по одной ставке, часть — по другой или быть освобождена. В одном документе реализации строки с разными ставками допустимы, программа корректно сформирует счёт-фактуру с разбивкой.
Где посмотреть, какую ставку УСН применила программа при расчёте?
Откройте регламентную операцию «Расчет налога УСН» в списке операций закрытия месяца и сформируйте справку-расчёт. В ней указаны налоговая база, применённая ставка и сумма налога. Сверьте ставку со значением на вкладке «Система налогообложения» в разделе «Налоги и отчеты».
Нужно ли после изменения ставки перепроводить старые документы?
Нет, новая ставка действует только на документы, созданные после изменения. Перепроводить прошлые периоды требуется лишь если ставка в них была ошибочной и нужно исправить учёт — но это влияет на отчётность, поэтому делайте такие правки на копии базы и оценивайте последствия для сданных деклараций.
Где в 1С:ЗУП меняется ставка НДФЛ для нерезидентов?
Отдельного поля «ставка» нет — программа выбирает её автоматически по статусу сотрудника. Откройте карточку сотрудника, перейдите по ссылке «Налог на доходы» и проверьте поле «Статус налогоплательщика». При смене статуса в течение года программа пересчитает налог с учётом нового статуса при следующем начислении.
Что делать, если в регистре ставок налога на прибыль две записи на одну дату?
Это ошибка: программа может взять любую из записей, и расчёт станет непредсказуемым. Откройте регистр через «Все функции» → «Регистры сведений» → «Ставки налога на прибыль», определите корректную запись, а лишнюю удалите. После этого пересчитайте налог в текущем периоде и сверьте результат со справкой-расчётом.