Учет и Финансы · 10 мин
Где настроить аванс в 1С Бухгалтерия
Где настроить авансы в 1С Бухгалтерия: учётная политика, счета 60 и 62, зачёт авансов в документах, НДС с авансов и проверка результата в отчётах.
Настройка авансов в 1С:Бухгалтерии не сводится к одной кнопке: она распределена между учётной политикой организации, параметрами счетов 60 и 62, настройками зачёта авансов в документах и регистрами НДС. Понимание этой структуры позволяет быстро найти нужный раздел и не ломать уже работающий учёт.
В типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0) авансы поставщикам отражаются на счёте 60.02, а авансы от покупателей — на счёте 62.02. Зачёт происходит автоматически при проведении документов поступления и реализации, если в учётной политике и договорах выбраны корректные параметры. Ниже разобрано, где именно находится каждая настройка и как проверить, что всё работает правильно.
Учётная политика: главный раздел настройки авансов
Откройте раздел Главное — Настройки — Учётная политика и выберите нужную организацию. Именно здесь задаётся, как программа обрабатывает авансы в налоговом и бухгалтерском учёте. Для разных налоговых режимов набор доступных параметров отличается.
Ключевой пункт — порядок признания авансов в налоге на прибыль. Если организация применяет метод начисления, авансы не признаются доходом или расходом до момента отгрузки, и программа делает это автоматически. При кассовом методе или УСН «доходы минус расходы» поведение иное: авансы покупателей попадают в доходы сразу, а авансы поставщикам — в расходы только после оприходования товаров или услуг.
На закладке НДС учётной политики проверьте порядок регистрации счетов-фактур на аванс. Там указывается, формировать ли счета-фактуры на каждый аванс и как восстанавливать НДС при зачёте. Этот параметр напрямую влияет на книгу продаж и книгу покупок.
Счета учёта авансов: 60.02 и 62.02
Стандартно авансы выданные учитываются на счёте 60.02 «Расчёты по авансам выданным», а авансы полученные — на 62.02 «Расчёты по авансам полученным». Эти счета уже предопределены в плане счетов типовой конфигурации, менять их вручную обычно не требуется.
Проверить, какие счета подставляются в документы, можно через Справочники — Номенклатура — Счета учёта номенклатуры и через настройки счетов расчётов с контрагентами: Справочники — Контрагенты, далее в карточке договора либо через общий регистр «Счета учёта расчётов с контрагентами». Там задаётся соответствие счетов расчётов и счетов авансов для конкретных договоров или групп контрагентов.
Если бухгалтер вручную меняет счёт аванса в документе, программа запоминает выбор только в этом документе — глобальная настройка не перезаписывается. Это удобно для разовых исключений, но при систематических отклонениях лучше поправить регистр счетов учёта.
Откройте списание с расчётного счёта и проверьте счёт аванса
В акте/накладной на поступление должен быть зачёт аванса
Проверьте наличие счёта-фактуры на аванс в журнале
Зачёт аванса в документах поступления и реализации
В документах «Поступление (акты, накладные, УПД)» и «Реализация (акты, накладные, УПД)» есть поле «Расчёты» или гиперссылка с условиями расчётов, где указывается способ зачёта аванса: «Автоматически», «По документу» или «Не зачитывать». По умолчанию стоит автоматический зачёт.
Режим «Автоматически» подбирает непогашенные авансы по выбранному договору по принципу FIFO — сначала закрываются самые ранние оплаты. Режим «По документу» позволяет вручную указать, какую именно оплату зачесть, что важно при нескольких авансах по одному договору. «Не зачитывать» используют, когда оплата должна остаться авансом до особого распоряжения.
Общий порядок зачёта авансов по организации можно уточнить в разделе Администрирование — Проведение документов, где задаётся, выполняется ли зачёт авансов при проведении документов или отдельной регламентной операцией при закрытии месяца. Вариант «при проведении документов» удобнее для оперативного контроля, вариант «при закрытии месяца» снижает нагрузку при больших объёмах.
- 1Откройте документ поступления или реализации
- 2Нажмите гиперссылку «Расчёты» в шапке документа
- 3Выберите способ зачёта: Автоматически / По документу / Не зачитывать
- 4При режиме «По документу» укажите конкретный документ оплаты
- 5Проведите документ и откройте «Дт/Кт» для проверки проводок 60.01/60.02
Настройка НДС с авансов
НДС с полученных авансов начисляется проводкой Дт 76.АВ Кт 68.02, а с выданных (при наличии права на вычет) — Дт 68.02 Кт 76.ВА. Чтобы программа формировала эти проводки, нужно два условия: корректная настройка в учётной политике и зарегистрированный счёт-фактура на аванс.
Счета-фактуры на аванс создаются на основании документов оплаты — «Поступление на расчётный счёт» или «Выдача наличных». Удобнее всего использовать обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс» (раздел Операции — Регистрация счетов-фактур на аванс): она автоматически находит все непогашенные авансы за период и формирует документы пакетно.
Восстановление НДС при зачёте аванса выполняется регламентными операциями закрытия месяца — «Формирование записей книги покупок» и «Формирование записей книги продаж». Если эти операции не выполнены, налоговая база по НДС будет искажена даже при правильно оформленных счетах-фактурах.
Авансы при УСН и особенности кассового метода
Для организаций на УСН настройка авансов принципиально важна, потому что доходы и расходы признаются кассовым методом. Аванс от покупателя сразу включается в доходы КУДиР, а аванс поставщику попадает в расходы только после выполнения встречного обязательства — программа отслеживает это через регистры УСН автоматически, если в учётной политике выбран правильный объект налогообложения.
Проверьте раздел Главное — Учётная политика — УСН: там задаётся порядок признания расходов на товары, материалы и услуги. От этих переключателей зависит, в какой момент аванс поставщику превратится в расход, уменьшающий налоговую базу.
Типичная проблема на УСН — возврат аванса покупателю. Программа корректно сторнирует доход только если возврат оформлен документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю», а не обычной оплатой поставщику.
Как выбрать способ зачёта аванса
Проверка результата и типичные ошибки
После настройки проверьте учёт отчётами: Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60 и 62 с детализацией по субсчетам покажет остатки авансов по каждому контрагенту. Отчёт «Анализ расчётов с контрагентами» и стандартные акты сверки помогают убедиться, что авансы не «висят» без движения.
Тревожный признак — одновременное сальдо по 60.01 и 60.02 (или 62.01 и 62.02) по одному договору. Это значит, что зачёт аванса не выполнен: либо в документе стоит «Не зачитывать», либо документ оплаты и отгрузки относятся к разным договорам.
Для НДС контролируйте отчёты «Книга продаж» и «Книга покупок» в разрезе авансовых счетов-фактур, а также обороты по счетам 76.АВ и 76.ВА — их конечное сальдо должно соответствовать непогашенным авансам.
Как проверить результат
Остатки равны реальным незачтённым авансам
Сальдо по обоим субсчетам одного договора
Есть запись Дт 60.01 Кт 60.02 или Дт 62.02 Кт 62.01
Зачёта нет при наличии предоплаты
Сальдо соответствует авансам с НДС
Сальдо не сходится с остатками авансов
Часто задаваемые вопросы
Почему программа не зачитывает аванс автоматически?
Чаще всего документ оплаты и документ отгрузки привязаны к разным договорам или разным документам расчётов. Проверьте договор в обоих документах и способ зачёта в гиперссылке «Расчёты» — должен стоять режим «Автоматически» или «По документу».
Где посмотреть все авансы, с которых не начислен НДС?
Используйте обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс» (Операции — НДС). Она показывает все непогашенные авансы за выбранный период и позволяет сразу создать недостающие счета-фактуры.
Можно ли зачесть аванс между разными договорами одного контрагента?
Автоматически — нет, зачёт работает только внутри одного договора. Для переноса используйте документ «Корректировка долга» (раздел Покупки или Продажи) с видом операции «Перенос задолженности».
Нужно ли начислять НДС с аванса, если отгрузка была в том же квартале?
Формально счёт-фактура на аванс выставляется при любом получении предоплаты. На практике многие организации не начисляют НДС с авансов, зачтённых в том же квартале, но это несёт риск претензий при проверке. Безопасный вариант — регистрировать счета-фактуры на все авансы.
Как изменить счёт аванса для конкретного контрагента?
Откройте карточку договора контрагента или регистр «Счета учёта расчётов с контрагентами» через раздел Справочники. Задайте нужные счета расчётов и авансов — новые документы будут подставлять их автоматически, старые придётся исправить вручную.
Что делать, если аванс «завис» после закрытия периода?
Не перепроводите документы закрытого периода. Оформите зачёт текущей датой через «Корректировку долга» или создайте корректирующий документ, а расхождения по НДС отразите в текущем квартале с учётом правил подачи уточнённых деклараций.
Что важно запомнить
Авансы в 1С:Бухгалтерии настраиваются в трёх местах: учётная политика (порядок признания и НДС), счета учёта расчётов с контрагентами (60.02/62.02) и поле «Зачёт аванса» в документах. Контролируйте результат через ОСВ по счетам 60 и 62 и обороты 76.АВ/76.ВА, а изменения в закрытых периодах делайте только после резервной копии.