Где найти выплату самозанятым в 1С

Выплаты самозанятым (плательщикам налога на профессиональный доход) в 1С не собраны в одном отдельном разделе — они распределены по банковским документам, учёту расчётов с контрагентами и регламентированной отчётности. Поэтому вопрос «где найти выплату» обычно означает одну из трёх задач: найти сам платёжный документ, проверить, как он отразился в учёте, или выгрузить список всех выплат за период для отчёта или сверки.

Конкретное место зависит от конфигурации: в 1С:Бухгалтерии 8.3, 1С:ЗУП и 1С:Комплексной автоматизации логика различается. Ниже разобраны основные сценарии для наиболее распространённой конфигурации — 1С:Бухгалтерии предприятия, ред. 3.0, а также отмечены особенности для расчётов через зарплатный проект и для случаев, когда самозанятый оформлен как физлицо в ЗУП.

Важно понимать: самозанятый в 1С учитывается как обычный контрагент (поставщик или исполнитель), без признака сотрудника. Выплата ему — это списание денежных средств со счёта по договору оказания услуг или выполнения работ, а не зарплатная операция. Именно поэтому искать такие выплаты нужно в денежных документах, а не в зарплатных ведомостях.

Как самозанятый заведён в базе и почему это важно для поиска

Прежде чем искать выплату, убедитесь, как оформлен контрагент. В 1С:Бухгалтерии самозанятый создаётся в справочнике «Контрагенты» с видом «Юридическое лицо» или «Индивидуальный предприниматель» — отдельного вида «самозанятый» в типовой карточке нет. Чаще всего его заводят как юрлицо с указанием ИНН физического лица либо как ИП, если по реквизитам он так числится.

От того, как заполнена карточка, зависит, по какому счёту пройдут расчёты и в каком отчёте вы увидите выплату. Если контрагент создан дублирующей записью (например, один раз как «Иванов И.И.», другой — как «Иванов Иван Иванович»), выплаты разойдутся по двум карточкам, и сверка покажет неполную картину.

Где найти конкретный платёж самозанятому

Основной документ выплаты — «Списание с расчётного счёта». Путь в 1С:Бухгалтерии 8.3: раздел Банк и касса → Банковские выписки. В журнале выписок установите отбор по контрагенту (кнопка «Ещё → Настроить список» или поле поиска по получателю) и по нужному периоду. Платёж самозанятому обычно имеет вид операции «Оплата поставщику» или «Прочие расчёты с контрагентами».

Если платёж загружался из клиент-банка, документ создаётся автоматически при обмене. Если выписка не загружалась, платежа в базе может не быть вовсе — тогда его нужно создать вручную через «Банк и касса → Банковские выписки → Списание».

Для выплат наличными (что для самозанятых встречается редко, но возможно) ищите документ «Расходный кассовый ордер» в разделе «Банк и касса → Кассовые документы».

1. 1
   Откройте «Банк и касса → Банковские выписки»
2. 2
   Установите период и отбор по контрагенту-самозанятому
3. 3
   Проверьте вид операции: «Оплата поставщику» или «Прочие расчёты»
4. 4
   Откройте документ и сверьте сумму, назначение платежа и счёт списания
5. 5
   При отсутствии документа проверьте, загружалась ли выписка из банка за этот день

Как собрать все выплаты самозанятым за период

Когда нужен не один платёж, а весь объём выплат — например, для сверки с чеками из «Мой налог» или для управленческой отчётности — удобнее отчёты, а не журнал документов.

Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счёту (раздел «Отчёты»). Расчёты с самозанятыми чаще всего идут по счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» или 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами». В настройках отчёта добавьте отбор по конкретному контрагенту или по списку контрагентов, если самозанятых несколько.

Дополнительно полезен отчёт «Анализ счёта» или «Карточка счёта» по 60/76 с отбором по контрагенту: он покажет каждую проводку — и начисление по акту, и оплату — с возможностью перейти в первичный документ одним кликом.

Если самозанятых много и их нужно анализировать как отдельную группу, практичный приём — выделить их в отдельную папку в справочнике контрагентов (например, «Самозанятые (НПД)») и строить отчёты с отбором по этой папке.

Контрольные точки

Как проверить полноту данных

Сумма выплат по ОСВ за период

Норма

Совпадает с суммой чеков из приложения «Мой налог» и банковских выписок

Тревожный признак

Есть расхождения — ищите незагруженные выписки или дубли контрагентов

Наличие документа оплаты на каждую выплату

Норма

Каждой выплате соответствует «Списание с расчётного счёта»

Тревожный признак

Выплата есть в банке, но нет в 1С — выписка не загружена

Связка начисления и оплаты

Норма

По карточке счёта видны и акт/поступление, и оплата по нему

Тревожный признак

Оплата есть, начисления нет — возможно, задолженность не отражена

Как выплата отражается в учёте: проводки и документы-основания

Типовая цепочка документов выглядит так: сначала оформляется поступление услуг — документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом «Услуги», где контрагентом выступает самозанятый. Этот документ формирует кредиторскую задолженность: Дт 20 (26, 44 — в зависимости от характера услуг) Кт 60 (76).

Затем выплата оформляется списанием с расчётного счёта: Дт 60 (76) Кт 51. Если в платёже правильно указан договор и документ расчётов, задолженность закроется автоматически, и в акте сверки с контрагентом сальдо будет нулевым.

НДФЛ и страховые взносы с выплат самозанятым не начисляются — при условии, что исполнитель предоставил чек из «Мой налог» и не является бывшим сотрудником, уволенным менее двух лет назад. Поэтому в учёте выплата самозанятому не должна попадать в зарплатные регистры и отчёты по взносам.

Где искать выплаты в 1С:ЗУП и при расчётах через ведомости

В 1С:Зарплате и управлении персоналом самозанятые могут быть заведены как физические лица с договорами ГПХ. Если выплата прошла через ЗУП, ищите её в разделе «Выплаты → Все ведомости» или через документ «Ведомость в банк» / «Ведомость на счета». Начисление при этом оформляется документом «Начисление по договорам (в т.ч. авторским)» или «Акт приёма-передачи работ (услуг)».

Типичная ситуация рассинхронизации: договор ГПХ завели в ЗУП, а оплату провели напрямую в Бухгалтерии. В результате в ЗУП висит невыплаченное начисление, а в бухучёте — «лишний» платёж. Чтобы этого избежать, определите единое место учёта: либо весь цикл в ЗУП с выгрузкой ведомостей, либо весь цикл в Бухгалтерии.

Если организация использует обмен между ЗУП и Бухгалтерией, проверьте, выгрузился ли документ ведомости: в Бухгалтерии он появляется в разделе «Зарплата и кадры → Ведомости в банк», а само списание формируется при загрузке выписки.

Сверка выплат с чеками «Мой налог»

Каждая выплата самозанятому должна подтверждаться чеком, который исполнитель формирует в приложении «Мой налог». Практичный порядок сверки: выгрузите из 1С карточку счёта 60/76 по контрагенту за период и сопоставьте каждую оплату с чеком — по сумме и дате.

Обратите внимание: дата чека и дата платежа могут не совпадать — чек формируется при получении денег, но исполнители иногда выбивают его позже. Расхождение в пределах месяца налоговыми последствиями обычно не грозит, но чек должен существовать по каждой выплате.

При большом числе самозанятых заведите простой регламент: оплата проводится только после получения чека либо чек запрашивается в тот же день. Это избавляет от накопления неподтверждённых выплат к концу квартала.

Частые проблемы при поиске и их решение

Платёж есть в банке, но нет в 1С. Почти всегда причина — незагруженная выписка за этот день. Проверьте «Банк и касса → Обмен с банком» и загрузите выписку за нужную дату. Если обмен не настроен, создайте списание вручную.

Платёж есть, но задолженность не закрылась. Откройте списание и проверьте поля «Договор» и «Документ расчётов» — они должны совпадать с данными акта. После исправления перепроведите документ и сформируйте карточку счёта заново.

Не удаётся собрать всех самозанятых одним отчётом. Сгруппируйте их в справочнике контрагентов в отдельную папку или используйте дополнительное свойство/свойство контрагента, если оно настроено, и стройте ОСВ с отбором по группе.

Частые вопросы

Самозанятый — это сотрудник или контрагент в 1С?

В 1С:Бухгалтерии самозанятый учитывается как контрагент (исполнитель по договору ГПХ), а не как сотрудник. В 1С:ЗУП его могут завести как физическое лицо с договором ГПХ, но в штатное расписание он не включается, и трудовые отношения с ним не оформляются.

По какому счёту отражать расчёты с самозанятым?

Чаще используют счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками», реже — 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами». Выбор зависит от учётной политики организации; главное — применять один счёт последовательно, чтобы отчёты по расчётам были сопоставимы.

Нужно ли удерживать НДФЛ с выплаты самозанятому?

Нет, если исполнитель действительно плательщик НПД, предоставил чек из «Мой налог» и не работал у вас по трудовому договору в последние два года. Налог он платит сам. При нарушении этих условий обязанность налогового агента возникает у организации.

Платёж прошёл, но в ОСВ по контрагенту его не видно. Что проверить?

Проверьте три вещи: вид операции в списании (должен быть расчётный, а не «Прочее списание»), счёт учёта в документе (60 или 76) и правильность контрагента — возможно, платёж ушёл на дублирующую карточку. После исправления перепроведите документ.

Как выгрузить список всех выплат самозанятым за год?

Сформируйте «Анализ счёта» или ОСВ по счёту 60/76 за год с группировкой по контрагентам, отфильтруйте нужных исполнителей (удобно, если они собраны в отдельной папке справочника) и сохраните отчёт в Excel через кнопку «Сохранить» в форме отчёта.

Чем рискованна выплата без чека из «Мой налог»?

Без чека расход может быть не принят в налоговом учёте, а выплату инспекция вправе переквалифицировать в доход физлица с доначислением НДФЛ и взносов. Практическое правило: не проводите оплату, пока чек не получен, или фиксируйте обязательство исполнителя прислать чек в день оплаты.