Дебиторка и кредиторка в 1С: как посмотреть задолженность

Дебиторская задолженность — это деньги, которые должны вам покупатели, поставщики (по выданным авансам) и прочие контрагенты. Кредиторская — то, что должны вы. В 1С обе величины видны через стандартные отчёты, и для этого не нужно ничего дорабатывать: достаточно знать, какие отчёты открыть и какие настройки выставить.

Основные инструменты — оборотно-сальдовая ведомость по счетам расчётов (60, 62, 76), отчёты «Задолженность покупателей» и «Задолженность поставщикам» в разделе продаж и закупок, а также акты сверки с контрагентами. Ниже разобраны конкретные пути в типовых конфигурациях 1С:Бухгалтерия 8.3 и 1С:Управление торговлей / ERP.

Важный нюанс: корректность цифр зависит от того, как ведётся учёт. Если документы оплаты не связаны с отгрузками, авансы не зачтены, а контрагенты задублированы, отчёты покажут искажённую картину. Поэтому в статье есть отдельный раздел про проверку и типичные ошибки.

Где в 1С хранятся данные о расчётах с контрагентами

В бухгалтерском учёте расчёты отражаются на счетах: 60 «Расчёты с поставщиками», 62 «Расчёты с покупателями», 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами», а также 66 и 67 по кредитам и займам. Сальдо по дебету этих счетов — дебиторка, по кредиту — кредиторка. Аналитика ведётся по контрагентам, договорам и документам расчётов.

Один и тот же контрагент может быть одновременно дебитором и кредитором: например, вы отгрузили ему товар (он должен вам) и получили от него услуги (вы должны ему). Поэтому смотреть задолженность нужно не по одному счёту, а в разрезе контрагента с учётом всех договоров — иначе легко принять развёрнутое сальдо за чистый долг.

Оборотно-сальдовая ведомость: универсальный способ

Откройте раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту». Укажите счёт 62 для дебиторки покупателей или 60 для кредиторки перед поставщиками, задайте период и организацию. В настройках (кнопка «Показать настройки») на вкладке «Группировка» добавьте «Контрагенты» и «Договоры» — тогда отчёт покажет долг по каждому контрагенту отдельно.

Для общей картины по всем расчётам используйте «Оборотно-сальдовую ведомость» без привязки к счёту и найдите строки 60, 62, 76. Клик по сумме открывает расшифровку — карточку счёта с движениями по документам, что удобно для поиска конкретной операции, из-за которой висит долг.

Признак корректного результата: конечное сальдо по дебету 62-го счёта совпадает с суммой долгов покупателей по вашим ожиданиям, а по кредиту 62.02 видны полученные авансы. Если на 62.01 висит кредитовое сальдо или на 62.02 дебетовое — скорее всего, есть незачтённые оплаты или ошибки в документах.

1. 1
   Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту
2. 2
   Укажите счёт 62 (или 60), период и организацию
3. 3
   В настройках добавьте группировку по контрагентам и договорам
4. 4
   Сформируйте отчёт и найдите нужного контрагента
5. 5
   Кликните по сумме, чтобы увидеть документы, образовавшие долг

Готовые отчёты по задолженности в 1С:Бухгалтерии

В 1С:Бухгалтерии 8.3 есть специализированные отчёты, не требующие настройки счетов. Откройте раздел «Продажи» → «Задолженность покупателей» — отчёт покажет дебиторку по каждому покупателю с детализацией по договорам. Аналогично «Покупки» → «Задолженность поставщикам» даст кредиторку с учётом выданных авансов.

Отдельно полезны отчёты «Задолженность покупателей по срокам долга» и «Задолженность поставщикам по срокам долга». Они раскладывают суммы по интервалам просрочки: не наступил срок, до 30 дней, 30–60, свыше 60 и так далее. Интервалы можно менять в настройках. Именно эти отчёты используют для контроля просроченной дебиторки и планирования оплат.

Обратите внимание: срок долга считается от даты документа расчётов или от срока оплаты по договору, если он заполнен. Если в договорах сроки оплаты не указаны, вся задолженность может попасть в одну колонку, и отчёт потеряет смысл — заполните сроки в карточках договоров.

Задолженность в 1С:Управление торговлей и ERP

В управленческих конфигурациях расчёты ведутся в разрезе заказов и накладных, а не только бухгалтерских счетов. В УТ 11 откройте «Продажи» → «Отчёты по продажам» → «Задолженность клиентов» или «Расчёты с партнёрами». Для кредиторки — «Закупки» → «Задолженность поставщикам». Отчёт «Ведомость расчётов с партнёрами» показывает обе стороны сразу.

Полезный отчёт для ежедневного контроля — «Состояние расчётов с клиентами»: он показывает сумму долга, просроченную часть и ближайшие даты оплаты по графику. Если в заказах заполнены условия оплаты (предоплата, отсрочка), отчёт автоматически выделяет просрочку.

В ERP дополнительно доступен раздел «Казначейство» с отчётами по расчётам и платёжным календарём. Там удобно смотреть кредиторку в разрезе дат плановых оплат, чтобы не допустить кассовых разрывов.

Какой отчёт выбрать

ОСВ по счёту 60/62

Подходит бухгалтеру для сверки с учётом и поиска ошибок; требует понимания счетов и настройки группировок

Задолженность покупателей / поставщикам

Быстрый просмотр без настройки; детализация ограничена договорами

Задолженность по срокам долга

Лучший вариант для контроля просрочки; требует заполненных сроков оплаты в договорах

Ведомость расчётов с партнёрами (УТ/ERP)

Для управленческого учёта по заказам; не заменяет бухгалтерскую сверку

Акт сверки с контрагентом

Чтобы подтвердить задолженность перед контрагентом или проверить расхождения, сформируйте акт сверки. В 1С:Бухгалтерии: раздел «Покупки» или «Продажи» → «Акты сверки расчётов» → «Создать». Укажите контрагента, договор (или оставьте пустым для всех договоров) и период — программа заполнит документы автоматически.

Проверьте заполненную таблицу: иногда в акт попадают документы, которые контрагент не видит у себя (например, непроведённые у него отгрузки конца периода). После сверки акт можно распечатать в произвольной форме — подписанный обеими сторонами акт является документальным подтверждением долга.

Проверка корректности данных перед анализом

Прежде чем делать выводы по отчётам, убедитесь, что учёт не искажён. Типичные источники ошибок: задвоенные карточки контрагентов (один и тот же партнёр под двумя именами), незачтённые авансы, оплаты без привязки к документу отгрузки, ручные операции по счетам расчётов.

Используйте «Отчёты» → «Анализ субконто» по виду субконто «Контрагенты» — он покажет суммарное сальдо по каждому партнёру на всех счетах сразу, что помогает увидеть развёрнутое сальдо. Также полезна экспресс-проверка ведения учёта (в бухгалтерии — раздел «Отчёты» → «Экспресс-проверка»), которая находит типовые нарушения по расчётам.

Частые вопросы

Почему в отчёте по задолженности сумма не совпадает с ОСВ по 62 счёту?

Чаще всего дело в авансах: отчёт «Задолженность покупателей» показывает долг нетто с учётом авансов, а ОСВ показывает сальдо раздельно по субсчетам 62.01 и 62.02. Сложите дебетовое сальдо 62.01 и вычтите кредитовое 62.02 по контрагенту — суммы сойдутся. Также проверьте дубли карточек контрагента.

Как посмотреть только просроченную дебиторку?

Откройте «Задолженность покупателей по срокам долга» и в настройках задайте интервалы просрочки. Чтобы отчёт работал корректно, в договорах с покупателями должен быть указан срок оплаты. Без него вся задолженность попадёт в графу «не наступил срок» или в первый интервал.

Можно ли посмотреть задолженность по всем организациям сразу?

В большинстве отчётов отбор по организации можно очистить — тогда отчёт построится по всем организациям базы. В ОСВ для этого снимите флажок у поля «Организация» в настройках отбора. Учтите, что внутригрупповые расчёты между вашими организациями при этом тоже попадут в отчёт.

Что делать, если контрагент числится и в дебиторах, и в кредиторах?

Это развёрнутое сальдо по разным договорам или документам. Сначала проверьте, нет ли незачтённых авансов: часто помогает перепроведение документов расчётов или документ «Зачёт авансов». Если долги реально взаимные, оформляется взаимозачёт (в бухгалтерии — документ «Корректировка долга» с видом «Взаимозачёт»).

Как выгрузить список должников в Excel?

В любом сформированном отчёте нажмите «Файл» → «Сохранить» (или иконку сохранения) и выберите формат «Лист Excel». Перед выгрузкой сверните лишние уровни группировки кнопками уровней в шапке отчёта, чтобы в файле не было лишних итоговых строк.

Почему аванс поставщику не виден в отчёте по кредиторке?

Выданный аванс — это дебиторка, а не кредиторка, поэтому в отчёте «Задолженность поставщикам» он уменьшает долг перед поставщиком или показывается отдельной строкой с минусом. Смотрите сальдо по счёту 60.02 в ОСВ — там авансы видны явно по каждому поставщику.