Учет и Финансы · 12 мин
Что значит сторнировать документ в 1С и как это сделать правильно
Что значит сторнировать документ в 1С: отличие от удаления и корректировки, пошаговая инструкция сторнирования, проверка проводок и типичные ошибки пользователей.
Сторнировать документ в 1С — значит отменить его учётное действие, не удаляя сам документ из базы. Программа создаёт обратные (сторнирующие) проводки: суммы проходят с минусом, движения по регистрам аннулируются, а исходный документ остаётся в журнале для истории и аудита. Это стандартный способ исправить ошибку в закрытом периоде или отменить операцию, которую нельзя просто стереть.
Механизм пришёл из классической бухгалтерии, где зачёркивать записи в книгах запрещено — ошибку исправляют «красным сторно», то есть отрицательной записью. В 1С этот принцип автоматизирован: вы указываете, какой документ нужно отменить, а программа сама формирует сторнирующие движения с правильными счетами, субконто и суммами.
Важно понимать: сторнирование — это не единственный способ исправить документ. Иногда правильнее пометить документ на удаление, иногда — внести корректировку, а иногда сторно обязательно. Ниже разберём, когда какой вариант применять и как не нарушить учёт.
Что происходит в программе при сторнировании
Когда вы сторнируете документ, 1С создаёт записи, зеркальные исходным: по каждой проводке формируется такая же проводка, но с отрицательной суммой. Если документ делал движения по регистрам накопления или сведений (например, по остаткам товаров или взаиморасчётам), создаются обратные движения, которые «схлопывают» исходные до нуля.
Сам исходный документ при этом не удаляется и не меняется. Он остаётся проведённым, а рядом в учёте появляется сторнирующий документ или сторнирующие записи. В отчётах (оборотно-сальдовой ведомости, карточке счёта) вы увидите и исходную сумму, и отрицательную — вместе они дают ноль.
Дата сторнирующих записей обычно отличается от даты исходного документа: сторно относится к периоду, в котором обнаружена ошибка, либо к последнему дню периода исходного документа — это зависит от конфигурации и настроек. Это принципиально для отчётности: сторно влияет на тот период, в котором оно сделано.
Чем сторно отличается от удаления, отмены проведения и корректировки
У пользователей 1С есть четыре способа «отменить» документ, и выбор неправильного — частая причина расхождений в учёте. Отмена проведения просто снимает движения документа: проводки исчезают, документ остаётся как черновик. Пометка на удаление убирает документ из учёта полностью (после удаления помеченных объектов). Корректировка создаёт новый документ, который изменяет суммы исходного. Сторно — отменяет действие документа обратными записями, сохраняя оба документа в базе.
Сравнение вариантов
Подходит, если ошибка в текущем открытом периоде и никакие отчёты ещё не сданы. Ограничение: нельзя применять к закрытым периодам и к документам, на которые ссылаются другие операции.
Подходит для ошибочно созданных дублей и черновиков. Ограничение: недопустима для документов, попавших в сданную отчётность или обмен данными.
Подходит, когда нужно не отменить, а изменить сумму или состав операции (например, поставщик выставил исправленный счёт-фактуру).
Подходит для отмены операции в закрытом периоде, при возвратах прошлых периодов и когда нужно сохранить аудиторский след. Требует аккуратности с датой сторно.
Ключевой критерий выбора — состояние периода. Если месяц или квартал закрыт, отчётность сдана, а данные переданы в другие системы, удалять или перепроводить документы задним числом нельзя: это изменит уже зафиксированные итоги. В такой ситуации сторно — единственный корректный путь.
Когда сторнирование обязательно, а когда лишнее
Сторно обязательно, когда документ попал в закрытый период: сдана декларация, подписан акт сверки, выгружены данные в банк или в управленческую отчётность. Также сторно применяют при возврате товара от покупателя или поставщику за прошлый период, при отмене ошибочного начисления зарплаты, при исправлении неверно введённого прихода после инвентаризации.
Сторно не нужно, если ошибка обнаружена в тот же день или в текущем открытом периоде и документ ни на что не повлиял. Проще отменить проведение и исправить данные — так в базе не останется лишних записей, а отчёты будут чище. Сторнирование «на всякий случай» засоряет учёт парами взаимоисключающих проводок и затрудняет анализ оборотов.
Как выбрать действие
Как сторнировать документ: пошаговый порядок
Точные названия команд зависят от конфигурации (Бухгалтерия предприятия, Управление торговлей, ERP, ЗУП), но общая логика везде одинакова. В «1С:Бухгалтерии 8» сторно оформляется через документ «Операция, введённая вручную» с видом «Сторно документа» или через специальную команду в форме документа. В отраслевых решениях часто есть кнопка «Сторнировать» прямо в журнале.
- 1Откройте документ, который нужно сторнировать, и убедитесь, что он проведён
- 2Проверьте период документа: открыт он или закрыт, сдана ли отчётность
- 3Создайте сторнирующий документ: в Бухгалтерии — «Операции, введённые вручную» → «Сторно документа», в других конфигурациях — командой «Сторнировать» в форме документа или журнала
- 4Укажите дату сторно: дату обнаружения ошибки или последний день периода исходного документа — по правилам вашей учётной политики
- 5Проверьте сформированные проводки: суммы должны быть отрицательными, счета и субконто — совпадать с исходными
- 6Проведите сторнирующий документ и откройте оборотно-сальдовую ведомость: итог по счёту должен уменьшиться на сумму сторно
- 7При необходимости перепроведите зависимые документы (закрытие месяца, расчёт налогов) за период сторно
После проведения сторно обязательно проверьте связанные участки учёта. Если сторнирован приход товара, остатки на складе должны уменьшиться; если сторнирована реализация — закроется задолженность покупателя. В конфигурациях с последовательностями документов может потребоваться восстановление последовательности или повторное закрытие месяца.
Сторнирование в закрытом периоде
Если сторнируется документ из периода, по которому сдана отчётность, проводки формируются датой обнаружения ошибки. При этом может потребоваться подача уточнённой декларации — это вопрос уже не к 1С, а к бухгалтерской методологии. В программе важно одно: не меняйте дату сторно на закрытый период, если данные уже зафиксированы.
Сторнирование в зарплатных конфигурациях
В «1С:ЗУП» сторнирование начислений оформляется документом «Сторнирование начислений» или автоматически при вводе отсутствия за прошлый период. Программа пересчитывает НДФЛ и взносы, поэтому после сторно проверьте ведомости на выплату и отчёты по налогам — суммы к выплате и к перечислению изменятся.
Как проверить, что сторно сработало правильно
Главный признак корректного сторно — нулевой итог по паре «исходный документ + сторно». Откройте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам за период: обороты должны содержать и положительную, и отрицательную сумму, а конечное сальдо — соответствовать реальному положению дел.
Полезно сверить не только бухгалтерские счета, но и регистры: остатки товаров, взаиморасчёты с контрагентами, расчёты по зарплате. Если сторно сформировано вручную (не типовой командой), проверьте каждое субконто — ошибка в аналитике приведёт к «висящим» остаткам, которые всплывут при закрытии месяца или сверке.
Как проверить результат
Суммы отрицательные, счета и субконто совпадают с исходным документом
Суммы положительные, счета перевёрнуты или аналитика отличается
Итог по счёту уменьшился на сумму сторно, сальдо соответствует факту
Появились отрицательные остатки или неожиданные сальдо по субконто
Остаток уменьшился на сторнированное количество и сумму
Остаток ушёл в минус или не изменился
Регламентные операции выполняются без ошибок
Программа требует перепроведения документов или выдаёт ошибки последовательности
Типичные ошибки и риски при сторнировании
Самая распространённая ошибка — сторнирование не той датой. Если поставить сторно в закрытый период, изменятся уже сданные отчёты; если в слишком поздний период — исказится текущая отчётность. Второй частый промах — сторнирование документа, на который есть ссылки: например, сторнируется реализация, по которой уже оформлен возврат или оплата. В результате взаиморасчёты «разваливаются».
Опасно и ручное сторнирование через произвольную операцию без понимания регистров: проводки по бухгалтерскому учёту создадутся, а движения по налоговому учёту, НДС или складским регистрам — нет. Такие половинчатые сторно сложно найти и исправить. Всегда используйте типовые механизмы конфигурации, а ручные операции оставляйте для случаев, где типового инструмента нет.
Частые вопросы о сторнировании в 1С
Можно ли отменить само сторно?
Да. Сторнирующий документ — обычный документ, его можно отменить проведением или пометить на удаление, если период открыт. После этого действие исходного документа восстановится. Если период закрыт, потребуется сторно сторнирующего документа — по сути, повторная запись исходных сумм.
Чем сторно отличается от корректировки в 1С?
Сторно полностью отменяет действие документа: суммы уходят в ноль. Корректировка изменяет операцию — увеличивает или уменьшает суммы до правильных значений, но операция остаётся действующей. Если документ не должен был существовать — нужно сторно, если в нём ошиблась сумма — корректировка.
Почему после сторнирования в отчёте отрицательные суммы?
Это нормально: сторнирующие проводки всегда отражаются с минусом. В оборотах отчёта вы увидите исходную сумму и отрицательную — их сумма даёт ноль. Если отрицательное значение появилось в сальдо (остатке), это уже признак ошибки: проверьте аналитику и движения по регистрам.
Нужно ли сторнировать документ, если ошибка найдена в тот же день?
Нет. Если период открыт и документ не попал в отчётность, обмены и связанные операции, проще отменить проведение, исправить данные и провести заново. Сторно в этом случае только добавит лишние записи в учёт.
Как сторнировать документ, если кнопки «Сторнировать» нет?
В «1С:Бухгалтерии» создайте документ «Операция, введённая вручную» и выберите вид «Сторно документа», затем укажите исходный документ — проводки заполнятся автоматически. В других конфигурациях ищите команду в меню «Ещё» формы документа. Если типового механизма нет, обратитесь к администратору или внедрите доработку — полностью ручное сторно по всем регистрам делать рискованно.
Повлияет ли сторно на НДС и налоговую отчётность?
Да, если сторнируется документ, формирующий записи книги покупок или книги продаж. Программа создаст обратные записи по НДС, и это может потребовать уточнённой декларации за период исходного документа. Перед сторнированием таких операций согласуйте действия с бухгалтером, отвечающим за налоговый учёт.
Что важно запомнить
Сторнировать документ в 1С — значит отменить его проводки обратными записями с минусом, сохранив документ в базе. Применяйте сторно для закрытых периодов и операций, где нужна история исправлений; в открытом периоде проще отменить проведение. Всегда используйте типовые команды конфигурации, контролируйте дату сторно и проверяйте результат по оборотно-сальдовой ведомости и остаткам регистров.