Учет и Финансы · 10 мин
Вид движения денежных средств в 1С: что это и как с ним работать
Что такое вид движения денежных средств в 1С, зачем он нужен, где задаётся в документах и как исправить ошибки в отчёте о движении денежных средств.
Вид движения денежных средств — это аналитический признак в 1С, который отвечает на вопрос «почему деньги пришли или ушли»: оплата от покупателя, расчёт с поставщиком, выдача зарплаты, уплата налогов, получение кредита и так далее. Он не влияет на бухгалтерские проводки и не меняет сумму документа, но определяет, в какую строку отчёта о движении денежных средств (ОДДС) попадёт операция.
Без корректно заполненного вида движения отчёт ОДДС превращается в набор строк «Прочие поступления» и «Прочие платежи», по которым невозможно понять структуру денежных потоков. Руководитель видит итоговый остаток, но не понимает, сколько приносят продажи и сколько «съедают» аренда, налоги и кредиты. Именно поэтому настройка видов движения — один из первых шагов при постановке управленческого учёта денег.
В разных конфигурациях механизм реализован по-разному: в «1С:Управление нашей фирмой» и «1С:ERP» это полноценный справочник с группировкой по видам деятельности, в «1С:Бухгалтерии» — более компактный справочник, привязанный к статьям движения денежных средств. Ниже разберём, где искать эту аналитику, как её настроить и как исправить типичные ошибки.
Где в 1С хранится и как устроен справочник видов движения
В большинстве конфигураций справочник называется «Статьи движения денежных средств» или «Виды движения денежных средств» и находится в разделе «Компания», «Деньги» или «НСИ и администрирование». Каждый элемент справочника обычно привязан к виду деятельности по классификации МСФО: операционная, инвестиционная или финансовая. Именно эта привязка формирует три крупных блока отчёта ОДДС.
Операционная деятельность — это основной бизнес: поступления от покупателей, оплаты поставщикам, зарплата, аренда, налоги. Инвестиционная — покупка и продажа основных средств, вложения в ценные бумаги и доли. Финансовая — кредиты, займы, вклады учредителей, выплата дивидендов. Правильная привязка статьи к виду деятельности важнее, чем красивое название: от неё зависит, в какой раздел отчёта попадёт сумма.
Где указывается вид движения в документах
Вид движения заполняется в платёжных документах: «Поступление на расчётный счёт», «Списание с расчётного счёта», «Приходный кассовый ордер», «Расходный кассовый ордер», «Эквайринговая операция». В зависимости от конфигурации поле называется «Статья ДДС», «Статья движения денежных средств» или «Вид движения» и располагается на закладке расшифровки платежа.
Во многих конфигурациях статья подставляется автоматически по виду операции: для «Оплата от покупателя» — «Поступление от продаж», для «Возврат займа сотрудником» — соответствующая статья. Автоподстановку стоит проверить один раз на начальном этапе и при необходимости настроить соответствие видов операций статьям в настройках учёта — это избавит от ручного выбора в каждом документе.
- 1Откройте справочник статей движения денежных средств в разделе «Деньги» или «НСИ».
- 2Создайте элемент с понятным названием, например «Оплата поставщикам за товары».
- 3Укажите вид деятельности: операционная, инвестиционная или финансовая.
- 4Привяжите статью к нужным видам операций документов, если конфигурация это поддерживает.
- 5Проведите тестовый платёж и проверьте, в какую строку ОДДС попала сумма.
Как вид движения влияет на отчёт ОДДС
Отчёт о движении денежных средств строится прямым методом: каждый платёж попадает в строку, соответствующую его статье ДДС, а строки группируются по видам деятельности. Если статья в документе не заполнена, сумма уходит в «Прочие» либо в специальную строку нераспределённых платежей — зависит от конфигурации и настроек отчёта.
Из этого следует практическое правило: доля «прочих» строк — главный индикатор качества заполнения аналитики. Если в операционном разделе «Прочие платежи» составляют заметную часть расходов, значит, часть документов проведена без статьи или со статьёй-заглушкой. Такой отчёт нельзя использовать для анализа, пока документы не будут исправлены.
Как проверить результат
Незначительная доля, основные суммы распределены по осмысленным статьям
Прочие строки сопоставимы с основными или превышают их
Статья указана во всех приходных и расходных документах
Есть документы с пустой статьёй или статьёй «Прочее»
Кредит — в финансовой деятельности, оплата поставщику — в операционной
Платежи лежат не в своих разделах, итоги по разделам искажены
Типовой набор статей для небольшой компании
Не стоит создавать сотню статей «про запас»: чем длиннее список, тем чаще пользователи выбирают неподходящую статью или первую попавшуюся. Для небольшой компании обычно достаточно 10–20 статей, покрывающих реальные потоки. Детализацию стоит вводить только там, где по ней будут приниматься решения — например, разделять аренду офиса и аренду склада, если это разные центры затрат.
| Раздел отчёта | Примеры статей |
|---|---|
| Операционная деятельность | Поступления от покупателей, оплата поставщикам, зарплата, налоги и взносы, аренда, комиссии банка |
| Инвестиционная деятельность | Покупка оборудования, продажа основных средств, приобретение нематериальных активов |
| Финансовая деятельность | Получение и погашение кредитов, проценты по кредитам, займы учредителей, дивиденды |
Отдельного внимания заслуживают перемещения денег: перевод между своими счетами, снятие наличных, инкассация. Они не являются ни доходом, ни расходом и должны отражаться по специальным статьям внутренних перемещений, которые в отчёте сворачиваются и не искажают обороты. Если провести снятие наличных как «Прочий платёж», расходная часть отчёта будет завышена.
Частые ошибки и как их исправить
Самая распространённая проблема — документы прошлых периодов без статей или с неверными статьями. Исправляется это массово: откройте список платёжных документов за период, отберите документы с пустой или неподходящей статьёй (через отбор по полю или отчёт по нераспределённым платежам, если он есть в конфигурации) и перезаполните аналитику. В ряде конфигураций доступна групповая обработка изменения реквизитов.
Вторая типичная ошибка — дубли статей с похожими названиями: «Оплата поставщикам», «Оплата поставщику», «Расчёты с поставщиками». Из-за этого одна и та же хозяйственная операция размазывается по трём строкам отчёта. Решение — свести дубли к одной статье с помощью поиска и замены значений (в большинстве конфигураций есть штатная обработка «Поиск и замена значений») и запретить создание дублей регламентом.
Третья ошибка — неверная привязка к виду деятельности. Классический пример: проценты по кредиту отнесены к операционной деятельности. Отчёт при этом формально сходится, но разделы искажены: операционный поток занижен, финансовый завышен. Проверяйте привязку при создании каждой новой статьи.
Ограничения и когда нужна помощь специалиста
Самостоятельная настройка статей безопасна, пока вы работаете в пределах текущего открытого периода и не меняете проводки. Но есть ситуации, где лучше привлечь специалиста по 1С: массовое перезаполнение аналитики за закрытые периоды, доработка отчёта ОДДС под нестандартную методологию (например, платёжный календарь с план-фактом), объединение баз при реорганизации.
Помните, что отчёт ОДДС в управленческом учёте и отчёт о движении денежных средств в составе бухгалтерской отчётности — разные формы. Бухгалтерская форма строится по счетам учёта и утверждённым кодам строк, а статьи ДДС служат в первую очередь для управленческого анализа. Не пытайтесь «подогнать» одно под другое без понимания методологии.
FAQ: частые вопросы о видах движения денежных средств
Влияет ли вид движения денежных средств на бухгалтерские проводки?
Нет. Статья ДДС — это управленческая аналитика. Проводки формируются по виду операции, счетам учёта и договору, а вид движения используется только при построении отчётов о движении денег и платёжного календаря.
Что делать, если в отчёте ОДДС большая строка «Прочие платежи»?
Расшифруйте строку до документов (двойной клик или отчёт-расшифровка) и посмотрите, какие платежи туда попали. Обычно это документы без статьи или со статьёй-заглушкой. Заполните корректные статьи в найденных документах и пересформируйте отчёт.
Нужно ли создавать отдельную статью для каждого контрагента?
Нет. Статья описывает смысл платежа, а не контрагента. Разрез по контрагентам уже даёт сам документ. Создавайте отдельные статьи только для экономически разных потоков: например, «Оплата поставщикам за товары» и «Оплата поставщикам за услуги» — если по ним принимаются разные решения.
Как отразить перевод между своими расчётными счетами?
Используйте вид операции «Перевод на другой счёт» (или аналогичный в вашей конфигурации) и статью внутренних перемещений. Такие операции не должны попадать в поступления или платежи отчёта — иначе обороты будут завышены на сумму переводов.
Можно ли изменить статью в документе прошлого месяца?
Технически — да, если период не закрыт для редактирования. Но сначала убедитесь, что по этому периоду не сданы отчёты и не зафиксированы управленческие итоги. Изменение аналитики не трогает проводки, однако меняет управленческий отчёт задним числом.
Чем статья ДДС отличается от статьи затрат?
Статья затрат отвечает на вопрос «на что потратили» и влияет на себестоимость и финансовый результат, а статья ДДС — «каким денежным потоком это было». Один платёж может иметь обе аналитики: например, оплата аренды — это статья затрат «Аренда» и статья ДДС «Арендные платежи» одновременно.
Что важно запомнить
Вид движения денежных средств — управленческая аналитика, раскладывающая платежи по строкам отчёта ОДДС. Держите список статей коротким и осмысленным, привязывайте их к правильному виду деятельности, оформляйте перемещения между своими счетами отдельно и регулярно проверяйте долю «прочих» строк — она показывает качество заполнения.