Учет и Финансы · 10 мин
Что такое счет расчетов в 1С и как с ним работать
Что такое счет расчетов в 1С, какие счета используются для расчетов с контрагентами, как настроить счета учета и проверить корректность взаиморасчетов.
Счет расчетов в 1С — это бухгалтерский счет, на котором программа фиксирует взаиморасчеты с контрагентами: покупателями, поставщиками, подрядчиками, банками и бюджетом. В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия, 1С:Управление нашей фирмой, 1С:ERP) расчеты ведутся на счетах 60, 62, 66, 67, 76 и связанных с ними субсчетах. Каждый документ поступления, реализации или оплаты автоматически формирует проводки по этим счетам, и от корректности их заполнения зависит достоверность задолженности в отчетах.
Термин «счет расчетов» в контексте 1С используется в двух смыслах. Первый — бухгалтерский счет учета расчетов (например, 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»). Второй — реквизит «Счета расчетов» в документах и договорах, который определяет, по каким счетам документ сформирует проводки. Путаница между этими понятиями — частая причина ошибок у начинающих пользователей.
Ниже разберем, какие счета расчетов существуют в 1С, как программа выбирает их автоматически, как настроить счета для договора и как проверить, что взаиморасчеты отражены корректно.
Какие счета расчетов используются в 1С
План счетов в типовых конфигурациях 1С соответствует Плану счетов бухгалтерского учета, утвержденному приказом Минфина. Для расчетов с контрагентами задействуются несколько групп счетов, каждая со своим назначением.
| Счет | Назначение | Типичные субсчета |
|---|---|---|
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 60.01 — расчеты, 60.02 — авансы выданные |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 62.01 — расчеты, 62.02 — авансы полученные |
| 66 | Краткосрочные кредиты и займы | 66.01, 66.03 — расчеты по кредитам и займам |
| 67 | Долгосрочные кредиты и займы | 67.01, 67.03 |
| 76 | Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами | 76.05, 76.06, 76.09 и др. |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 71.01 |
Аналитика на счетах расчетов ведется по субконто «Контрагенты», «Договоры», а для некоторых счетов — дополнительно по «Документам расчетов с контрагентами». Именно третий вид субконто позволяет программе автоматически зачитывать авансы и строить акты сверки по конкретным документам.
Как программа выбирает счет расчетов автоматически
При проведении документа 1С определяет счета расчетов по цепочке приоритетов. Если пользователь указал счета вручную в документе — используются они. Если нет — программа ищет счета в договоре с контрагентом, затем в настройках счетов учета расчетов с контрагентами, а при отсутствии и этих настроек применяет счета по умолчанию из общих параметров учетной политики.
В 1С:Бухгалтерии счета расчетов указываются на закладке «Расчеты» в документах поступления и реализации. Там обычно три поля: счет расчетов, счет авансов и (для расчетов с покупателями) счет учета доходов. По умолчанию подставляются 60.01/60.02 для поставщиков и 62.01/62.02 для покупателей.
В конфигурациях линейки «Управление торговлей» и «ERP» логика похожая, но взаиморасчеты дополнительно детализируются в оперативных регистрах, а бухгалтерские счета формируются при отражении в регламентированном учете. Поэтому расхождение между оперативной задолженностью и данными бухгалтерских счетов в таких конфигурациях — штатная ситуация до выполнения регламентных операций.
Настройка счетов расчетов в договоре и документе
Для большинства контрагентов ничего настраивать не нужно: типовые счета подставляются автоматически. Ручная настройка требуется в случаях, когда расчеты нужно вести обособленно — например, расчеты с комитентом, расчеты по претензиям, расчеты с филиалом или расчеты в валюте по специальному договору.
- 1Откройте карточку договора с контрагентом и проверьте вид договора (с поставщиком, с покупателем, прочее) — от него зависит набор доступных счетов.
- 2В документе поступления или реализации перейдите на закладку «Расчеты» (или аналогичную) и посмотрите подставленные счета.
- 3При необходимости измените счет расчетов и счет авансов на нужные, например 76.05 для прочего контрагента.
- 4Проведите документ и откройте его движения (кнопка «Дт/Кт» или «Показать проводки»), чтобы убедиться, что проводки сформированы по выбранным счетам.
- 5Проверьте задолженность через ОСВ по счету с отбором по контрагенту.
Если счета расчетов нужно изменить массово для группы договоров, удобнее использовать обработку группового изменения реквизитов, но перед этим обязательно сделайте резервную копию базы и проверьте результат на одном договоре.
Зачет авансов и документы расчетов
Ключевая механика счетов расчетов — автоматический зачет авансов. Когда поступает оплата от покупателя, программа относит её на счет 62.02. При проведении реализации аванс зачитывается проводкой Дт 62.02 Кт 62.01, и задолженность переносится на счет расчетов. Аналогично работают 60.02 и 60.01 у поставщиков.
Способ зачета авансов задается в документе: «Автоматически», «По документу» или «Не зачитывать». Режим «По документу» требует явно указать, какой аванс зачитывается, и используется, когда с контрагентом несколько параллельных договоров или заказов. Неправильный выбор режима — типичная причина «зависших» авансов, когда по 62.02 висит оплата, а по 62.01 числится долг у того же покупателя.
Проверить корректность зачета можно отчетом «Анализ субконто» по контрагенту с группировкой по договорам и документам расчетов: одновременное сальдо на 62.01 и 62.02 по одному договору обычно означает, что аванс не зачтен.
Как проверить результат
Развернутое сальдо по дебету и кредиту соответствует реальным долгам и авансам
Один контрагент числится одновременно дебитором и кредитором по одному договору без оснований
Совпадает с данными контрагента и с сальдо по счетам 60/62
Расхождения по документам, непроведенные или дублирующиеся оплаты
Есть проводка зачета аванса Дт 62.02 Кт 62.01 при наличии предоплаты
Зачета нет, хотя аванс был — проверьте режим зачета в документе
Типичные ошибки при работе со счетами расчетов
Большинство проблем с расчетами в 1С возникает не из-за самих счетов, а из-за нарушения порядка ввода документов и дублирования аналитики. Ниже — ошибки, которые встречаются чаще всего.
Отдельная проблема — расчеты в валюте. Для валютных договоров счета расчетов те же (60.11, 60.21, 62.11, 62.21 и т.п. в зависимости от релиза), но переоценка выполняется регламентной операцией закрытия месяца. Если курсовые разницы не формируются, проверьте, что у договора корректно указана валюта расчетов и что операция «Переоценка валютных средств» не отменена.
Перед сверкой с контрагентом полезно сначала сформировать «Анализ субконто» по этому контрагенту за весь период с разворотом по документам: большинство расхождений в актах сверки объясняются непроведенными платежками или оплатой, привязанной не к тому договору, и видны именно в этом отчете.
Чем счет расчетов отличается от расчетного счета
Эти термины регулярно путают. Расчетный счет — это банковский счет организации, в 1С он хранится в справочнике «Банковские счета» и учитывается на счете 51. Счет расчетов — бухгалтерский счет взаиморасчетов с контрагентом. В документе «Поступление на расчетный счет» оба понятия встречаются одновременно: дебетуется счет 51 (деньги пришли на расчетный счет в банке), а кредитуется счет расчетов 62.02 (возник аванс покупателя).
При заполнении платежных документов важно проверять оба реквизита: правильный банковский счет организации и правильные счета расчетов с контрагентом. Ошибка в первом искажает банковскую выписку, ошибка во втором — взаиморасчеты.
Что важно запомнить
Счет расчетов в 1С — это счет учета взаиморасчетов (60, 62, 66, 76 и др.), который программа подставляет автоматически из договора и настроек документа. Контролируйте режим зачета авансов, не плодите дубли контрагентов и договоров, а корректность расчетов проверяйте через ОСВ по счету и анализ субконто до закрытия периода.
Часто задаваемые вопросы
Где в 1С:Бухгалтерии посмотреть счета расчетов по конкретному контрагенту?
Откройте любой документ с этим контрагентом и перейдите на закладку «Расчеты» — там видны счета расчетов и авансов. Также можно сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счетам 60 или 62 с отбором по контрагенту: по субсчетам будет видно, на каких счетах ведутся расчеты и авансы.
Почему аванс не зачелся автоматически при проведении реализации?
Чаще всего причины три: в документе реализации выбран режим зачета «Не зачитывать» или «По документу» без указания оплаты; реализация проведена по другому договору, чем оплата; оплата и реализация разнесены на разные карточки контрагента-дубликата. Проверьте эти три момента, затем перепроведите реализацию.
Можно ли изменить счет расчетов в уже проведенном документе?
Да, если период не закрыт: откройте документ, измените счета на закладке «Расчеты» и перепроведите. Если период закрыт, изменение затронет регламентированную отчетность, поэтому корректировку выполняют документом «Операция, введенная вручную» текущей датой либо после согласования с главным бухгалтером.
Что делать, если по одному контрагенту числится и дебиторская, и кредиторская задолженность?
Если долги возникли по разным договорам — это нормально, сальдо сворачивается только при взаимозачете. Если по одному договору на 62.01 долг, а на 62.02 незачтенный аванс — выполните зачет: перепроведите реализацию с режимом «Автоматически» или оформите документ «Корректировка долга» (взаимозачет).
Чем отличаются счета 60.01 и 60.02 и когда какой используется?
60.01 — текущие расчеты с поставщиком: сюда попадает задолженность за полученные товары и услуги. 60.02 — авансы, выданные поставщику до отгрузки. Разделение нужно для корректного баланса: авансы показываются в составе дебиторской задолженности, а не как уменьшение кредиторской.
Нужно ли настраивать счета расчетов для каждого нового контрагента?
Нет. Для стандартных договоров с поставщиками и покупателями типовые счета (60.01/60.02, 62.01/62.02) подставляются автоматически. Индивидуальная настройка требуется только для нестандартных схем: расчеты с комитентами, прочие дебиторы и кредиторы, обособленный учет по отдельным проектам.