Учет и Финансы · 12 мин
Эквайринговая операция в 1С 8: что это и как с ней работать
Что такое эквайринговая операция в 1С 8, какие документы использовать, как настроить эквайринг, отразить оплату картой и проверить зачисление средств на счёт.
Эквайринговая операция в 1С 8 — это отражение в учёте оплаты покупателем банковской картой через платёжный терминал или интернет-эквайринг. Проведение такой операции фиксирует факт оплаты, формирует задолженность банка-эквайера перед организацией и позволяет контролировать, когда деньги фактически поступят на расчётный счёт за вычетом комиссии банка.
Ключевая особенность эквайринга в том, что деньги от покупателя не попадают на расчётный счёт мгновенно. Сначала банк-эквайер принимает платёж, затем — обычно в течение одного-трёх рабочих дней — перечисляет средства организации, удерживая комиссию. Поэтому в 1С операция отражается в два этапа: оплата картой и зачисление на счёт.
В типовых конфигурациях («Управление торговлей», «Розница», «Комплексная автоматизация», «ERP», «Бухгалтерия предприятия») для этого предусмотрены отдельные документы и механизмы. Ниже разберём, как настроить эквайринг, какие документы использовать в разных конфигурациях и как проверить корректность учёта.
Что такое эквайринговая операция и как она отражается в учёте
Эквайринг — это услуга банка по приёму платежей по банковским картам. С точки зрения бухгалтерского и управленческого учёта в 1С эквайринговая операция состоит из двух хозяйственных событий: реализация оплачена картой (возникает дебиторская задолженность банка-эквайера) и банк перечислил деньги на расчётный счёт (задолженность погашена, удержана комиссия).
В «1С:Бухгалтерии 8» для первого этапа используется документ «Операция по платёжной карте» (вид операции «Оплата от покупателя»), который формирует проводку по дебету счёта 57.03 «Продажи по платёжным картам» в корреспонденции со счётом 62. Зачисление денег оформляется документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам», при этом комиссия банка относится на расходы (счёт 91.02).
В «Управлении торговлей 11», «Комплексной автоматизации» и «ERP» применяется документ «Операция по платёжной карте» либо оплата регистрируется прямо в документе реализации через механизм эквайринговых операций. В «Рознице» оплата картой фиксируется в чеке ККМ, а сводный учёт ведётся через отчёты о розничных продажах.
Настройка эквайринга перед началом работы
Прежде чем проводить эквайринговые операции, нужно выполнить первоначальную настройку. В «1С:Бухгалтерии» в карточке организации или в разделе «Банк и касса» указывается договор с банком-эквайером: банк выбирается из справочника контрагентов, создаётся договор с соответствующим видом, при необходимости указывается процент комиссии. Если комиссия задана в договоре, программа при зачислении денег автоматически рассчитает сумму расходов.
В «Управлении торговли» и «ERP» настройка выполняется в разделе «Казначейство» (или «Продажи»): создаётся эквайринговый терминал в одноимённом справочнике, где указываются организация, банк-эквайер, договор эквайринга и касса ККМ, к которой привязан терминал. Для интернет-эквайринга заводится отдельный терминал с соответствующим типом.
Если терминал подключается напрямую к компьютеру кассира, дополнительно настраивается подключаемое оборудование: устанавливается драйвер эквайрингового терминала (обычно поставляется банком или интегратором), в 1С добавляется оборудование типа «Эквайринговый терминал» и проверяется связь тестовой операцией. Без драйвера оплату придётся вводить вручную по данным слип-чека.
- 1Создайте контрагента-банк и договор эквайринга с указанием комиссии
- 2Заведите эквайринговый терминал и привяжите его к организации и кассе
- 3При прямом подключении установите драйвер терминала и добавьте оборудование в настройках
- 4Проведите тестовую оплату на небольшую сумму и сверьте её с выпиской банка
Как провести оплату картой: основные сценарии
Оплата при оптовой продаже
При продаже контрагенту с оплатой картой создайте документ «Операция по платёжной карте» (в Бухгалтерии — «Оплата от покупателя»). Заполните контрагента-покупателя, сумму, договор эквайринга и основание — счёт или реализацию. При проведении документ зафиксирует задолженность банка-эквайера и погасит задолженность покупателя. Если оплата проходит через подключённый терминал, сумма передаётся на него автоматически, и после успешной авторизации документ проводится.
Розничная продажа через РМК
В «Рознице» и в РМК «Управления торговлей» кассир в чеке выбирает форму оплаты «Платёжная карта», вводит сумму (или она подставляется автоматически), и программа отправляет команду на терминал. После подтверждения оплаты чек закрывается, а данные об эквайринговых операциях накапливаются в течение дня и попадают в сводные документы при закрытии смены.
Возврат оплаты покупателю
Возврат оформляется отдельной операцией: в Бухгалтерии — документом «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат покупателю», в торговых конфигурациях — возвратом на основании документа продажи с указанием оплаты картой. Возврат должен выполняться на ту же карту, с которой была оплата, — это требование правил платёжных систем. Деньги при возврате банк списывает с расчётного счёта организации, что отражается соответствующим документом списания.
Зачисление денег от банка и учёт комиссии
Когда банк-эквайер перечисляет выручку, в 1С оформляется поступление на расчётный счёт. В «1С:Бухгалтерии» это документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам»: указывается общая сумма продаж по картам за период, и если в договоре задан процент, программа сама рассчитает комиссию и отнесёт её на прочие расходы. Проводки: Дт 51 Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 Кт 57.03 на комиссию.
Удобная практика — оформлять зачисление не по каждой операции, а сводно за день (или за период сверки по реестру банка). Реестр операций банк обычно предоставляет в личном кабинете эквайринга; по нему удобно сверять, что сумма документов оплаты в 1С совпадает с суммой, принятой банком.
В «Управлении торговли» и «ERP» зачисление оформляется документом «Поступление безналичных денежных средств» с операцией поступления от эквайера, где распределение по эквайринговым операциям можно выполнить автоматическим подбором. Комиссия при этом отражается отдельной строкой или отдельным документом в зависимости от настроек договора.
Как проверить результат
Дебетовый оборот равен сумме оплат картой, счёт закрывается зачислениями без зависшего остатка
Накапливается остаток, которому нет подтверждения в реестре банка
Сумма зачисления + комиссия = сумма оплат за период
Расхождения без объяснения, пропущенные или задвоенные документы
Комиссия рассчитана по ставке договора и попала на 91.02
Комиссия вообще не отражена или сумма не сходится с тарифом
Типичные ошибки при учёте эквайринговых операций
Самая распространённая ошибка — отражение оплаты картой сразу как поступление на расчётный счёт в день продажи. Это искажает учёт: деньги фактически приходят позже, а комиссия «теряется». Правильная схема всегда проходит через транзитный счёт (57.03 в Бухгалтерии, расчёты с эквайером в торговых конфигурациях).
Вторая частая проблема — дублирование документов при загрузке выписок. Если оплата картой уже оформлена документом «Операция по платёжной карте», а затем из клиент-банка загружается зачисление, важно использовать правильный вид операции поступления (от продаж по платёжным картам), а не «Оплата от покупателя», иначе задолженность покупателя будет погашена дважды.
Третья группа ошибок связана с возвратами: оформление возврата без ссылки на исходную продажу, возврат наличными вместо возврата на карту, отсутствие отражения сторнирования комиссии, если банк её возвращает. Каждый возврат должен быть привязан к первичной операции, чтобы реестр банка и учёт совпадали.
Особенности и ограничения
Учтите, что механика документов заметно различается между конфигурациями и даже релизами: в старых редакциях «Управления торговли 10.3» используется документ «Оплата от покупателя платёжной картой», в Бухгалтерии 3.0 — «Операция по платёжной карте», в Рознице 2/3 оплата живёт внутри чека ККМ. Перед настройкой уточните состав документов именно вашей версии через синтакс-помощник или раздел продаж.
Интернет-эквайринг и оплата по QR-коду (СБП) учитываются по той же логике — через расчёты с банком-эквайером, — но комиссии и сроки зачисления отличаются, поэтому для каждого способа приёма заводите отдельный договор или терминал. Это упростит сверку и аналитику по каналам продаж.
Если касса работает в автономном режиме (терминал не подключён к 1С), кассир пробивает оплату на самом терминале, а в программе лишь отмечает форму оплаты картой. В этом случае критически важна ежедневная сверка Z-отчёта терминала с суммой оплат картой в отчёте о розничных продажах — расхождение означает либо ошибку кассира, либо неуспешную операцию.
Как выбрать порядок учёта под свою задачу
Как выбрать действие
Независимо от выбранного сценария базовый контроль одинаков: сумма оплат по картам за период должна равняться сумме зачислений плюс комиссия, а транзитный счёт расчётов с эквайером не должен накапливать необъяснённый остаток. Регулярная сверка — еженедельная или ежемесячная — позволяет поймать ошибку в тот период, когда её ещё легко исправить.
Что важно запомнить
Эквайринговая операция в 1С 8 отражается в два этапа: оплата картой (задолженность банка-эквайера) и зачисление на расчётный счёт за вычетом комиссии. Настройте договор эквайринга и терминал, используйте корректные виды операций при загрузке выписок и регулярно сверяйте учёт с реестром банка.
Частые вопросы
Чем эквайринговая операция отличается от обычной оплаты на расчётный счёт?
При обычной безналичной оплате деньги поступают напрямую от покупателя. При эквайринге платит покупатель картой, но деньги организации перечисляет банк-эквайер с задержкой и за вычетом комиссии, поэтому в учёте нужен промежуточный этап — расчёты с эквайером.
Какой счёт использовать для эквайринга в 1С:Бухгалтерии?
Используется счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам»: по дебету — оплаты покупателей картой, по кредиту — зачисления от банка и комиссия. Документы «Операция по платёжной карте» и «Поступление на расчётный счёт» с нужным видом операции формируют эти проводки автоматически.
Как отразить комиссию банка за эквайринг?
Если в договоре эквайринга указан процент комиссии, то при проведении поступления на расчётный счёт программа рассчитает её сама и отнесёт на прочие расходы (проводка Дт 91.02 Кт 57.03). Если комиссия списывается банком отдельно, её отражают документом списания с расчётного счёта как услуги банка.
Что делать, если сумма зачисления не совпадает с суммой оплат?
Сначала проверьте, не удержана ли разница как комиссия. Затем сверьтесь с реестром операций в личном кабинете банка: возможны отложенные зачисления, отклонённые операции или частичное перечисление за границей периода. Не «подгоняйте» документ — найдите конкретную операцию, создавшую расхождение.
Нужно ли пробивать кассовый чек при оплате картой?
Да. Оплата картой не отменяет обязанности применения ККТ: чек пробивается с признаком способа расчёта «безналичными». Эквайринговый слип-чек терминала не заменяет кассовый чек — это разные документы.
Как оформить возврат покупателю, оплатившему картой?
Оформите документ возврата на основании исходной продажи с указанием оплаты картой: в Бухгалтерии это «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат покупателю». Возврат выполняется на ту же карту, а списание денег банком отражается по выписке. Возврат наличными за карточную оплату недопустим.