Учет и Финансы · 10 мин
Как выставить счет в Беларусь из 1С
Как выставить счет покупателю из Беларуси в 1С: настройка договора, валюта, НДС 0% по ЕАЭС, счет-фактура и подтверждающие документы для экспорта.
Отгрузка товаров покупателю из Беларуси в 1С оформляется как экспорт в страну ЕАЭС. Это значит, что применяется ставка НДС 0%, но её нужно подтвердить пакетом документов, а сам счет покупателю можно выставить как в рублях, так и в иностранной валюте — по договоренности сторон. Ошибки в настройке договора или ставки НДС приводят к доначислению налога и лишней работе бухгалтера, поэтому важно сразу корректно заполнить карточку контрагента, договор и документ реализации.
Ниже разобран порядок действий для типовых конфигураций: 1С:Бухгалтерия 8 (ред. 3.0) и 1С:Управление торговлей / Комплексная автоматизация / ERP. Названия команд могут немного отличаться в зависимости от релиза, но логика везде одинаковая: контрагент → договор → счет покупателю → реализация → счет-фактура с кодом вида операции экспорта.
Отдельный нюанс — валюта расчетов. Многие российские компании выставляют белорусским партнерам счета в российских рублях или в белорусских рублях, реже — в долларах или евро. От выбранной валюты зависит настройка договора и то, как программа будет считать курсовые разницы.
Что подготовить перед выставлением счета
До создания документа проверьте, что в базе есть корректные исходные данные. Понадобятся: полное наименование белорусского покупателя, его УНП (учетный номер плательщика — аналог российского ИНН), юридический адрес, банковские реквизиты, если оплата пойдет в валюте, и реквизиты вашего валютного счета, если счет выставляется не в российских рублях.
Уточните у покупателя, в какой валюте он готов платить и в какой валюте должен быть выставлен счет. Это принципиально: в 1С валюта документа наследуется из договора, и поменять её в уже созданном счете без правки договора не получится. Также заранее договоритесь о моменте перехода права собственности и условиях поставки (Инкотермс), потому что от этого зависит дата признания выручки и состав подтверждающих документов по НДС.
Настройка контрагента и договора
Откройте справочник «Контрагенты» и создайте новый элемент. В поле страны регистрации укажите «Беларусь» — после этого программа перестроит поля реквизитов: вместо ИНН/КПП появится поле для УНП. Введите учетный номер плательщика, наименование и адрес. Если контрагент уже есть в базе, проверьте, что страна указана верно — от этого зависит автоматическое определение операции как экспорта в ЕАЭС.
Далее создайте договор с видом «С покупателем». Ключевые поля: валюта расчетов и порядок расчетов. Если счет выставляется в валюте, выберите валюту договора (например, USD, EUR или BYN) и укажите, в какой валюте будут приниматься оплаты — обычно оплата в той же валюте либо в рублях по курсу. Для корректной работы курсов валют убедитесь, что в программе включена загрузка курсов ЦБ.
- 1Создайте контрагента, укажите страну регистрации «Беларусь» и УНП
- 2Создайте договор «С покупателем» с нужной валютой расчетов
- 3Проверьте, что курсы валют загружены на дату счета
- 4Выставьте счет покупателю из раздела «Продажи»
- 5После отгрузки оформите реализацию со ставкой НДС 0%
Выставление счета покупателю
Перейдите в раздел «Продажи» → «Счета покупателям» (в УТ/ERP — «Продажи» → «Счета на оплату» либо документ создается на основании заказа). Создайте новый документ, выберите контрагента и договор — валюта и условия подтянутся автоматически. Заполните табличную часть: номенклатуру, количество и цены.
В колонке «% НДС» для экспортной отгрузки в ЕАЭС укажите ставку «НДС 0%». Не путайте её со ставкой «Без НДС»: «Без НДС» применяется для необлагаемых операций внутри страны и не дает права на вычет входного налога по экспортной партии, а «НДС 0%» — это именно экспортная ставка, требующая подтверждения. Если в счете оставить «Без НДС», при реализации придется исправлять ставку вручную и есть риск искажения декларации.
Проверьте печатную форму: в счете должны корректно отображаться валюта, сумма прописью, реквизиты вашего банка и покупателя. Если оплата в валюте, убедитесь, что в карточке организации выбран валютный банковский счет, иначе в печатную форму попадет рублевый счет и покупатель не сможет корректно оплатить.
Оформление реализации и счета-фактуры
После отгрузки товара создайте документ «Реализация (акты, накладные)» на основании счета или заказа. Вид операции — «Товары». Программа подтянет ставку НДС 0% из счета; если отгрузка оформляется без счета, установите ставку вручную в каждой строке табличной части. Дата документа — дата фактической отгрузки по товаросопроводительным документам.
Затем сформируйте счет-фактуру кнопкой «Выписать счет-фактуру». Для экспорта в ЕАЭС в счете-фактуре важно: в строках с грузоотправителем и грузополучателем могут указываться белорусские реквизиты, в графе валюты — код и наименование валюты документа. В книге продаж такая операция отражается с кодом вида операции экспорта. Если ставка 0% еще не подтверждена документами, программа в 1С:Бухгалтерии отразит операцию в разделе неподтвержденных операций — это нормально до получения заявления от покупателя.
Подтверждение ставки НДС 0% по ЕАЭС
Для подтверждения нулевой ставки в налоговую инспекцию подается пакет: заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (его оформляет покупатель в своей налоговой и передает вам с отметкой), договор, транспортные и товаросопроводительные документы. Срок подтверждения — 180 календарных дней с даты отгрузки.
В 1С:Бухгалтерии 3.0 для этого есть документ «Подтверждение нулевой ставки НДС» (раздел «Операции» → «НДС»). Создайте его, укажите реализацию и статус — подтверждена ставка или нет. После проведения программа корректно сформирует разделы декларации по НДС: подтвержденный экспорт попадает в раздел 4, неподтвержденный — в раздел 6 с начислением налога. Документы по заявлению о ввозе храните вместе с комплектом — сейчас заявления чаще передаются в электронном виде через операторов ЭДО или по каналам межведомственного обмена налоговых служб двух стран.
Как проверить результат
Везде стоит «НДС 0%»
Стоит «Без НДС» или 20%
Операция с кодом экспорта в ЕАЭС, сумма в рублях по курсу ЦБ
Операции нет или она попала в обычный раздел с НДС
Экспорт в разделе 4 после подтверждения
Сумма висит в разделе 6 с начисленным налогом
Получено от покупателя с отметкой налоговой РБ
Прошло более 180 дней, заявления нет
Оплата и курсовые разницы
Когда покупатель оплатит счет, зарегистрируйте поступление через «Поступление на расчетный счет». Если договор валютный, программа пересчитает сумму в рубли по курсу ЦБ на дату оплаты и автоматически рассчитает курсовую разницу по сравнению с рублевой оценкой отгрузки. Эти суммы попадают в прочие доходы или расходы — проверять их корректность стоит через оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 с детализацией по договору.
Если расчеты ведутся в российских рублях, курсовых разниц не возникает, и учет ничем не отличается от отгрузки российскому покупателю — за исключением ставки НДС и пакета подтверждающих документов. Именно поэтому многие компании предпочитают рублевые договоры с белорусскими партнерами: это упрощает и учет, и валютный контроль со стороны банка.
Как выбрать действие
Частые вопросы
Можно ли выставить счет белорусскому покупателю в белорусских рублях?
Да, если курс BYN загружается в вашу базу (в типовых конфигурациях курс белорусского рубля к российскому доступен через загрузку курсов ЦБ РФ). Создайте договор с валютой BYN, и программа будет пересчитывать суммы автоматически. На практике чаще используют российские рубли или доллары — это упрощает банковский валютный контроль.
Нужна ли таможенная декларация при отгрузке в Беларусь?
Нет. Беларусь входит в ЕАЭС, таможенная граница между странами отсутствует, поэтому декларация на товары не оформляется. Вместо неё для подтверждения НДС 0% используется заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, которое оформляет покупатель.
Что делать, если в счете ошибочно поставили «Без НДС» вместо «НДС 0%»?
Если реализация еще не проведена — просто исправьте ставку в счете. Если реализация уже проведена в текущем квартале, исправьте ставку в реализации и счете-фактуре и перепроведите регламентные операции по НДС. Если квартал закрыт и декларация сдана, потребуется корректировка прошлого периода и уточненная декларация — в этом случае лучше действовать совместно с бухгалтером, ведущим налоговый учет.
Какой срок дается на подтверждение ставки 0% при экспорте в Беларусь?
180 календарных дней с даты отгрузки. Если за это время пакет документов не собран, НДС начисляется по обычной ставке (20% или 10% в зависимости от товара) с уплатой пеней. После получения заявления о ввозе налог можно принять к вычету, подав уточненную декларацию.
Нужно ли выставлять УПД вместо накладной и счета-фактуры?
Не обязательно, но удобно. В 1С при проведении реализации можно сформировать универсальный передаточный документ, который объединяет товарную накладную и счет-фактуру. Для белорусского покупателя УПД принимается так же, как и отдельные документы, — главное, чтобы были корректно заполнены валюта и реквизиты сторон.
Что важно запомнить
Счет в Беларусь выставляется через стандартный документ «Счет покупателю»: ключевое — правильно заполненные контрагент (страна Беларусь, УНП), договор с нужной валютой и ставка «НДС 0%». Реализация и счет-фактура оформляются как экспорт в ЕАЭС, а нулевая ставка подтверждается заявлением о ввозе от покупателя в течение 180 дней.