Как выставить счет без НДС в 1С

Выставить счет без НДС в 1С можно двумя способами: указать в документе ставку «Без НДС» либо работать в базе, где организация изначально настроена на режим без НДС (например, УСН). В обоих случаях программа корректно сформирует счет на оплату, а при необходимости — счет-фактуру с пометкой «Без налога (НДС)».

Ошибки в этой операции дорого обходятся: если плательщик НДС по ошибке выставит документ без налога, он недоначислит НДС и получит доначисления при проверке. Если же неплательщик случайно укажет ставку 20%, у покупателя возникнут ложные ожидания по вычету, а у продавца — обязанность уплатить налог. Поэтому перед выставлением счета важно понять, на каком налоговом режиме работает ваша организация и какие документы вы обязаны оформлять.

Ниже разобраны конкретные действия в типовых конфигурациях 1С: Бухгалтерия 8 и 1С: Управление нашей фирмой, настройки учетной политики, особенности печатных форм и проверка результата.

Когда счет выставляется без НДС

Право не начислять НДС возникает в нескольких ситуациях. Самая распространенная — организация или ИП применяет специальный налоговый режим: УСН, патент, ЕСХН (с освобождением) или АУСН. Такие продавцы не являются плательщиками НДС и выставляют документы с пометкой «Без налога (НДС)».

Второй случай — плательщик НДС реализует операции, не облагаемые налогом по статье 149 НК РФ (например, отдельные медицинские, образовательные услуги, продажа долей в уставном капитале). Здесь в документах указывается ставка «Без НДС», а в счете-фактуре (если он оформляется) — соответствующая отметка.

Третья ситуация — получение освобождения по статье 145 НК РФ при небольшой выручке. Порядок оформления документов аналогичен операциям по статье 149. Важно не путать ставку «Без НДС» со ставкой 0%: нулевая ставка применяется, например, при экспорте и требует подтверждения документами, а «Без НДС» означает, что операция вообще не облагается.

Проверка учетной политики перед выставлением счета

Прежде чем оформлять документы, убедитесь, что в базе правильно указана система налогообложения организации. В 1С: Бухгалтерия 8 откройте раздел «Главное» → «Налоги и отчеты» (или «Настройки налогов и отчетов») и проверьте поле «Система налогообложения». Если выбрана «Упрощенная», программа по умолчанию не будет начислять НДС в документах продажи.

Если организация на общей системе, но отдельные операции не облагаются, систему налогообложения менять не нужно — ставка «Без НДС» устанавливается вручную в каждом документе или через настройку номенклатуры. Для освобождения по статье 145 дополнительно проверьте соответствующую настройку в параметрах учета НДС.

В 1С: Управление нашей фирмой (УНФ) режим задается в карточке организации: раздел «Компания» → «Организации» → вкладка с налогами. От этого выбора зависит, какие ставки программа подставляет в счета и акты автоматически.

Как выставить счет на оплату без НДС в 1С: Бухгалтерия 8

Счет на оплату покупателю — это не налоговый документ, а приглашение оплатить, поэтому его оформление проще всего. Откройте раздел «Продажи» → «Счета покупателям» и создайте новый документ. Заполните покупателя, договор и табличную часть с товарами или услугами.

В колонке «% НДС» для каждой строки выберите значение «Без НДС». Колонка «НДС» обнулится, а итоговая сумма документа будет равна сумме по строкам без налога. Если колонки со ставкой не видно, раскройте список колонок табличной части через кнопку настройки или проверьте, не скрыт ли НДС настройкой «Компактный вид».

Чтобы ставка «Без НДС» подставлялась автоматически, можно настроить номенклатуру: в карточке товара или услуги укажите ставку НДС «Без НДС». Тогда при выборе этой позиции в любом документе продажи ставка заполнится сама, и риск ошибки снизится.

1. 1
   Откройте «Продажи» → «Счета покупателям» и нажмите «Создать»
2. 2
   Заполните покупателя, договор и добавьте товары или услуги в табличную часть
3. 3
   В колонке «% НДС» каждой строки выберите ставку «Без НДС»
4. 4
   Проверьте, что колонка «НДС» равна нулю, а итог совпадает с суммой строк
5. 5
   Нажмите «Провести» и выведите печатную форму кнопкой «Печать» → «Счет на оплату»
6. 6
   Убедитесь, что в печатной форме нет строки с суммой НДС

Выставление счета в 1С: УНФ и других конфигурациях

В 1С: Управление нашей фирмой счет создается через раздел «Продажи» → «Счета на оплату». В табличной части есть колонка «Ставка НДС» — установите в ней «Без НДС». Если организация в карточке настроена как плательщик УСН, программа подставит эту ставку сама и в шапке документа покажет признак «Налогообложение: не облагается НДС».

В 1С: Комплексная автоматизация и ERP логика аналогична: в документе «Коммерческое предложение» или «Заказ клиента» налогообложение выбирается в шапке документа (поле «Налогообложение НДС»). Установите значение «Продажа не облагается НДС» — тогда ставки во всех строках автоматически станут «Без НДС», и менять каждую строку вручную не потребуется.

Обратите внимание: если документ создан на основании другого (например, счет из заказа), ставка НДС копируется из исходного документа. Проверяйте её после копирования, особенно если исходный документ оформлялся с НДС.

Нужно ли оформлять счет-фактуру без НДС

Неплательщики НДС на упрощенных режимах счета-фактуры в общем случае не выставляют — достаточно счета на оплату и универсального передаточного документа (УПД) без суммы налога или обычной накладной. Исключение: если упрощенец выставит покупателю счет-фактуру с выделенным НДС добровольно, он обязан уплатить этот налог в бюджет и сдать декларацию.

Плательщик НДС, реализующий операции по статье 149 НК РФ, счет-фактуру оформлять не обязан, но в реализации указывает ставку «Без НДС». В 1С: Бухгалтерия при проведении документа «Реализация (акты, накладные, УПД)» со ставкой «Без НДС» программа не зарегистрирует счет-фактуру автоматически — это нормальное поведение для необлагаемых операций.

Если покупатель просит документ с отметкой об отсутствии НДС, используйте УПД со статусом «2» (передаточный документ) или акт, где в строке НДС будет указано «Без налога (НДС)». Этого достаточно для подтверждения расходов у покупателя.

Проверка печатной формы и результата

После проведения документа сформируйте печатную форму и проверьте ключевые признаки. В счете на оплату не должно быть строки «В том числе НДС» с суммой; либо там должно стоять «Без налога (НДС)». Итоговая сумма к оплате равна сумме позиций без добавления 20%.

Дополнительно проверьте движения документа: в 1С: Бухгалтерия откройте документ реализации и через «Ещё» → «Движения документа» убедитесь, что нет проводки Дт 90.03 Кт 68.02 — её наличие означает, что НДС все-таки начислен. Для счета на оплату движений по НДС не бывает в принципе, так как он не формирует проводок.

Если вы работаете по ЭДО, проверьте электронный документ до подписания: в XML-файле УПД в строках должна стоять ставка «без НДС». Исправить подписанный документ сложнее — потребуется корректировка и согласование с контрагентом.

Контрольные точки

Как проверить результат

Печатная форма счета

Норма

Нет строки с суммой НДС или указано «Без налога (НДС)»

Тревожный признак

В итогах присутствует сумма НДС 20%

Движения реализации

Норма

Нет проводки Дт 90.03 Кт 68.02

Тревожный признак

Проводка по начислению НДС присутствует

Итоговая сумма

Норма

Равна сумме строк без надбавки

Тревожный признак

Итог на 20% больше суммы позиций

Ставка в строках

Норма

Во всех строках «Без НДС»

Тревожный признак

В части строк осталась ставка 20%

Типичные ошибки и как их избежать

Чаще всего пользователи забывают поменять ставку в части строк: документ из десяти позиций, в восьми стоит «Без НДС», а в двух осталась 20%. Итоговая сумма уходит вверх, покупатель получает некорректный счет. Лечится внимательной проверкой колонки «НДС» перед проведением или установкой налогообложения в шапке документа там, где это поддерживается.

Вторая ошибка — неверная система налогообложения в учетной политике. Организация перешла на УСН, а в базе осталась общая система: все документы создаются с НДС, бухгалтерия ведется неверно. Переход на новый режим всегда отражайте в настройках с даты перехода.

Третья группа ошибок — путаница между «Без НДС» и 0%. Выбор нулевой ставки для внутренней необлагаемой операции приводит к требованиям подтвердить право на ставку и лишним записям в книге продаж. Используйте 0% только для экспорта и аналогичных операций.

Частые вопросы

Что писать в счете вместо суммы НДС?

В типовых печатных формах 1С при ставке «Без НДС» автоматически выводится формулировка «Без налога (НДС)» либо строка с НДС просто отсутствует. Вручную ничего дописывать не нужно. Если форма доработана и строка осталась пустой, корректно указать «Без налога (НДС)» — это стандартная практика по пункту 5 статьи 168 НК РФ.

Может ли плательщик НДС выставить счет без налога?

Да, если операция не облагается НДС (статья 149 НК РФ) или организация получила освобождение по статье 145. В документе устанавливается ставка «Без НДС», а в декларации такие суммы отражаются в разделе 7. Выставлять счет без НДС по облагаемым операциям нельзя — это занижение налога.

Почему 1С не дает выбрать «Без НДС» в документе?

Обычно причина в настройках: в карточке номенклатуры жестко задана ставка, либо в шапке документа (в ERP и УНФ) выбрано налогообложение «Продажа облагается НДС». Измените налогообложение в шапке или ставку в карточке товара. Также проверьте, что у пользователя есть права на редактирование документа.

Нужно ли упрощенцу выставлять счет-фактуру по просьбе покупателя?

Обязанности нет: неплательщики НДС счета-фактуры не оформляют. Если выставить счет-фактуру с выделенным налогом добровольно, придется уплатить НДС в бюджет и сдать декларацию. Безопасная альтернатива — передать покупателю УПД или акт с отметкой «Без налога (НДС)».

Как массово поменять ставку НДС во всех позициях номенклатуры?

Используйте обработку «Групповое изменение реквизитов» (раздел «Администрирование» → «Обслуживание»). Отберите нужные элементы справочника «Номенклатура», выберите реквизит «Ставка НДС» и установите значение «Без НДС». Перед запуском сделайте резервную копию и проверьте результат на нескольких позициях.

Что делать, если счет с НДС уже отправлен покупателю, а налога быть не должно?

Выставьте новый корректный счет с той же сутью сделки и ставкой «Без НДС», уведомив покупателя об аннулировании предыдущего. Если успели провести реализацию с НДС, оформите корректировку реализации или удалите ошибочный документ до сдачи отчетности. После сдачи декларации потребуется уточненка.