Торговый сбор в 1С: где находятся ставки и как их настроить

Торговый сбор — региональный платёж, который действует в Москве и уплачивается организациями и ИП, ведущими торговлю через объекты стационарной и нестационарной торговой сети. В программах 1С сбор не считается «сам по себе»: чтобы расчёт был корректным, нужно зарегистрировать торговую точку, указать ставку и вид торговой деятельности, а затем сформировать начисление.

Ставки торгового сбора в 1С:Бухгалтерии 8.3 хранятся не в одном справочнике, а привязываются к конкретной торговой точке, потому что размер сбора зависит от округа, муниципального образования, вида торговли и площади объекта. Поэтому вопрос «где в 1С ставки торгового сбора» чаще всего означает: где зарегистрировать точку и где программа берёт сумму к уплате.

Ниже разобрано, где находятся нужные разделы в типовой 1С:Бухгалтерии 8.3, как указать ставку вручную, как проверить расчёт и какие ошибки встречаются чаще всего. Ориентир — типовая конфигурация без доработок; в отраслевых решениях названия пунктов меню могут отличаться.

Где в 1С находятся настройки торгового сбора

Основной путь в 1С:Бухгалтерии 8.3 выглядит так: Главное → Настройки → Налоги и отчеты. В открывшейся форме слева выберите налог «Торговый сбор» (он доступен, если в учётной политике или настройках организации включён соответствующий режим и организация зарегистрирована в Москве либо ведёт там торговлю).

На вкладке торгового сбора находится ссылка «Торговые точки» — это список всех зарегистрированных объектов торговли. Именно здесь, а не в общем справочнике ставок, фиксируется, сколько сбор составляет по каждой точке. Также на этой вкладке указывается дата постановки на учёт как плательщика сбора и при необходимости — дата снятия с учёта.

Если вкладки «Торговый сбор» нет вообще, проверьте два момента: включена ли функциональность (Главное → Функциональность, закладка «Торговля») и указан ли у организации московский адрес или ОКТМО соответствующего региона в карточке организации. Без этого программа скрывает настройку как неприменимую.

Регистрация торговой точки и указание ставки

Чтобы программа начала считать сбор, создайте торговую точку: в списке «Торговые точки» нажмите «Создать». В карточке заполняются ключевые поля: наименование объекта, вид торговой деятельности (стационарная с залами, без залов, нестационарная, развозная и разносная торговля, автомат и т.д.), адрес и код ОКТМО, а также дата возникновения объекта обложения.

Поле «Ставка» заполняется одним из двух способов в зависимости от вида торговли. Для стационарной торговли с залами площадью свыше 50 кв. м ставка указывается за квадратный метр, и итоговая сумма рассчитывается от площади зала. Для остальных объектов ставка фиксированная — за объект в целом за квартал. Конкретные суммы программа не подставляет автоматически из закона: их нужно ввести вручную по данным московского закона о торговом сборе, с учётом округа (ЦАО, районы внутри МКАД, Новая Москва) и вида деятельности.

Обратите внимание на поле «Площадь торгового зала»: от него зависит, применяется ли фиксированная ставка или ставка за квадратный метр. Ошибка в площади приводит к занижению или завышению сбора, а при проверке это трактуется как неуплата с доначислением пеней.

1. 1
   Откройте Главное → Настройки → Налоги и отчеты → вкладка «Торговый сбор»
2. 2
   Перейдите по ссылке «Торговые точки» и нажмите «Создать»
3. 3
   Заполните наименование, вид торговой деятельности, адрес и ОКТМО
4. 4
   Укажите дату возникновения объекта обложения и площадь зала (если есть)
5. 5
   Введите ставку из закона г. Москвы о торговом сборе для вашего округа и вида торговли
6. 6
   Сохраните карточку и проверьте, что точка отображается в списке со статусом действующей

Как программа рассчитывает сумму сбора

Начисление торгового сбора выполняется регламентной операцией при закрытии квартала: Операции → Закрытие месяца, последний месяц квартала (март, июнь, сентябрь, декабрь). В списке операций появится строка «Начисление торгового сбора». Если её нет — значит, либо нет действующих торговых точек на дату закрытия, либо не заполнены настройки.

Сумма формируется так: по каждой действующей точке берётся ставка из карточки, при льготах или неполном квартале сумма корректируется. Если точка возникла или прекратила существование в середине квартала, сбор считается за полный квартал — уменьшение за неполный период законом не предусмотрено, поэтому дата возникновения объекта влияет только на то, за какой квартал начинать платить.

Проверить расчёт можно через расшифровку регламентной операции: программа покажет, по каким точкам и с какими ставками посчитана сумма. Это удобно сверять с уведомлением о постановке на учёт (форма ТС-1), которое подавалось в ИФНС.

Контрольные точки

Как проверить результат расчёта

Список торговых точек на вкладке сбора

Норма

Все реально работающие точки присутствуют, даты возникновения корректны

Тревожный признак

Точки нет в списке или указана неверная дата — сбор не начислится или начислится не с того квартала

Ставка в карточке точки

Норма

Сумма соответствует закону г. Москвы для вашего округа и вида торговли

Тревожный признак

Ставка устаревшая или взята для другого округа

Регламентная операция в закрытии квартала

Норма

Операция «Начисление торгового сбора» выполнена, сумма совпадает с ручным расчётом

Тревожный признак

Операция отсутствует или сумма нулевая при действующих точках

Льготы и освобождения: что отразить в настройках

Московский закон предусматривает освобождения для ряда категорий: например, для торговли через вендинговые автоматы, для ярмарок, для продажи в ряде социальных объектов, а также для ИП на патенте — они сбор не платят вовсе, так как патент заменяет этот платёж. В 1С льгота отражается в карточке торговой точки: либо точка не регистрируется (если деятельность в принципе не облагается), либо указывается признак льготы, если он предусмотрен в вашей версии конфигурации.

ИП на патентной системе не должен регистрироваться плательщиком торгового сбора по облагаемой патентом торговле. Если в 1С такой предприниматель всё же создаст торговую точку, программа начислит сбор, и придётся вручную сторнировать операцию. Поэтому перед настройкой убедитесь, что режим налогообложения в карточке организации указан правильно.

Уплата и уменьшение налогов на торговый сбор

Уплаченный торговый сбор уменьшает налог на прибыль (в части, зачисляемой в бюджет Москвы) или НДФЛ для ИП, ведущих торговлю. В 1С это уменьшение выполняется автоматически при закрытии периода, если сбор начислен и оплачен в том же периоде. Важно, чтобы платёжное поручение было проведено и оплата отражена в учёте до расчёта налога.

Ограничение: уменьшить налог можно только на сбор, фактически уплаченный за тот же период, и только в части налога, относящегося к торговой деятельности в Москве. Если организация ведёт несколько видов деятельности, программа распределяет налог автоматически, но при сложной структуре стоит сверить расчёт вручную через анализ счета 68.

Частая ситуация: уведомление ТС-1 подано в ИФНС, а торговая точка в 1С не создана. Тогда сбор не начисляется в программе, но задолженность по данным налоговой растёт. Заведите правило: при подаче ТС-1 в тот же день регистрировать точку в 1С, а при закрытии магазина — проставлять дату прекращения и снимать точку с учёта.

Типичные ошибки при работе со ставками

Первая распространённая ошибка — указание ставки за прошлый период без учёта индексации. Ставки по закону умножаются на коэффициент-дефлятор, и сумма, актуальная пару лет назад, сегодня занижена. Вторая ошибка — неверный выбор округа: ставка для Центрального административного округа заметно выше, чем для районов за МКАД, и путаница возникает у организаций с несколькими точками.

Третья ошибка — неправильная площадь зала. В расчёт идёт только площадь торгового зала, а не всего помещения, но при этом её нужно брать из инвентаризационных документов, а не из договора аренды «на глаз». Четвёртая — забытая дата прекращения деятельности: точка закрылась, а в 1С продолжает числиться действующей, и сбор начисляется лишний квартал.

FAQ

Где взять актуальные ставки торгового сбора для ввода в 1С?

Ставки установлены Законом г. Москвы № 62 «О торговом сборе» и ежегодно индексируются на коэффициент-дефлятор, который публикует Мосгорфинанс. Актуальные суммы есть на сайте московской налоговой администрации и в справочных правовых системах. В самой 1С ставки автоматически не обновляются — их вводит пользователь.

Почему в 1С:Бухгалтерии нет вкладки «Торговый сбор»?

Чаще всего причина в том, что у организации не указан московский адрес или ОКТМО, либо отключена функциональность торговли. Проверьте карточку организации и раздел Главное → Функциональность. В некоторых конфигурациях настройка доступна только при включённом учёте торговых операций.

Нужно ли платить сбор, если торговая точка работала неполный квартал?

Да. Сбор уплачивается за квартал, в котором объект обложения возник хотя бы один раз, в полной сумме — пропорционального уменьшения закон не предусматривает. Поэтому дата возникновения точки в 1С важна только для определения первого квартала уплаты.

Как в 1С закрыть торговую точку, чтобы сбор перестал начисляться?

Откройте карточку торговой точки и укажите дату прекращения использования объекта (снятия с учёта). С этого квартала регламентная операция перестанет начислять сбор по данной точке. Параллельно подайте в ИФНС уведомление о снятии с учёта — программа и налоговая должны быть синхронизированы.

Уменьшает ли торговый сбор налог на прибыль автоматически?

Да, если сбор начислен и оплачен в том же периоде, регламентные операции закрытия месяца уменьшат налог на прибыль в части московского бюджета на сумму уплаченного сбора. Если оплата прошла позже, уменьшение произойдёт в периоде фактической уплаты.