Как установить УСН в 1С Бухгалтерия: настройка и проверка

Упрощённая система налогообложения в 1С Бухгалтерия 8.3 не «устанавливается» как отдельный модуль — она уже встроена в типовую конфигурацию. Задача бухгалтера — правильно указать объект налогообложения, ставки и параметры учёта, чтобы программа корректно формировала книгу учёта доходов и расходов и рассчитывала налог.

Перед настройкой важно понимать: программа лишь отражает тот налоговый режим, который организация или ИП реально применяет. Переход на УСН оформляется уведомлением в налоговую инспекцию, и только после этого имеет смысл настраивать режим в 1С. Если уведомление не подано, программа будет считать УСН, но для налоговой организация останется на общей системе.

Ниже разобран полный порядок действий: от первичного создания организации до проверки расчёта налога, а также типичные ошибки, из-за которых КУДиР и декларация заполняются неверно.

Проверьте, что организация действительно вправе применять УСН

Прежде чем менять настройки в программе, убедитесь, что право на упрощёнку подтверждено. Для новых организаций и ИП уведомление о переходе на УСН подаётся при регистрации или в течение установленного срока после неё. Действующие организации переходят на УСН с начала календарного года, подав уведомление до конца предыдущего года.

Ограничения для применения УСН касаются численности работников, размера доходов, остаточной стоимости основных средств и вида деятельности. Лимиты периодически индексируются, поэтому актуальные значения проверяйте в Налоговом кодексе или на сайте ФНС — программа сама не подтверждает ваше право на режим.

Укажите систему налогообложения при создании организации

Если база создаётся с нуля, самый простой путь — задать УСН сразу в помощнике ввода начальных данных. При создании новой организации (раздел «Главное» или стартовый помощник) программа спрашивает вид организации, систему налогообложения и объект: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

На этом этапе достаточно выбрать «Упрощённая» и нужный объект. Программа автоматически создаст запись в регистре учётной политики, настроит план счетов и регистры УСН. Дата применения режима у новой организации совпадает с датой регистрации.

Если организация уже заведена в базе и ведётся на ОСНО, систему меняют не через создание, а через настройку налогов — об этом следующий раздел.

Настройте УСН в разделе «Налоги и отчеты»

Основная настройка выполняется по пути: Главное → Настройки → Налоги и отчеты (в некоторых релизах — «Главное → Учётная политика» и отдельно «Налоги и отчеты»). Откройте вкладку «УСН» и заполните параметры.

1. 1
   Откройте «Главное → Налоги и отчеты» и перейдите на вкладку «УСН».
2. 2
   Установите объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
3. 3
   Укажите ставку налога — базовую или пониженную региональную, если она действует в вашем субъекте РФ.
4. 4
   Задайте дату перехода на УСН, если организация перешла не с момента регистрации.
5. 5
   Проверьте порядок признания доходов и расходов на соответствующих вкладках.
6. 6
   Сохраните настройки и проверьте запись в учётной политике.

Объект «Доходы» означает расчёт налога с поступлений без уменьшения на расходы (с возможностью вычета страховых взносов в установленных пределах). Объект «Доходы минус расходы» учитывает обоснованные затраты, но требует строгого контроля их признания. Смена объекта возможна только с начала года, поэтому выбирайте внимательно.

Переход с ОСНО на УСН в действующей базе

Если организация раньше работала на общей системе, в «Налогах и отчетах» укажите дату перехода — как правило, 1 января текущего года. Программа создаст новую запись учётной политики с этой даты, а операции до неё останутся в рамках ОСНО. Перед переходом выполните регламентные операции по закрытию года на ОСНО: расчёт налога на прибыль, НДС, реформацию баланса.

Настройте признание доходов и расходов

На УСН доходы признаются кассовым методом — в момент поступления денег на счёт или в кассу. В типовой конфигурации это работает автоматически: банковские выписки и кассовые документы формируют записи в регистры книги учёта доходов и расходов. Отдельной настройки для доходов обычно не требуется, но проверьте, что в документах корректно заполнены статьи движения денежных средств.

С расходами на объекте «Доходы минус расходы» сложнее: затраты признаются только после оплаты и при соблюдении дополнительных условий (например, материалы — после оплаты поставщику, товары — после оплаты и реализации). В настройках УСН есть раздел, где перечислены виды расходов и порядок их признания — в типовой поставке он заполнен по умолчанию в соответствии с НК РФ.

Отдельно проверьте справочник «Статьи затрат» и «Прочие доходы и расходы»: у каждой статьи есть признак принятия к налоговому учёту. Если расход не принимается для УСН, статья должна быть помечена соответствующим образом.

Проверьте формирование КУДиР и расчёт налога

После настройки введите или проверьте несколько документов: поступление на расчётный счёт, реализацию, оплату поставщику. Затем откройте отчёт «Книга учёта доходов и расходов (УСН)» — он находится в разделе «Отчёты». Доходы от поступлений должны попасть в раздел I книги, а расходы — при выполнении условий признания.

Расчёт авансового платежа выполняется документом «Помощник расчёта налога УСН» (раздел «Операции» или «Отчётность, справки» в зависимости от релиза). Помощник показывает базу, ставку, уменьшение на страховые взносы и итоговую сумму к уплате. Сверьте цифры с КУДиР: база в помощнике должна совпадать с итогами книги.

Контрольные точки

Как проверить результат

Запись в «Налоги и отчеты → УСН»

Норма

Указан объект, ставка и верная дата перехода

Тревожный признак

Поля пустые или дата перехода не совпадает с уведомлением в ФНС

КУДиР за квартал

Норма

Доходы совпадают с поступлениями по банку и кассе

Тревожный признак

В книге есть суммы без документов или поступления не попадают в доходы

Помощник расчёта УСН

Норма

База равна итогу КУДиР, взносы уменьшают налог корректно

Тревожный признак

База расходится с книгой или взносы не учитываются

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.12

Норма

Начисление налога отражено проводками

Тревожный признак

Счёт пуст при рассчитанном налоге

Типичные ошибки при установке УСН

Большинство проблем возникает не из-за самой программы, а из-за неверных исходных данных или пропущенных настроек. Разберём самые частые ситуации.

Отдельная группа ошибок — работа с прошлыми периодами. Если настройку УСН выполнили задним числом и в базе уже есть проведённые документы, перепроведите их или запустите групповое перепроведение за период, чтобы регистры УСН заполнились корректно.

Перед любыми изменениями налоговых настроек сделайте резервную копию информационной базы. Откатить некорректную запись учётной политики с уже проведёнными документами заметно сложнее, чем восстановить копию.

Особенности для ИП и совмещения режимов

Для индивидуальных предпринимателей настройка аналогична, но есть нюанс: ИП на УСН «Доходы» без работников может уменьшить налог на всю сумму фиксированных страховых взносов, а с работниками — в пределах установленной доли. Помощник расчёта УСН учитывает это автоматически, если взносы начислены и оплачены документами.

При совмещении УСН с патентом (для ИП) в «Налогах и отчетах» дополнительно включается патентная система, и программа ведёт раздельный учёт доходов. В этом случае критично правильно указывать в документах вид деятельности, иначе доходы попадут не в тот режим.

Частые вопросы

Можно ли перейти на УСН в середине года в действующей базе?

Программа позволяет указать любую дату перехода, но по налоговому законодательству переход на УСН действующей организацией возможен только с начала календарного года. Исключение — вновь созданные организации и ИП, которые применяют УСН с даты регистрации. Установка «середины года» в программе без права на это приведёт к расхождению с налоговой.

Где в 1С посмотреть, какая ставка УСН установлена?

Откройте «Главное → Налоги и отчеты → УСН» — там указаны объект налогообложения и ставка. Дополнительно ставку видно в помощнике расчёта налога УСН при формировании авансового платежа.

Почему поступление на расчётный счёт не попало в КУДиР?

Чаще всего причина в незаполненной статье движения денежных средств или в том, что поступление отражено как возврат займа, пополнение счёта собственными средствами или иная операция, не являющаяся доходом. Проверьте вид операции документа и движения по регистрам УСН через кнопку «Дт/кт» или отчёт по движениям документа.

Как изменить объект УСН с «Доходы» на «Доходы минус расходы»?

Сначала подайте уведомление о смене объекта в налоговую инспекцию — смена возможна только с начала года. Затем в «Налогах и отчетах → УСН» создайте новую запись с датой 1 января и укажите новый объект. Старые документы перепроводить не нужно, но проверьте корректность учёта расходов с нового периода.

Нужно ли что-то настраивать для торгового сбора или страховых взносов?

Страховые взносы учитываются автоматически при их начислении и оплате — помощник расчёта УСН уменьшает налог на взносы в установленном порядке. Торговый сбор включается отдельной настройкой в «Налогах и отчетах» и уменьшает налог при УСН «Доходы» по соответствующему виду деятельности.

Что делать, если налог в помощнике не совпадает с данными КУДиР?

Проверьте, все ли документы периода проведены и попадают в регистры УСН, нет ли ручных операций, минующих регистры, и совпадает ли период расчёта с периодом книги. Частая причина — документы, проведённые после формирования КУДиР: обновите оба отчёта и сравните снова.