Торговля и Склад · 10 мин
Возврат товара в 1С: каким документом оформляется и как провести правильно
Каким документом оформляется возврат товара в 1С: от покупателя и поставщику. Пошаговые инструкции для УТ 11, ERP и Бухгалтерии 3.0, типовые ошибки и FAQ.
Возврат товара в 1С оформляется специальными документами — их вид зависит от направления возврата и от используемой конфигурации. Возврат от покупателя проводится документом «Возврат товаров от клиента» (в УТ 11, ERP, КА 2) или «Возврат товаров от покупателя» (в Бухгалтерии 3.0, УТ 10.3). Возврат поставщику оформляется документом «Возврат товаров поставщику» — во всех перечисленных конфигурациях он называется одинаково.
Оба документа выполняют сразу несколько задач: списывают или принимают товар на склад, формируют задолженность по расчётам, сторнируют выручку или затраты и дают основание для возврата денег. Поэтому оформлять возврат «вручную» через реализацию с минусом или через оприходование — ошибка: такие проводки ломают взаиморасчёты, НДС и отчётность.
Ниже разобрано, каким документом оформляется каждый сценарий возврата, где его найти в меню, какие данные обязательно проверить перед проведением и как убедиться, что возврат корректно отразился в учёте.
Какой документ выбрать по виду возврата
Первый шаг — определить направление возврата. Если товар вернул вам покупатель (оптовый клиент или розничный), используется документ возврата от клиента. Если вы сами возвращаете товар поставщику — документ возврата поставщику. Путать их нельзя: у документов противоположные движения по складу и расчётам.
Отдельные сценарии — возврат от комиссионера, возврат тары, возврат некачественного товара с оформлением расхождений. Для них в УТ 11 и ERP предусмотрены либо те же документы с другим типом операции, либо отдельные документы вроде «Возврат товаров от комиссионера» и «Акт о расхождениях после приёмки».
| Ситуация | Документ в УТ 11 / ERP / КА 2 | Документ в БП 3.0 |
|---|---|---|
| Покупатель вернул товар | Возврат товаров от клиента | Возврат товаров от покупателя |
| Возврат поставщику | Возврат товаров поставщику | Возврат товаров поставщику |
| Комиссионер вернул нереализованное | Возврат товаров от комиссионера | Реализация (сторно) / возврат от покупателя |
| Розничный возврат по чеку | Возврат товаров от клиента на основании чека ККМ | Возврат товаров от покупателя (розница) |
Как оформить возврат товара от покупателя (клиента)
Правильный способ — создать возврат на основании исходной реализации. Откройте документ «Реализация товаров и услуг», по которому товар был продан, и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от клиента». Программа автоматически заполнит контрагента, договор, склад, табличную часть с ценами и суммами из исходного документа.
Создание на основании важно не только для скорости: так возврат «привязывается» к конкретной партии и цене продажи. Это гарантирует, что сторнируется именно та себестоимость и тот НДС, которые были начислены при продаже. Если создать возврат «с нуля» и вручную указать другую цену, в учёте возникнут разницы, которые потом придётся разбирать.
В документе проверьте количество — оно может быть меньше, чем в реализации, если возвращается часть товара. Укажите причину возврата (качественный/некачественный товар), если в вашей конфигурации это поле влияет на аналитику. После проверки нажмите «Провести и закрыть».
- 1Найдите исходную реализацию в разделе «Продажи»
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от клиента»
- 3Скорректируйте количество возвращаемого товара и причину возврата
- 4Проверьте склад, договор и цены — они должны совпадать с исходной продажей
- 5Проведите документ и убедитесь, что товар оприходовался на склад
- 6Оформите возврат денег документом «Возврат оплаты клиенту» или зачтите переплату
Как оформить возврат товара поставщику
Возврат поставщику создаётся аналогично — на основании документа «Поступление товаров и услуг». Откройте поступление, нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику». Программа подставит поставщика, договор, товары и цены закупки.
Обратите внимание на НДС. При возврате поставщику вы как покупатель выставляете счёт-фактуру на возвращаемый товар (по общему правилу возврат оформляется как обратная реализация). В 1С счёт-фактура на возврат создаётся из документа возврата по ссылке «Оформить счёт-фактуру» или аналогичной команде — в зависимости от конфигурации.
После проведения документа товар списывается со склада, а задолженность поставщика уменьшается. Если вы уже оплатили поставку, образуется переплата, которую можно вернуть документом «Возврат денежных средств от поставщика» или зачесть в счёт будущих поставок.
Особенности оформления в 1С:Бухгалтерии 3.0
В Бухгалтерии 3.0 возврат от покупателя находится в разделе «Продажи» → «Возврат товаров от покупателя». Проще всего создать его из документа реализации кнопкой «Создать на основании». Документ формирует сторнирующие проводки по выручке, себестоимости и НДС.
Возврат поставщику расположен в разделе «Покупки» → «Возврат товаров поставщику». Здесь важно правильно указать вид операции и проверить, как программа отразит НДС: в проводках возврата поставщику обычно фигурирует счёт 90 (продажа) или 76, в зависимости от настроек и условий договора.
Если возврат происходит в другом налоговом периоде, чем исходная операция, проверьте отражение в книге покупок и книге продаж: сформируйте отчёты после проведения возврата и убедитесь, что суммы попали в нужный квартал.
Розничный возврат по чеку ККМ
При розничной продаже возврат оформляется на основании чека ККМ. Найдите чек в журнале чеков (в УТ 11 — раздел «Продажи» → «Чеки ККМ»), создайте на его основании «Возврат товаров от клиента» и пробейте чек возврата на кассе. Фискальный регистратор передаст данные в ОФД автоматически.
Если покупатель вернул товар в день покупки и до закрытия смены, деньги возвращаются из кассы тем же способом, каким была оплата: наличными или на карту. Возврат на карту проводится через эквайринговый терминал как отдельная операция отмены или возврата — в 1С она отражается эквайринговой операцией с видом «Возврат».
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения возврата проверьте три вещи: остатки на складе, взаиморасчёты и НДС. Сформируйте отчёт «Остатки товаров на складах» — возвращённый товар должен появиться в остатках (при возврате от клиента) или исчезнуть (при возврате поставщику). Отчёт по взаиморасчётам с контрагентом должен показать уменьшение долга или переплату.
Частая ошибка — оформление возврата документом «Оприходование товаров» вместо возврата от клиента. Товар на склад попадёт, но задолженность покупателя не уменьшится, а выручка не скорректируется. Зеркальная ошибка — списание товара при возврате поставщику: склад сойдётся, а расчёты и НДС «повиснут».
Как проверить результат
Возвращённый товар виден в отчёте по остаткам в нужном количестве
Остаток не изменился или ушёл в минус
Задолженность уменьшилась на сумму возврата
Долг не изменился или появилась непонятная переплата
Возврат отражён в нужном квартале с корректной суммой НДС
Записи нет или она попала не в тот период
Часто задаваемые вопросы
Можно ли оформить возврат, если исходная реализация удалена или не введена в программу?
Да, документ возврата можно создать вручную без основания, заполнив контрагента, товары и цены самостоятельно. Но цены нужно взять из первичных документов покупателя (накладной), иначе возникнут разницы в расчётах. Если реализация просто не была введена, корректнее сначала ввести её, а затем создать возврат на основании.
Чем возврат отличается от корректировки реализации?
Корректировка реализации применяется, когда стороны согласовали изменение цены или количества по уже оформленной поставке без физического движения товара. Возврат — это фактическое движение товара обратно на склад. Если покупатель физически возвращает товар, используйте документ возврата, а не корректировку.
Как оформить частичный возврат товара?
Создайте возврат на основании реализации или поступления и в табличной части оставьте только возвращаемые позиции, отредактировав количество. Лишние строки удалите. Программа сторнирует только указанное количество, остальная часть продажи останется без изменений.
Каким документом вернуть деньги покупателю после возврата?
В УТ 11 и ERP — документом «Возврат оплаты клиенту» (расходный кассовый ордер или безналичная операция с видом «Возврат клиенту»). В Бухгалтерии 3.0 — «Списание с расчётного счёта» или «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Возврат покупателю». Основанием служит документ возврата товаров.
Что делать, если возврат приходится на другой налоговый период?
Проведите возврат датой фактического возврата в текущем периоде — не переносите его в период исходной продажи. НДС корректируется в периоде возврата через книгу покупок или книгу продаж. Проверьте отражение в отчётах по НДС до сдачи декларации за текущий квартал.
Что важно запомнить
Возврат от покупателя оформляется документом «Возврат товаров от клиента/покупателя», возврат поставщику — «Возврат товаров поставщику». Всегда создавайте возврат на основании исходного документа, проверяйте склад, взаиморасчёты и НДС после проведения, а деньги возвращайте отдельным платёжным документом.