Торговля и Склад · 12 мин
Требование-накладная в 1С: как заполнить правильно
Пошаговая инструкция по заполнению требования-накладной в 1С:Бухгалтерии: реквизиты, счета затрат, списание материалов, проверка проводок и типичные ошибки.
Требование-накладная — это документ внутреннего перемещения материалов, которым оформляют отпуск ценностей со склада в производство, на хозяйственные нужды или в подразделение. В 1С:Бухгалтерии 8.3 документ так и называется — «Требование-накладная», и именно он формирует проводки по списанию материалов с кредита счёта 10 в дебет счетов затрат. Ошибка в реквизитах приводит к неверной себестоимости, поэтому заполнять документ нужно внимательно, проверяя счета учёта и аналитику.
Ниже разобрано, где находится документ, какие поля обязательны, чем отличаются сценарии списания в производство и на хозяйственные нужды, как проверить сформированные проводки и какие ошибки встречаются чаще всего. Инструкция ориентирована на 1С:Бухгалтерию 8.3, но логика аналогична в других конфигурациях, где документ присутствует.
Где находится документ и когда он нужен
В 1С:Бухгалтерии 8.3 требование-накладная расположена в разделе «Производство» — журнал «Требования-накладные». В некоторых настройках интерфейса документ также доступен из раздела «Склад» → «Требования-накладные» либо через общий журнал «Складские документы». Если раздела «Производство» нет в меню, проверьте настройки функциональности: «Главное» → «Функциональность», закладка «Производство» — должна быть включена соответствующая опция.
Документ применяется в трёх типовых ситуациях. Первая — передача сырья и материалов в производство (списание на счёт 20, 23 или 25). Вторая — отпуск материалов на хозяйственные и общехозяйственные нужды (счета 26, 44). Третья — внутреннее использование, например списание инвентаря или материалов на исправление брака. Продажу и перемещение между складами этим документом оформлять нельзя: для продажи служит «Реализация товаров и услуг», для перемещения — «Перемещение товаров».
Пошаговое заполнение шапки документа
Создайте новый документ кнопкой «Создать» в журнале требований-накладных. Дата документа по умолчанию равна текущей — если списание оформляется задним числом, измените дату, но помните: документ должен попадать в тот же отчётный период, что и фактическое списание, иначе закрытие месяца придётся пересчитывать.
Заполните поля шапки: организация (если в базе их несколько) и склад, с которого отпускаются материалы. Склад определяет, с какого аналитического разреза счёта 10 будут списаны остатки. Если склад указан неверно, программа спишет материалы не с того места хранения, и на нужном складе останется «висячий» остаток, а на указанном может образоваться отрицательный.
- 1Откройте «Производство» → «Требования-накладные» и нажмите «Создать».
- 2Укажите организацию, дату и склад списания.
- 3На закладке «Материалы» добавьте номенклатуру и количество.
- 4На закладке «Счёт затрат» укажите счёт, подразделение, статью затрат (и номенклатурную группу для производства).
- 5Проведите документ и откройте «Дт/Кт» для проверки проводок.
- 6Распечатайте форму М-11 при необходимости бумажного экземпляра.
Заполнение табличной части «Материалы»
На закладке «Материалы» добавьте строки через кнопку «Добавить» или подбором («Подбор» удобен при большом перечне). В каждой строке укажите номенклатуру, количество и при необходимости счёт учёта — по умолчанию подставляется 10.01 «Сырьё и материалы», но для топлива, тары, запчастей счёт будет другим (10.03, 10.04, 10.05). Неверный счёт учёта — частая причина расхождений с остатками: программа спишет с того счёта, который указан в строке, а не с того, где реально числится материал.
Количество указывайте в единицах измерения, заданных в карточке номенклатуры. Перед проведением полезно свериться с отчётом «Остатки на складах» или оборотно-сальдовой ведомостью по счёту 10: если остатка не хватает, документ либо не проведётся (при включённом контроле отрицательных остатков), либо создаст минус, который потом придётся разбирать вручную.
Закладка «Счёт затрат»: куда списываем
Закладка «Счёт затрат» — самая ответственная часть документа, именно здесь определяется, куда попадёт стоимость материалов. Поле «Счёт затрат» задаёт дебет проводки: 20.01 — основное производство, 23 — вспомогательное, 25 — общепроизводственные расходы, 26 — общехозяйственные, 44.01 — издержки обращения в торговле. Далее заполняется аналитика, состав которой зависит от выбранного счёта.
Для производственных счетов обязательны подразделение, номенклатурная группа (вид выпускаемой продукции) и статья затрат. В статье затрат важен вид расхода: для материалов, списываемых в производство, обычно выбирают статью с видом «Материальные расходы». От вида расхода зависит корректное закрытие месяца и налоговый учёт. Для счёта 26 аналитика проще: подразделение и статья затрат. Если планируется несколько разных направлений списания, удобнее создать отдельные требования-накладные — одна закладка «Счёт затрат» действует на весь документ.
Сценарии: производство, хозяйственные нужды, исправление брака
Списание сырья в производство
Укажите счёт затрат 20.01, производственное подразделение, номенклатурную группу выпускаемой продукции и статью затрат с видом «Материальные расходы». Проводка будет вида Дт 20.01 — Кт 10.01 на стоимость списанных материалов. Если в организации ведётся учёт по нескольким номенклатурным группам, ошибка в этом поле исказит себестоимость конкретного вида продукции.
Списание на хозяйственные нужды
Канцелярия, моющие средства, материалы для офиса списываются на счёт 26 (или 44.01 в торговых организациях). Подразделение укажите то, которое фактически потребило материалы. Статья затрат — например, «Канцелярские расходы» с соответствующим видом расхода. Проверьте, чтобы статья была включена в учётную политику по косвенным расходам, если это значимо для налогового учёта.
Исправление брака и прочие случаи
Материалы на исправление брака списывают на счёт 28 «Брак в производстве» с указанием статьи затрат. Материалы, переданные на строительство хозяйственным способом, — на 08.03. Во всех нестандартных случаях логика одна: сначала определите, на каком счёте должны осесть затраты по методологии, затем подберите аналитику, которую программа предложит для этого счёта.
Как выбрать счёт списания
Проведение, проводки и печать формы М-11
После заполнения нажмите «Провести» или «Провести и закрыть». Проверьте результат кнопкой «Дт/Кт» (иконка проводок в командной панели документа): должна сформироваться проводка Дт счёта затрат — Кт счёта учёта материалов на сумму, рассчитанную по методу списания из учётной политики (ФИФО или по средней). Сумма в проводке может отличаться от «цены закупки × количество» — это нормально при скользящей оценке по средней.
Для бумажного документа используйте кнопку «Печать» → «Требование-накладная (М-11)» — унифицированная форма, которую организация вправе использовать, либо собственная печатная форма, утверждённая в учётной политике. Подписывают документ материально ответственные лица: сдавший и принявший. Если ведётся только электронный документооборот внутри компании, печать может не требоваться — это определяется внутренним регламентом.
Как проверить результат
Дт счёта затрат — Кт 10 с верными подразделением и статьёй затрат
Счёт затрат не тот, аналитика пустая или подставлена по умолчанию неверно
Остаток по складу уменьшился на списанное количество, минусов нет
Появился отрицательный остаток по складу или счёту
Затраты распределились на себестоимость без ошибок
Регламентная операция выдаёт ошибку по статье затрат или номенклатурной группе
Типичные ошибки и ограничения
Самая распространённая ошибка — неверный счёт затрат или пустая аналитика. Документ проводится, но при закрытии месяца затраты зависают или распределяются не туда, и бухгалтер вынужден искать проблему по всем документам периода. Вторая частая ситуация — списание не с того склада: физически материал ушёл с основного склада, а в документе указан производственный, из-за чего инвентаризация показывает расхождения.
Третья группа ошибок связана с количеством и единицами измерения: списание в штуках вместо упаковок или наоборот. Проверяйте единицу измерения в строке документа до проведения. Наконец, помните об ограничении: требование-накладная не формирует движений по НДС и не заменяет документы реализации — попытка «отгрузить» материалы покупателю через требование-накладную приведёт к неотражённой выручке и проблемам с налоговым учётом.
Проверка итогов и корректировка ошибок
После проведения сверьте три вещи: проводки в самом документе, оборотно-сальдовую ведомость по счёту 10 (остатки уменьшились корректно, минусов нет) и отражение затрат на счёте списания. Если ошибка обнаружена в том же открытом периоде, документ можно отменить, исправить и провести заново — программа пересчитает партии списания автоматически.
Если период закрыт, действуйте через корректировку: создайте новый документ текущей датой с правильными данными и сторнируйте ошибочный либо используйте документ «Корректировка поступления» / ручные операции в зависимости от ситуации. Любые ручные операции по счетам 10 и 20 документируйте бухгалтерской справкой с пояснением причины.
Если списаний много и они однотипные, заведите шаблон: заполните одну требование-накладную, сохраните её копированием и меняйте только дату и количество. Это снижает риск ошибок в счёте затрат и аналитике, потому что реквизиты копируются вместе с документом.
Частые вопросы
Чем требование-накладная отличается от перемещения товаров?
Требование-накладная списывает материалы в расход: кредитуется счёт 10 и дебетуется счёт затрат. Перемещение товаров лишь переносит ценности между складами или подразделениями внутри счёта 10 (или 41, 43) без признания расхода. Если материал физически переехал на другой склад, но не израсходован — нужно перемещение.
Можно ли в одном документе списать материалы на разные счета затрат?
В типовой 1С:Бухгалтерии закладка «Счёт затрат» одна на весь документ, поэтому все строки спишутся на один счёт. Для разных направлений создайте несколько требований-накладных — это удобнее и для аналитики, и для печати.
Почему документ не проводится из-за нехватки остатков?
Включён контроль отрицательных остатков, а по указанному складу или счёту учёта остатка недостаточно. Проверьте отчёт «Остатки на складах»: возможно, материал оприходован на другой склад, под другим счётом (например, 10.01 вместо 10.06) или поступление ещё не проведено.
Как исправить требование-накладную прошлого месяца?
Если период ещё не закрыт, отмените проведение, исправьте и проведите заново. Если месяц закрыт, не трогайте старый документ: оформите сторнирующий или корректирующий документ текущей датой с бухгалтерской справкой, иначе данные закрытого периода перестанут совпадать с отчётностью.
Обязательно ли печатать форму М-11?
Унифицированная форма М-11 не является обязательной: организация может использовать собственную форму, утверждённую в учётной политике, при условии наличия обязательных реквизитов первичного документа. В 1С доступны и типовая М-11, и настраиваемые печатные формы.
Как списать материалы поштучно в течение месяца, а не одним документом?
Создавайте отдельные требования-накладные по факту каждого отпуска — это методологически правильнее и упрощает инвентаризацию. Альтернатива для массового учёта — ввод документов на основании производственных отчётов либо использование отчёта производства за смену, где материалы списываются по нормам автоматически.
Что важно запомнить
Требование-накладная списывает материалы со склада в затраты: ключевые поля — склад в шапке, номенклатура и количество в табличной части, счёт затрат с аналитикой на соответствующей закладке. После проведения всегда проверяйте проводки по Дт/Кт и остатки по счёту 10, а документы закрытых периодов исправляйте только корректирующими записями.