Торговля и Склад · 9 мин
Розничные продажи (чеки) в 1С:Бухгалтерия 8.3: назначение и порядок работы
Документ «Розничные продажи (чеки)» в 1С:Бухгалтерия 8.3: назначение, виды операций, проводки, оформление возвратов и типичные ошибки при учёте розницы.
Документ «Розничные продажи (чеки)» в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3 предназначен для отражения продажи товаров физическим лицам за наличный расчёт или по банковской карте — как по одному, так и сводно по итогам кассовой смены. Он заменяет устаревший документ «Отчёт о розничных продажах» в тех случаях, когда касса подключена к программе напрямую или чеки загружаются из торгового оборудования.
Ключевая особенность документа — он одновременно выполняет две функции: фиксирует реализацию товара (списание со склада и признание выручки) и отражает поступление оплаты в кассу или на расчётный счёт при эквайринге. То есть отдельный документ «Приходный кассовый ордер» для такой продажи не создаётся.
Документ находится в разделе «Продажи» → «Розничные продажи (чеки)». Доступность функции зависит от настроек функциональности программы и вида учётной политики: розничная торговля должна быть включена, а склад, с которого продаётся товар, должен иметь тип «Розничный магазин» (автоматизированная торговая точка).
Для чего нужен документ и когда его применять
Документ применяется в организациях и у ИП, которые ведут розничную торговлю через автоматизированную торговую точку (АТТ) — магазин, где продажи фиксируются поштучно по каждому чеку, а не сводно по итогам дня. Типичные сценарии: продажа за наличные, продажа с оплатой банковской картой, смешанная оплата, продажа с применением скидок, возврат товара от покупателя.
Если торговая точка неавтоматизированная (НТТ) и учёт ведётся по общей сумме выручки без детализации по товарам, вместо этого документа используется «Отчёт о розничных продажах» либо приходный кассовый ордер с видом операции «Розничная выручка». Выбор зависит от того, как настроен склад и какой уровень детализации нужен в учёте.
Подготовка: настройки перед началом работы
Прежде чем оформлять чеки, проверьте несколько настроек. В разделе «Главное» → «Функциональность» на закладке «Торговля» должен быть включён флаг «Розничная торговля». Без этого пункт меню с чеками не появится.
В справочнике «Склады» создайте склад с типом «Розничный магазин» и укажите тип цен продажи. Для склада АТТ учёт ведётся по стоимости приобретения (количественно-суммовой учёт), поэтому торговая наценка отдельно не начисляется — в отличие от неавтоматизированной точки.
В разделе «Справочники» → «Номенклатура» убедитесь, что карточки товаров заполнены: указаны единицы измерения, ставки НДС и при необходимости штрихкоды — они ускоряют подбор товара при пробитии чека вручную.
- 1Включите «Розничную торговлю» в настройках функциональности
- 2Создайте склад с типом «Розничный магазин» и задайте тип цен
- 3Заполните номенклатуру товаров и ставки НДС
- 4Создайте документ «Розничные продажи (чеки)» и выберите вид операции
- 5Заполните табличную часть товарами, суммами и способом оплаты
- 6Проведите документ и проверьте проводки через кнопку «Дт/Кт»
Виды операций документа
При создании документа выбирается вид операции, который определяет поведение программы. Основные варианты: «Розничная продажа» — стандартное оформление продажи товаров покупателю; «Чеки» — загрузка или сводное отражение чеков ККТ за смену; возвратная операция для оформления возврата товара от розничного покупателя.
Операция «Розничная продажа» подходит, когда каждый чек вводится отдельно — например, в небольшом магазине, где бухгалтер сам пробивает продажи в программе. Сводное отражение удобно при интеграции с кассовой программой: чеки за день загружаются пакетно, и документ формируется автоматически.
Оплата наличными и картой
В документе на закладке оплаты указывается способ расчёта: наличные, платёжная карта или их комбинация. При оплате картой дополнительно заполняются вид оплаты (эквайринговый терминал и договор с банком-эквайером) — от этого зависит, на какой счёт попадёт выручка до зачисления банком.
Какие проводки формирует документ
При проведении документ «Розничная продажа» формирует стандартный набор записей. Списание товара: Дт 90.02.1 «Себестоимость продаж» — Кт 41.11 «Товары в розничной торговле (в АТТ по стоимости приобретения)». Признание выручки: Дт 62.Р «Расчёты с розничными покупателями» — Кт 90.01.1 «Выручка». Одновременно зачитывается «долг» покупателя оплатой: Дт 50.01 (наличные) или Дт 57.03 (эквайринг) — Кт 62.Р.
Если организация — плательщик НДС, дополнительно начисляется налог: Дт 90.03 — Кт 68.02. Счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам» используется как транзитный: деньги сначала «висят» на нём, пока банк не перечислит выручку на расчётный счёт за вычетом комиссии эквайринга. Комиссия банка отражается отдельным документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам».
Оформление возврата от покупателя
Возврат товара от розничного покупателя оформляется документом «Розничные продажи (чеки)» с видом операции «Возврат». Документ можно ввести на основании исходной продажи — тогда товары и суммы подставятся автоматически, что снижает риск расхождений.
При проведении возврата формируются сторнирующие проводки: товар возвращается на склад (Дт 41.11 — Кт 90.02.1 сторно), уменьшается выручка, а оплата покупателю отражается через Дт 50.01 или Дт 57.03 в зависимости от способа исходной оплаты. Если покупатель платил картой, возврат обычно тоже выполняется на карту — наличными такую оплату возвращать нельзя по правилам эквайринга.
Сверка результатов и контроль остатков
После проведения чеков за день сверьте три показателя. Во-первых, выручка по документам должна совпадать с итогом Z-отчёта кассы. Во-вторых, остаток по счёту 50.01 должен сходиться с фактическими наличными в кассе. В-третьих, остаток по счёту 57.03 должен закрываться поступлениями от банка-эквайера в течение срока, установленного договором (обычно 1–3 рабочих дня).
Для контроля товарных остатков используйте отчёт «Остатки товаров» или оборотно-сальдовую ведомость по счёту 41.11 с детализацией по складу. Отрицательные остатки — сигнал, что продажа проведена раньше поступления товара либо товар списан с неправильного склада.
Как проверить результат
Суммы совпадают до копейки
Расхождение — ищите непроведённый чек или дубль документа
Закрывается поступлениями банка в срок по договору
Сумма «висит» дольше срока — сверяйте реестр платежей с банком
Количество по складу положительное и совпадает с фактом
Минус по позициям — нарушена хронология поступления и продажи
Типичные ошибки и ограничения
Документ «Розничные продажи (чеки)» не заменяет кассовый аппарат: фискальный чек покупателю обязана пробивать онлайн-касса, а 1С лишь отражает продажу в бухгалтерском учёте. Если касса работает автономно, данные в программу нужно вводить вручную или загружать через обмен.
Ещё одно ограничение: документ не предназначен для продаж организациям и ИП. Если покупатель — юридическое лицо, оформляйте «Реализацию (акты, накладные, УПД)» с выставлением счёта-фактуры, иначе покупатель не сможет принять НДС к вычету, а у вас возникнут вопросы при проверке.
Часто задаваемые вопросы
Чем «Розничные продажи (чеки)» отличаются от «Отчёта о розничных продажах»?
«Чеки» применяются для автоматизированной точки, где каждая продажа списывает конкретные товары, а оплата отражается внутри самого документа. «Отчёт о розничных продажах» используется для сводного учёта за смену и чаще — для неавтоматизированных точек, где важна общая сумма выручки, а не детализация по каждому чеку.
Можно ли оформить чек без подключённой онлайн-кассы?
В программе — да, документ проведётся и сформирует проводки. Но фискальный чек покупателю обязана выдавать зарегистрированная онлайн-касса: 1С:Бухгалтерия сама по себе фискальные данные в ОФД не передаёт. Для фискализации нужна касса и, при желании, обмен между ней и 1С.
Почему после проведения чека остаток товара ушёл в минус?
Чаще всего продажа проведена датой раньше, чем поступление товара на склад, либо товар оприходован на другой склад. Проверьте хронологию документов поступления и продажи по позиции через карточку счёта 41.11 и при необходимости измените время документов внутри дня.
Как отразить комиссию банка за эквайринг?
Комиссия отражается документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам»: программа закроет 57.03 на сумму реестра, зачислит на 51 счёт сумму за вычетом комиссии, а разницу отнесёт на расходы (счёт 91.02).
Нужно ли выставлять счёт-фактуру на розничную продажу?
Нет. При розничной продаже физическим лицам счёт-фактура не выставляется — в книге продаж регистрируются итоги по чекам ККТ. Счёт-фактура оформляется только при продаже организациям и ИП через документ реализации.
Что делать, если чек загрузился из кассы дважды?
Найдите дубль в журнале документов, сравнив номера и суммы чеков с данными Z-отчёта. Лишний документ пометьте на удаление или распроведите до закрытия периода. После этого сверьте выручку по 90.01.1 с итогом кассовой смены — они должны совпасть.
Что важно запомнить
«Розничные продажи (чеки)» — основной документ учёта розницы в АТТ: он списывает товар, признаёт выручку и фиксирует оплату наличными или картой. Перед работой включите розничную торговлю в функциональности и заведите склад типа «Розничный магазин». Ежедневно сверяйте выручку с Z-отчётом, а эквайринг контролируйте по счёту 57.03.