Требование-накладная в 1С: для чего нужна и как с ней работать

Требование-накладная — это складской документ, которым в 1С оформляется внутреннее движение материальных ценностей: отпуск материалов со склада в производство, на хозяйственные нужды, на ремонт или передачу между подразделениями. По сути, это способ «списать» материал с одного места учёта и зачислить его в затраты или на другой счёт без продажи и без движения денег.

Документ встречается практически во всех типовых конфигурациях: 1С:Бухгалтерия, 1С:Управление торговлей, 1С:ERP, 1С:Комплексная автоматизация. В бухгалтерских конфигурациях он называется именно «Требование-накладная», в торговых и производственных решениях аналогичную функцию могут выполнять документы «Передача материалов в производство» или «Внутреннее потребление», но учетный смысл одинаков.

Без корректного оформления требования-накладной материалы будут «висеть» на складе, себестоимость продукции окажется заниженной, а инвентаризация покажет расхождения. Поэтому документ важен не только для складского учёта, но и для формирования достоверной себестоимости и налоговой базы.

Для чего нужна требование-накладная и когда её оформлять

Основное назначение документа — зафиксировать факт передачи материальных ценностей со склада материально ответственному лицу или в подразделение-затрату. Типовые ситуации: отпуск сырья в цех для производства продукции, выдача канцелярии офису, списание запчастей на ремонт оборудования, передача материалов на строительство хозяйственным способом.

Документ не используется для продажи товаров покупателю — для этого есть реализация. Также он не подходит для возврата материалов поставщику или перемещения готовой продукции на склад. Признак правильного выбора документа: деньги не двигаются, материал остаётся внутри организации, меняется только счёт учёта или материально ответственное лицо.

Где найти документ в разных конфигурациях

В 1С:Бухгалтерии 8 документ расположен в разделе «Производство» или «Склад» → «Требования-накладные». В 1С:Управление торговлей прямого аналога нет — внутреннее потребление оформляется документом «Внутреннее потребление товаров», а передача в производство — соответствующим складским документом. В 1С:ERP и КА используется «Внутреннее потребление» с операцией «Списание на расходы» или «Передача в производство».

Если документа нет в интерфейсе, проверьте права пользователя и настройки функциональности: в 1С:Бухгалтерии должна быть включена функция производства или складского учёта. Раздел «Администрирование» → «Функциональность» позволяет включить нужные опции.

Как оформить требование-накладную в 1С:Бухгалтерии

Создайте документ из списка «Требования-накладные» кнопкой «Создать». Заполните шапку: организацию, склад списания и дату. На вкладке «Материалы» добавьте номенклатуру, количество и при необходимости счёт учёта — обычно 10.01 или 10.06, программа подставляет его автоматически из настроек номенклатуры.

На вкладке «Счёт затрат» укажите, куда списываются материалы: счёт затрат (например, 20.01 для основного производства, 25 или 26 для общепроизводственных и общехозяйственных нужд, 44 для торговых расходов), подразделение, номенклатурную группу и статью затрат. От правильности этих полей зависит, в какую аналитику попадёт себестоимость.

После проведения документ формирует проводку: Дт счёта затрат — Кт 10-го счёта на сумму, рассчитанную по методу оценки запасов, принятому в учётной политике (обычно ФИФО или средняя). Проверить проводки можно кнопкой «Дт/Кт» в форме документа.

1. 1
   Откройте раздел «Склад» или «Производство» → «Требования-накладные» и нажмите «Создать»
2. 2
   Укажите склад, с которого отпускаются материалы, и дату операции
3. 3
   Добавьте на вкладке «Материалы» номенклатуру и количество
4. 4
   На вкладке «Счёт затрат» выберите счёт, подразделение и статью затрат
5. 5
   Проведите документ и проверьте проводки через кнопку «Дт/Кт»
6. 6
   Распечатайте форму М-11 и получите подписи отпустившего и получившего лица

Какие проводки и движения формирует документ

Типовая корреспонденция при списании в производство: Дт 20.01 — Кт 10.01. При передаче на хозяйственные нужды офиса: Дт 26 — Кт 10.06 (или 10.09 для инвентаря). При передаче на ремонт: Дт 25 или 23 — Кт 10.05 (запчасти). Если материал просто перемещается между складами без смены счёта, корректнее использовать документ «Перемещение товаров», а не требование-накладную.

Количество списывается со склада сразу, а сумма рассчитывается по остаткам на момент проведения. Если на складе нет нужного количества, программа либо не даст провести документ (при запрете отрицательных остатков), либо проведёт с минусом, что создаст проблемы при закрытии месяца и расчёте себестоимости.

Печать формы М-11 и подписи

Из проведённого документа по кнопке «Печать» доступна форма М-11. В ней указываются отправитель (склад), получатель (подразделение), через кого отпущены материалы, номенклатура, количество и сумма. Форма подписывается лицом, отпустившим материал, и лицом, получившим его, — это подтверждает факт передачи ответственности.

Организация вправе отказаться от унифицированной формы и утвердить собственную в учётной политике, но обязательные реквизиты первичного документа по закону о бухгалтерском учёте должны присутствовать: наименование, дата, содержание операции, измерители, подписи ответственных лиц.

Типичные ошибки и как их проверить

Самая частая ошибка — неверный счёт затрат или пустая статья затрат, из-за чего расходы не попадают в нужную аналитику и искажают себестоимость. Вторая — списание не того количества из-за невнимательного заполнения или дублирования документа. Третья — использование требования-накладной вместо перемещения, что приводит к лишним затратам вместо простой смены склада.

Для контроля используйте отчёты «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 10» и «Анализ счёта» по счетам затрат. Сверьте количество списанных материалов с производственными нормами или заявками подразделений. После закрытия месяца проверьте, что на счетах затрат не осталось нераспределённых сумм без аналитики.

Контрольные точки

Как проверить результат

Проводки документа (кнопка Дт/Кт)

Норма

Дт счёта затрат — Кт 10-го счёта, сумма заполнена

Тревожный признак

Сумма нулевая или счёт затрат не заполнен

Остатки по складу после проведения

Норма

Количество уменьшилось на списанное, минуса нет

Тревожный признак

Отрицательный остаток по номенклатуре

Закрытие месяца

Норма

Операция проходит без ошибок по затратным счетам

Тревожный признак

Сообщения о незаполненной аналитике или нулевой себестоимости

Часто задаваемые вопросы

Чем требование-накладная отличается от перемещения товаров?

Перемещение меняет только склад или материально ответственное лицо — счёт учёта остаётся тем же, затраты не возникают. Требование-накладная списывает материал с 10-го счёта на счёт затрат, то есть материал «потребляется» в деятельности организации.

Можно ли оформить требование-накладную задним числом?

Технически да, если период не закрыт, но сумма списания будет рассчитана по остаткам на указанную дату. После этого нужно перепровести документы списания за последующие даты и повторить закрытие месяца, иначе себестоимость исказится.

Почему документ не проводится?

Чаще всего причины: не заполнен счёт затрат или статья затрат, на складе недостаточно количества при включённом запрете отрицательных остатков, либо у пользователя нет прав на проведение. Текст ошибки при проведении указывает конкретную причину.

Как списать материалы на несколько подразделений одним документом?

В типовой 1С:Бухгалтерии счёт затрат и подразделение указываются один раз на весь документ. Если материалы уходят в разные подразделения, создайте отдельные требования-накладные для каждого получателя — это корректнее и для аналитики, и для подписей ответственных лиц.

Нужна ли требование-накладная при списании канцелярии?

Да, если канцелярия учитывается на 10-м счёте. Списание оформляется требованием-накладной на счёт 26 (или 44 в торговле) со статьёй затрат «Канцелярские расходы». Если ценности мелкие и учитываются сразу как расходы при покупке, отдельный документ не требуется.

Как исправить ошибочно проведённую требование-накладную?

Если период открыт — откорректируйте или удалите сам документ. Если период закрыт и отчётность сдана, внесите исправление текущей датой: сторнирующий документ или новая требование-накладная с правильными данными, в зависимости от характера ошибки.