Торговля и Склад · 11 мин
Как завести ГТД по импорту в 1С 8.3
Пошаговая инструкция по оформлению ГТД по импорту в 1С 8.3: создание документа, распределение таможенных платежей, проверка проводок и типичные ошибки.
Документ «ГТД по импорту» в 1С 8.3 (Управление торговлей 11, ERP, Комплексная автоматизация) нужен для отражения таможенного оформления импортных товаров: начисления таможенной пошлины, сбора и НДС, а также для привязки номера декларации на товары к поступлению. Без корректно введённого ГТД номенклатура не получит номер декларации в партиях, и программа не сможет правильно формировать отчётность по импортным товарам и книгу покупок по таможенному НДС.
Документ создаётся после того, как в базе оформлено поступление товаров от иностранного поставщика, а таможенная декларация выпущена таможенным органом. Все суммы для заполнения берутся из самой декларации: графы 12, 45, 47 и приложения к ней. Ошибки на этом этапе приводят к неверной себестоимости товара и некорректному вычету НДС, поэтому важно вводить данные строго по бумажной (электронной) декларации.
Ниже разобран полный порядок работы: от подготовки данных до проверки проводок и исправления типичных ошибок. Инструкция актуальна для типовых конфигураций на управляемых формах; в отраслевых решениях названия кнопок могут незначительно отличаться.
Что подготовить перед созданием документа
Перед вводом ГТД убедитесь, что в базе уже оформлен документ «Приобретение товаров и услуг» (в УТ 11) или «Поступление товаров и услуг» (в БП) с импортным поставщиком. Именно к этому поступлению будет привязываться декларация, и именно его товары получат номер ГТД в партионном учёте. Если поступления нет, документ ГТД можно создать, но распределить платежи будет не на что.
Из таможенной декларации вам понадобятся: полный номер декларации (формат: код таможни/дата/порядковый номер), код и наименование таможенного органа, суммы таможенного сбора, пошлины и НДС по каждой товарной позиции, а также коды валют и курсы, по которым таможня рассчитывала платежи. Курсы таможни могут отличаться от курса ЦБ на дату поступления — это нормально, и в документе используется именно таможенный курс.
Проверьте, что в справочнике контрагентов заведены таможенный орган и таможенный брокер (если расчёты шли через него), а в настройках учётной политики включён учёт импортных операций и НДС. В УТ 11 также убедитесь, что в соглашении с поставщиком корректно указана валюта и порядок оплаты — от этого зависит расчёт рублёвых сумм.
Где находится документ и как его создать
В УТ 11 и ERP документ расположен в разделе «Закупки» → «Документы закупки (все)» либо через «Закупки» → «ГТД по импорту» — точное расположение зависит от релиза и настроек интерфейса. Самый надёжный способ — создать ГТД на основании поступления: откройте документ «Приобретение товаров и услуг», нажмите «Создать на основании» и выберите «ГТД по импорту». Тогда товары и часть реквизитов подтянутся автоматически.
В 1С:Бухгалтерии 8.3 документ находится в разделе «Покупки» → «ГТД по импорту». Здесь он также создаётся на основании «Поступления (акты, накладные)» с видом операции «Товары». При создании на основании программа заполнит табличную часть товарами из поступления, и вам останется ввести только таможенные платежи.
Ручное создание без основания допустимо, но требует вручную указывать документ поступления в шапке или подбирать товары самостоятельно. Этот вариант используют, когда одна декларация закрывает несколько поступлений или когда поступление введено в другой базе (например, учёт разделён между БП и УТ).
- 1Откройте документ поступления импортных товаров и нажмите «Создать на основании» → «ГТД по импорту»
- 2Введите номер декларации и дату, выберите таможню и брокера
- 3Укажите валюту декларации и курс таможни, если он отличается от курса ЦБ
- 4На вкладке с платежами введите суммы сбора, пошлины и НДС по каждой товарной позиции
- 5Распределите платежи на поступление кнопкой «Распределить» или вручную
- 6Проведите документ и проверьте движения по кнопке «Дт/Кт»
Заполнение шапки: реквизиты декларации и контрагенты
Поле «Номер декларации» — ключевое: оно попадёт в партию товара, в счета-фактуры при дальнейшей реализации и в книгу покупок. Вводите номер в формате, указанном в декларации, например 10009010/150324/0001234. Поле «Дата» должно совпадать с датой выпуска декларации — от неё зависит период отражения вычета НДС.
В полях «Таможня» и «Брокер» укажите контрагентов, которым начисляются платежи. Если вы платите напрямую таможне, брокера можно не заполнять. Проверьте договоры с этими контрагентами: для корректных проводок по расчётам договор должен иметь подходящий тип (с поставщиком) и валюту расчётов.
Раздел «Валюта и курсы» заполните по данным декларации: таможенная стоимость обычно указана в валюте контракта, а пересчёт выполнен по курсу на дату подачи декларации. Если курс таможни отличается от курса в карточке валюты, скорректируйте его вручную в документе — иначе рублёвые суммы пошлин и НДС не сойдутся с декларацией.
Ввод таможенных платежей и распределение на товары
На вкладке «Основное» или «Товары» (название зависит от конфигурации) по каждой позиции вводятся: таможенная стоимость, сумма сбора, ставка и сумма пошлины, ставка и сумма НДС. Ставки НДС выбирайте из списка — 10% или 20% по коду ТН ВЭД; программа рассчитает сумму, но сверить её с декларацией нужно вручную, поскольку таможня округляет по своим правилам.
Если в поступлении несколько товарных позиций, а в декларации платежи разбиты по товарам, вводите суммы построчно — так себестоимость каждого товара будет точной. Когда точная разбивка недоступна, используйте кнопку «Распределить»: программа разнесёт общую сумму пропорционально стоимости или количеству. Способ распределения влияет на себестоимость, поэтому при значимых суммах предпочтительна построчная разбивка по декларации.
Обратите внимание: таможенный сбор и пошлина включаются в стоимость товара (в бухгалтерском и налоговом учёте это, как правило, стоимость запасов), а НДС относится на счёт 19 и принимается к вычету после уплаты и подтверждения. Не смешивайте эти суммы в одной строке — иначе получите завышенную себестоимость и заниженный вычет.
Проведение и проверка результата
После проведения откройте движения документа кнопкой «Дт/Кт» (в БП) или «Проводки» (в УТ/ERP через «Ещё»). Типовой результат: Дт 41 (или 10) — увеличение стоимости товара на пошлину и сбор, Дт 19 Кт 76 (расчёты с таможней) — начисление НДС, а также движения по регистрам партий с заполненным номером ГТД.
Проверьте, что у номенклатуры в отчёте «Ведомость по товарам на складах» или в карточке партии появился номер ГТД и страна происхождения. Эти данные обязательны при дальнейшей продаже: без них в реализации не заполнится графа ГТД, а при передаче в розницу или при инвентаризации импортных остатков возникнут вопросы при проверке прослеживаемости.
Дополнительно сформируйте книгу покупок за период после отражения уплаты НДС таможне: запись по импортному НДС должна появиться с номером декларации. Если записи нет — проверьте, проведён ли документ уплаты (списание с расчётного счёта таможне) и не попал ли НДС в регистр ожидания подтверждения.
Как проверить результат
В отчёте по остаткам и в реализации номер декларации заполнен
Поле ГТД пустое — документ не привязан к поступлению или не проведён
Дт 19 Кт 76 на сумму НДС из декларации
НДС попал в стоимость товара или завис без проводок
Стоимость товара выросла ровно на сумму пошлины и сбора
Изменение стоимости не совпадает с платежами — ошибка распределения
Типичные ошибки и как их исправить
Самая частая ошибка — создание ГТД до поступления или без привязки к нему. Документ проводится, но платежи «висят» без распределения, а товары не получают номер декларации. Исправление: заполните документ-основание в шапке ГТД, выполните распределение и перепроведите оба документа в хронологическом порядке.
Вторая типичная проблема — неверная валюта или курс. Если после проведения рублёвые суммы не совпадают с декларацией, не редактируйте проводки вручную: отмените проведение, исправьте курс в шапке, перезаполните платежи и проведите снова. Ручная правка проводок ломает регистры НДС и партионный учёт.
Третья группа ошибок — дублирование: когда одну и ту же декларацию заводят дважды (например, один раз на основании поступления, второй — вручную). Перед созданием нового документа откройте журнал «ГТД по импорту» и найдите декларацию по номеру. Если дубль уже проведён, пометьте его на удаление только после переноса всех данных в корректный документ.
Особые сценарии: несколько поступлений и корректировки
Одна декларация на несколько поступлений
Если товары по одной декларации приходили несколькими накладными, создайте один документ ГТД и в табличной части укажите товары из всех поступлений (в УТ 11 доступен подбор из нескольких документов основания). Платежи распределяются на всю совокупность позиций. Не создавайте отдельный ГТД на каждое поступление с одним номером декларации — это приведёт к дублям в отчётности.
Корректировка после выпуска декларации
Если таможня скорректировала декларацию (КТС — корректировка таможенной стоимости), в типовых конфигурациях оформляется либо новый документ ГТД с уточнёнными суммами на разницу, либо корректировка поступления — в зависимости от конфигурации и характера изменения. Перед вводом корректировки зафиксируйте текущие проводки и суммы, чтобы после изменения сверить дельту с документом корректировки таможни.
Удобно хранить скан декларации в присоединённых файлах документа ГТД (кнопка со скрепкой). При сверке с таможней или налоговой проверке вся первичка доступна прямо из документа, и не приходится искать бумажный экземпляр по архиву.
Частые вопросы
Можно ли завести ГТД, если поступление оформлено в прошлом закрытом периоде?
Технически да, но перепроведение затронет закрытый период: изменится себестоимость, НДС и, возможно, отчётность. Безопасный порядок — согласовать ситуацию с главным бухгалтером, снять копию базы, ввести ГТД текущей датой с привязкой к старому поступлению и отразить разницы в текущем периоде. Самостоятельно перепроводить закрытые периоды без резервной копии не стоит.
Почему в реализации не подставляется номер ГТД?
Проверьте три вещи: проведён ли документ ГТД, распределены ли платежи именно на то поступление, из которого идёт продажа, и указана ли страна происхождения в карточке номенклатуры или партии. Если остатки товара пришли из разных партий, программа берёт ГТД той партии, которая списывается по методу учёта (FIFO).
Чем ГТД по импорту отличается от документа «Таможенная декларация на экспорт»?
Это разные документы с разным назначением: ГТД по импорту начисляет платежи и привязывает номер декларации к закупленным товарам, а экспортная декларация подтверждает нулевую ставку НДС при продаже за рубеж. Использовать один вместо другого нельзя — у них разные регистры и проводки.
Нужно ли вводить ГТД для товаров из стран ЕАЭС?
Нет. Товары из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан и др.) перемещаются без таможенной декларации, поэтому вместо ГТД оформляется заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. В 1С для этого предусмотрен отдельный документ «Заявление о ввозе товаров», а поле ГТД для таких товаров не заполняется.
Как исправить ошибочный номер декларации в уже проведённом ГТД?
Отмените проведение документа, исправьте номер в поле «Номер декларации» и проведите заново, затем перепроведите связанные реализации, чтобы в них обновился номер ГТД из партий. Если период закрыт, сначала сделайте резервную копию базы и проверьте, не попал ли ошибочный номер в уже сданную отчётность.
Что важно запомнить
ГТД по импорту создаётся на основании поступления, заполняется строго по данным декларации с курсом таможни, а платежи распределяются построчно. После проведения обязательно проверьте номер ГТД в партиях, проводки по НДС и себестоимость — это три точки, где чаще всего возникают ошибки.