Торговля и Склад · 11 мин
Как ввести доп расходы в 1С: инструкция для 1С:ERP и Управление торговлей
Как ввести дополнительные расходы в 1С: документ «Поступление доп. расходов», распределение на товары, проводки, типичные ошибки и проверка результата.
Дополнительные расходы — это затраты, связанные с приобретением товаров, но не входящие в цену поставщика: доставка, страхование груза, таможенные платежи, услуги экспедитора, погрузка и разгрузка. В 1С такие затраты либо увеличивают себестоимость товаров на складе, либо относятся на расходы периода — в зависимости от учётной политики и настроек статьи расходов.
Основной инструмент для отражения допрасходов в 1С:ERP Управление предприятием и 1С:Управление торговлей — документ «Поступление услуг и прочих активов» (в ранних версиях — «Поступление доп. расходов»). В 1С:Бухгалтерии используется документ «Поступление доп. расходов» из раздела «Покупки». Ниже разобраны оба сценария, а также вариант распределения расходов на уже оприходованные товары.
Ключевой момент, который определяет всю дальнейшую работу: нужно ли включать расход в стоимость товара. Если да — программа распределит сумму на конкретные партии номенклатуры и увеличит их себестоимость. Если нет — сумма уйдёт на счёт затрат и закроется в расходы периода без влияния на складскую оценку.
Определите, куда относить расход: на товар или на затраты периода
Прежде чем создавать документ, ответьте на вопрос: должен ли этот расход формировать себестоимость конкретных товаров. Доставка партии товара от поставщика на ваш склад — классический пример расхода, включаемого в себестоимость по правилам бухгалтерского учёта (ФСБУ 5/2019 относит такие затраты к фактической себестоимости запасов). А вот хранение на складе или реклама — это расходы периода.
От ответа зависит настройка статьи расходов: вариант распределения «На себестоимость товаров» либо «На финансовый результат» / «На прочие расходы». Неправильный выбор приведёт к искажению валовой прибыли по номенклатуре и ошибкам в отчётах по себестоимости.
Как выбрать действие
Создайте документ поступления доп расходов в 1С:ERP и УТ
В 1С:ERP Управление предприятием и 1С:Управление торговлей перейдите в раздел «Закупки» и откройте журнал «Документы закупки (все)». Создайте документ с видом операции «Поступление услуг и прочих активов» (в некоторых релизах операция называется «Дополнительные расходы» или «Услуги и прочие активы»).
Заполните шапку документа: контрагента-перевозчика или экспедитора, договор, организацию, валюту и налогообложение. Если счёт от поставщика услуги пришёл с НДС, убедитесь, что ставка указана верно — от этого зависит книга покупок.
В табличной части добавьте строку: укажите номенклатуру типа «Услуга» (например, «Транспортные услуги»), количество, цену и сумму. Затем в поле «Статья расходов» выберите или создайте статью с нужным вариантом распределения — именно она определяет дальнейшую судьбу суммы.
- 1Раздел «Закупки» → «Документы закупки (все)» → «Создать» → операция «Поступление услуг и прочих активов»
- 2Заполните контрагента, договор, организацию и налогообложение
- 3Добавьте услугу в табличную часть, укажите сумму и статью расходов с распределением «На себестоимость товаров»
- 4Перейдите по ссылке распределения и подберите документы поступления товаров
- 5Проведите документ и проверьте движения через отчёт «Себестоимость товаров»
Настройте статью расходов и распределение на товары
Статья расходов создаётся в разделе «Настройки и справочники» (или «Финансовый результат и контроллинг») → «Статьи расходов». Для транспортно-заготовительных расходов установите: тип расходов — «Транспортно-заготовительные расходы» (или «Прочие», если типового не хватает), вариант распределения — «На себестоимость товаров».
Правило распределения определяет базу: пропорционально количеству, весу, объёму или стоимости товаров. Для доставки одной партии логично распределять пропорционально стоимости или весу; для услуг погрузки — пропорционально количеству. Правило выбирается в самом документе при распределении, а не только в статье.
После выбора статьи в документе появится ссылка «Распределить на документы поступления» (или аналогичная кнопка в табличной части). В открывшейся форме подберите одно или несколько поступлений товаров — программа разнесёт сумму по строкам автоматически по выбранному правилу. Можно отредактировать распределение вручную, если типовая пропорция не подходит.
Как ввести доп расходы в 1С:Бухгалтерии
В 1С:Бухгалтерии предприятия используется отдельный документ «Поступление доп. расходов»: раздел «Покупки» → «Поступление доп. расходов» → «Создать». Он специально предназначен для увеличения стоимости ранее оприходованных товаров или материалов.
На закладке «Главное» укажите контрагента, договор, сумму расхода и счёт затрат (обычно 44.01 для торговых организаций или счёт, принятый учётной политикой). На закладке «Товары» подберите номенклатуру из документов поступления: нажмите «Заполнить» → «Заполнить по поступлению» и выберите нужный документ. Программа распределит сумму пропорционально стоимости или количеству — способ задаётся кнопкой-переключателем.
После проведения документ сформирует проводки по дебету счёта учёта товаров (например, 41.01) в корреспонденции со счётом расчётов с контрагентом, увеличив стоимость остатков. Если товар частично продан, распределённая сумма пропорционально разделится между остатком на складе и себестоимостью продаж.
Проверьте результат: проводки и отчёты
Сразу после проведения откройте движения документа (кнопка «Дт/Кт» в Бухгалтерии или «Проводки» в ERP). Для расхода на себестоимость должна быть запись по дебету счёта учёта товаров или регистра себестоимости, для расхода периода — по дебету счёта затрат с указанной статьёй.
В ERP и УТ итоговую проверку выполняйте отчётом «Себестоимость товаров» (раздел «Финансовый результат и контроллинг»): найдите свою номенклатуру и убедитесь, что её стоимость увеличилась на распределённую сумму. В Бухгалтерии используйте «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту» 41 с детализацией по номенклатуре.
Финальный контроль — закрытие месяца. В ERP себестоимость окончательно рассчитывается регламентной операцией «Расчет себестоимости», поэтому до её выполнения цифры в отчётах предварительные. После закрытия сформируйте отчёт «Валовая прибыль» и убедитесь, что рентабельность по затронутым товарам изменилась ожидаемо.
Как проверить результат
Дебет счёта учёта товаров или регистра себестоимости на распределённую сумму
Сумма ушла на счёт 44/91, хотя должна была увеличить стоимость товара
Стоимость партии выросла на сумму расхода
Стоимость не изменилась — распределение не выполнено или месяц не закрыт
Маржа уменьшилась пропорционально распределённой сумме
Маржа не изменилась — проверьте статью расходов и период распределения
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — выбор статьи расходов с вариантом распределения «На финансовый результат» вместо «На себестоимость товаров». Внешне документ выглядит корректно и проводится, но себестоимость товаров не меняется, а сумма висит в расходах периода. Проверяйте настройку статьи до проведения.
Вторая проблема — распределение на поступление другого периода после закрытия месяца. Если прошлый период закрыт и отчётность сдана, корректировка себестоимости прошлым числом потребует перезакрытия месяца. Безопаснее распределять текущей датой.
Третья ошибка — ручное изменение распределённых сумм без контроля итога: сумма по строкам товаров должна в точности сходиться с суммой расхода в шапке, иначе документ не проведётся или оставит нераспределённый остаток.
Альтернативные способы отражения расходов
Если расходы регулярные и их доля в стоимости мала, учётная политика может разрешать относить ТЗР сразу на расходы периода — это упрощает учёт и законно при соблюдении принципа рациональности. Тогда достаточно поступления услуги со статьёй «На финансовый результат».
Для импортных поставок таможенные платежи в ERP оформляются отдельным документом «Таможенная декларация на импорт», который сам распределяет пошлины и сборы на себестоимость товаров декларации — документ поступления доп расходов в этом случае не нужен.
Если требуется распределить расход не на конкретное поступление, а на направление деятельности или подразделение, используйте вариант распределения «На финансовый результат» с правилом по подразделениям — это типовой сценарий для общехозяйственных затрат.
Сравнение вариантов
Точная себестоимость каждой партии; требует привязки к поступлениям и расчёта себестоимости при закрытии месяца
Проще и быстрее; подходит для периодических затрат, но искажает маржу по конкретным товарам
Автоматическое распределение пошлин по товарам ГТД; работает только для импортных поставок
Часто задаваемые вопросы
Можно ли распределить один счёт перевозчика на несколько поступлений?
Да. В форме распределения подберите несколько документов поступления — программа разнесёт сумму по всем строкам выбранных документов пропорционально выбранной базе (стоимости, весу или количеству). При необходимости пропорцию можно скорректировать вручную по строкам.
Что делать, если счёт за доставку пришёл, а товар уже продан?
Документ всё равно создаётся и распределяется на исходное поступление. Программа отнесёт распределённую сумму на себестоимость продаж текущего периода, поскольку остатка товара на складе уже нет. Вводите документ текущей датой, чтобы не трогать закрытый период.
Почему после проведения документа себестоимость в отчётах не изменилась?
В ERP и УТ себестоимость окончательно рассчитывается при закрытии месяца регламентной операцией. До её выполнения отчёты показывают предварительные данные. Также проверьте, что в статье расходов выбран вариант «На себестоимость товаров», а распределение на поступления действительно выполнено.
Как принять к вычету НДС по транспортным услугам?
Зарегистрируйте счёт-фактуру по ссылке в документе поступления услуг (поле «Счёт-фактура» внизу документа). После регистрации и выполнения регламентных операций по НДС сумма налога попадёт в книгу покупок. Без зарегистрированного счёта-фактуры вычет не сформируется.
Можно ли распределить расход вручную, не по пропорции?
Да. В табличной части распределения суммы по строкам редактируются вручную. Следите, чтобы итог по строкам равнялся сумме расхода в шапке документа — иначе документ не проведётся или оставит нераспределённый остаток.
Чем отличается «Поступление доп. расходов» в Бухгалтерии от документа в ERP?
По сути это один и тот же механизм: оба увеличивают стоимость ранее оприходованных товаров. В Бухгалтерии документ проще и формирует проводки сразу, а в ERP работает через регистры себестоимости и требует расчёта себестоимости при закрытии месяца.
Что важно запомнить
Доп расходы вводятся документом поступления услуг (ERP, УТ) или «Поступление доп. расходов» (БП). Вариант распределения в статье расходов определяет, попадёт сумма в себестоимость товаров или в расходы периода. Для включения в стоимость товара обязательно выполните распределение на документы поступления и проверьте результат отчётом по себестоимости после закрытия месяца.