Торговля и Склад · 9 мин
Как внести в 1С возврат поставщику
Как оформить возврат товара поставщику в 1С:ERP, УТ 11 и Бухгалтерии 3.0. Документы, проводки, корректировка НДС, типичные ошибки и проверка результата.
Возврат товара поставщику — стандартная складская и бухгалтерская операция: брак, пересорт, поставка сверх заказа или расторжение договора. В конфигурациях 1С для этого предусмотрен отдельный документ «Возврат товаров поставщику», который списывает товар со склада, формирует задолженность поставщика и корректирует НДС. Ошибка в оформлении приводит к расхождениям в остатках, зависшим взаиморасчётам и проблемам с вычетом НДС.
Порядок действий немного различается в зависимости от конфигурации: в 1С:ERP и «Управлении торговлей 11» документ создаётся в разделе закупок, в «Бухгалтерии 3.0» — на основании поступления. Ниже разобраны оба сценария, а также нюансы НДС, частичного возврата и проверки результата.
Подготовка: что проверить перед оформлением возврата
Прежде чем создавать документ, убедитесь, что в базе корректно отражено исходное поступление. Возврат почти всегда привязывается к конкретному документу «Поступление товаров и услуг»: из него подтягиваются цены, партии, ставки НДС и договор. Если поступление не проведено или введено с ошибками, возврат унаследует эти ошибки.
Проверьте три вещи: наличие товара на складе в нужном количестве (отчёт «Остатки товаров на складах»), правильность договора с поставщиком и основание возврата — претензия, соглашение или пункт договора о возврате. Если товар уже частично продан или списан, вернуть можно только фактический остаток по партии.
Важный момент — период. Если возврат оформляется в том же квартале, что и поступление, корректировка НДС пройдёт проще. Возврат прошлого периода после сдачи декларации может потребовать уточнённой декларации по НДС.
Создание документа «Возврат товаров поставщику» в УТ 11 и ERP
В «Управлении торговлей 11» и 1С:ERP откройте раздел «Закупки» (или «Закупки и продажи») → «Возвраты товаров поставщикам». Удобнее всего создавать документ на основании поступления: найдите нужное «Поступление товаров и услуг», нажмите «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров поставщику». Программа автоматически заполнит контрагента, договор, склад и табличную часть.
В шапке документа проверьте организацию, склад списания и договор. В табличной части удалите строки, которые не возвращаются, и скорректируйте количество. Цены подставляются из поступления — обычно возврат идёт по цене приобретения, и менять её без согласования с поставщиком не нужно.
Обратите внимание на поле «Хозяйственная операция» (в ERP/УТ). Для обычного возврата собственного товара используется операция «Возврат поставщику». Если возвращается комиссионный товар или тара, выбирается соответствующая операция — от этого зависят движения по регистрам.
- 1Откройте документ поступления и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику»
- 2Проверьте организацию, склад, договор и хозяйственную операцию
- 3Отредактируйте табличную часть: оставьте только возвращаемые позиции и количество
- 4Укажите основание возврата (претензия, соглашение) в комментарии или дополнительных реквизитах
- 5Проведите документ и проверьте движения по кнопке «Дт/Кт» или отчётом по проводкам
Оформление возврата в 1С:Бухгалтерии 3.0
В «Бухгалтерии предприятия 3.0» перейдите в раздел «Покупки» → «Поступление (акты, накладные, УПД)». Откройте нужное поступление и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику». Если кнопки нет, документ можно создать вручную: «Покупки» → «Возвраты поставщикам» → «Создать», но тогда табличную часть придётся заполнить самостоятельно.
В документе укажите контрагента, договор и склад. На закладке «Товары» заполните номенклатуру, количество и цену. Программа сформирует проводки по дебету 60-го счёта (или 76-го, если настроен счёт расчётов по претензиям) и кредиту 41-го, а также сторнирует НДС.
Если возврат оформляется через претензию, в договоре или документе укажите счёт расчётов 76.02 «Расчёты по претензиям» — так задолженность поставщика будет видна отдельно от обычных взаиморасчётов и не смешается с текущими оплатами.
Частичный возврат и возврат по претензии
Частичный возврат оформляется тем же документом: в табличной части оставляется только возвращаемое количество. Программа спишет со склада указанный объём, а остаток по партии сохранится. Следите, чтобы количество в возврате не превышало доступный остаток — иначе документ уйдёт в минус по партии.
Возврат по претензии (брак, некомплект) отличается документальным сопровождением. До отражения в 1С поставщику направляется претензия с актом о выявленных недостатках. В программе в комментарии к возврату укажите номер и дату претензии — это упростит сверку и разбор взаиморасчётов при аудите.
Если поставщик в ответ на возврат высылает замену товара, замена оформляется отдельным поступлением. Не проводите замену «внутри» документа возврата — это нарушит последовательность партий и усложнит анализ остатков.
НДС при возврате поставщику
По общему правилу при возврате товара покупатель (ваша организация) корректирует ранее принятый к вычету НДС. В 1С это происходит автоматически при проведении возврата: программа формирует сторнирующую запись в регистре НДС и отражает её в книге покупок как уменьшение вычета (сторно).
Если поставщик выставил корректировочный счёт-фактуру, зарегистрируйте его в базе — в БП 3.0 через «Создать на основании» из документа возврата, выбрав «Корректировка поступления» или внеся счёт-фактуру вручную. Вариант зависит от того, как стороны договорились оформить возврат: как корректировку или как обратную реализацию.
Отдельный случай — возврат от покупателя на УСН или при возврате всей партии, когда продавец-«упрощенец» не выставляет счета-фактуры. Тогда вычет восстанавливается на основании первичных документов. Если сомневаетесь в схеме, сверьтесь с методологией учёта, принятой в вашей организации, и настройками учётной политики в 1С.
Проверка результата после проведения
После проведения документа откройте его движения: в УТ/ERP — через «Отчеты → Движения документа», в БП 3.0 — кнопка «Дт/Кт». Убедитесь, что товар списан с 41-го счёта (или соответствующего склада в управленческих регистрах), а задолженность отражена по дебету 60 или 76.02.
Далее сверьте три отчёта: «Остатки товаров на складах» (количество уменьшилось ровно на возвращённое), «Взаиморасчёты с контрагентами» или оборотно-сальдовую ведомость по 60/76 (появилась дебетовая задолженность поставщика) и книгу покупок (сторно вычета по возвращённой партии).
Когда поставщик вернёт деньги, оформите поступление на расчётный счёт и зачтите его против задолженности по возврату. Если вместо денег пришёл товар-замена, задолженность закрывается зачётом с новым поступлением — документом «Корректировка долга» или «Зачёт авансов» в зависимости от конфигурации.
Как проверить результат
Количество уменьшилось ровно на возвращённое, минуса по партии нет
Остаток не изменился или ушёл в отрицательное значение
По 60/76 счёту видна дебиторка поставщика на сумму возврата
Задолженность не появилась или зависла на неверном счёте
Есть сторнирующая запись по возвращённой партии
Вычет не скорректирован — сумма НДС завышена
После возврата денег или замены товара сальдо по операции нулевое
Долг висит после оплаты — не выполнен зачёт
Частые вопросы
Что важно запомнить
Возврат поставщику всегда создавайте на основании поступления, проверяйте хозяйственную операцию и остатки по партии, а после проведения сверяйте склад, взаиморасчёты и книгу покупок. Возврат прошлого периода согласуйте с бухгалтером из-за корректировки НДС.
Можно ли оформить возврат, если документ поступления не найден в базе?
Да, документ «Возврат товаров поставщику» можно создать вручную без основания, заполнив контрагента, договор и табличную часть самостоятельно. Однако без привязки к поступлению цены и партии придётся вводить вручную, а зачёт задолженности не произойдёт автоматически — это повышает риск ошибок.
Что делать, если возвращается только часть товара из накладной?
Создайте возврат на основании поступления и в табличной части удалите лишние строки, а в оставшихся укажите фактически возвращаемое количество. Остаток по партии останется на складе, а НДС скорректируется пропорционально возвращённой части.
Как оформить возврат товара, принятого на комиссию?
Для комиссионного товара в УТ 11/ERP в документе возврата выбирается хозяйственная операция возврата комитенту, а в БП 3.0 товар списывается с забалансового счёта 004. Проводок по 41-му счёту и корректировки НДС у комиссионера не возникает, так как товар не является его собственностью.
Поставщик вернул деньги, но задолженность в отчётах не закрылась. Почему?
Чаще всего поступление оплаты не зачтено против документа возврата. Откройте банковскую выписку, в документе оплаты укажите в расшифровке платежа именно документ возврата (или выполните зачёт через «Корректировку долга»), после чего сальдо закроется.
Нужно ли выставлять счёт-фактуру при возврате поставщику?
Если возврат оформляется как корректировка, счёт-фактуру выставляет поставщик (корректировочный). Схема «обратной реализации», при которой покупатель сам выставляет счёт-фактуру, применяется в отдельных случаях, например при возврате товара, принятого без НДС. Конкретный порядок определяется договором и учётной практикой — согласуйте его с бухгалтером.